1

Syarat-syarat bank teknis

 Analisis kredit merupakan suatu proses untuk
mengevaluasi apakah nasabah dapat
diberikan kredit atau tidak.
 Pemberian kredit mengadung risiko.
 Untuk itu perlu dinilai atas dasar syarat-syarat
bank teknis yang terkenal dengan 5 C, yaitu:
Character, capacity, capital, collateral, dan
condition.

2
1. Karakter (character) merupakan penilaian
terhadap reputasi debitur.
2. Kapasitas (capacity) merupakan penilaian
terhadap kemampuan debitur.
3. Kapital (capital) merupakan penilaian atas
posisi keuangan debitur.
4. Agunan (collateral) merupakan penilaian atas
aktiva yang dijadikan jaminan oleh debitur.
5. Kondisi (condition) merupakan penilaian atas
kondisi ekonomi dan pengaruhnya terhadap
perusahaan debitur.

3
1. Aspek umum
2. Aspek ekonomi
3. Aspek teknis
4. Aspek yuridis
5. Aspek kemanfaatan dan Kesempatan kerja
6. Aspek keuangan: merupakan titik berat
analisis kredit.

4
 Analisis keuangan
Rasio yang penting untuk analisis kredit adalah:
 Likuiditas (liquidity) mengacu pada kemampuan
perusahaan untuk memenuhi kewajiban jangka
pendeknya, kemampuan untuk mengubah aktiva
menjadi kas atau kemampuan untuk memperoleh
kas.
Untuk kreditor perusahaan, kurangnya likuiditas
dapat menyebabkan penundaan pembayaran bunga
dan pokok pinjaman atau bahkan tidak dapat
ditagih sama sekali.
Modal kerja (working capital) merupakan ukuran
likuiditas yg banyak digunakan, karena merupakan
pengaman bagi kreditor.

5
Ilustrasi:
PT A PT B
Aktiva lancar 300.000 1.200.000
Kewajiban lancar 100.000 1.000.000
Modal kerja 200.000 200.000

Ukuran likuiditas perlu memperhatikan rasio

lancarnya:
Aktiva lancar
Kewajiban lancar

PT A 3:1
PT B 1,2 : 1

6
Likuiditas berdasarkan aktivitas operasi
Perputaran piutang usaha:
Kualitas dari piutang dipengaruhi oleh tingkat
perputarannya.
Rasio perputaran piutang (account receivable turnover):
Penjualan kredit bersih
Rata-rata piutang usaha
Perlu dilengkapi dengan periode penagihan piutang
untuk menghitung rata-rata jumlah hari yang dibutuhkan
untuk menagih piutang, yaitu:
360
Perputaran piutang

Jika perjanjian kredit lebih rendah dari pada periode

penagihan rata-rata, coba diidentifikasi penyebanya.
7
Perputaran persediaan:
Rasio perputaran persediaan (inventory turnover ratio) mengukur kecepatan
rata-rata persediaan bergerak keluar dari perusahaan.
Harga pokok penjualan
Rata-rata persediaan

dilengkapi dengan rasio jumlah hari untuk menjual persediaan:

360
Perputaran persediaan

8
Rasio Leverage Keuangan:
 Laverage keuangan mengacu pada jumlah pendanaan utang (yang memberikan
pengembalian tetap) dalam struktur modal perusahaan.
 Rasio leverage:
 Debt to equity ratio :
Total hutang
Ekuitas pemegang saham
 Long term debt to equity ratio:
Utang jangka panjang
Ekuitas pemegang saham
 Current liabilities to equity ratio:
Utang jangka pendek
Ekuitas pemegang saham

9
Rasio Profitabilitas
 Return on Investment:
Laba bersih
Total aktiva
 Return on Equity:
Laba bersih
Ekuitas pemegang saham

10