BIMBINGAN TEKNIS PENATAUSAHAAN

BARANG PERSEDIAAN DAN PEMANTAUAN

TINDAK LANJUT TEMUAN BPK ATAS LAPORAN
KEUANGAN TAHUN ANGGARAN 2018
DI LINGKUNGAN DITJEN BINA MARGA

YOGYAKARTA, 23-24 SEPTEMBER 2019

OPINI LAPORAN KEUANGAN
KEMENTERIAN PUPR TAHUN 2013-2018

Tahun 2013 2014 2015 2016 2017 2018

Opini WTP WTP-DPP WDP WTP WTP WDP

Persediaan belum
dilakukan stock
opname WHY..?
ISU TEMUAN BPK ATAS LK 2018
• Penatausahaan dan Pengelolaan Persediaan Belum Tertib
• Penatausahaan aset belum memadai
• Aset tetap belum dilakukan proses hibah atau transfer keluar
• Pencatatan aset tetap tanah tidak memadai
• Aset tetap belum didukung bukti kepemilikan
• Kelebihan pembayaran belanja modal
• Kesalahan penganggaran belanja modal
• Denda keterlambatan pekerjaan
TEMUAN TERKAIT PENATAUSAHAAN BARANG
PERSEDIAAN
• Persediaan Yang Telah Digunakan Masih Tercatat Dalam Nilai
Persediaan
• Persediaan Yang Telah Rusak dan Kadaluarsa Masih Tercatat Dalam
Nilai Persediaan
• Perbedaan Nilai Persediaan Pada Aplikasi Persediaan dengan Nilai
Persediaan Pada Aplikasi SIMAK-BMN
• Mutasi Persediaan Tidak didukung Dokumen Yang Memadai
• Pencatatan Harga Satuan Pada Aplikasi Persediaan Tidak Sama dengan
Harga Satuan Pada Kontrak
• Terdapat Selisih Antara Hasil Stock Opname Dengan Catatan di Aplikasi
Persediaan
TEMUAN TERKAIT PENATAUSAHAAN BARANG
PERSEDIAAN (LANJUTAN)
• Tidak Membuat Kartu Persediaan
• Tidak Melakukan Stock Opname terhadap Sebagian Barang Persediaan
• Tidak Membuat Laporan Mutasi Persediaan
• Pencatatan Persediaan tidak dapat diyakini kewajarannya : Tidak dapat
mencocokkan rincian ukuran dan dimensi persediaan di lapangan dengan
yang tercatat di aplikasi persediaan
• Pencatatan persediaan tidak menggunakan harga satuan pembelian terakhir
• Penyimpanan / Pengamanan barang persediaan kurang memadai
• Proses hibah atas persediaan yang akan diserahkan ke masyarakat/Pemda
melebihi satu tahun anggaran.
 TARGET PELAKSANAAN KEGIATAN
• Pelaksanaan Instruksi Menteri No. 05 Tahun 2011 tentang
Pengamanan dan Penatausahaan Barang Persediaan
• Tertib Administrasi Manual Penatausahaan Barang Persediaan yang
mencakup perolehan, penggunaan, pengamanan dan stock opname
beserta kelengkapan dokumen pendukungnya
• Tertib Adminstrasi Pencatatan pada Aplikasi Persediaan, yang
mencakup pencatatan perolehan persediaan, pemakaian persediaan,
koreksi dan penghapusan barang persediaan serta pencatatan hasil
stock opname.
• Penatausahaan Barang Persediaan berupa Jembatan Gantung dalam
rangka persiapan serah terima / hibah ke Pemerintah Daerah
TERIMA KASIH