Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan

PT Bank BCA Tbk Dan PT Bank CIMB Niaga

Periode Tahun 2016-2020.

Kelompok 5

Rindi Prihatni 15217224

Safigah 15217439
Sarah Drew 15217520
Shania Oselin 16217578
BAB 1 PENDAHULUAN
LATAR BELAKANG

Perbankan merupakan salah satu contoh dari perkembangan pembangunan Indonesia. Perkembangan
perbankan di Indonesia mengalami kemajuan yang pesat saat ini. Kondisi persaingan antar bank yang begitu
ketat dan ancaman likuidasi bagi bank-bank yang bermasalah membuat para bankir harus bekerja lebih keras
untuk mendapatkan total asset yang besar. Banyaknya bank yang menawarkan jasa-jasa selain menabung,
seperti asuransi, debit dan kredit dalam satu kartu. Inilah yang mengakibatkan perusahaan perbankan harus
bekerja optimal. Bank milik pemerintah misalnya sepeti Bank Negara Indonesia, Bank Rakyat Indonesia, Bank
Mandiri memiliki pertumbuhan kredit yang lebih baik dari tahun ke tahun. Selain bank milik pemerintah bank-
bank milik swasta juga dapat bersaing dengan bank milik pemerintah dilihat dari total assetnya.

Bank BCA merupakan salah satu bank swasta yang dapat bersaing dengan beberapa bank pemerintah
beberapa tahun terakhir ini. Bank-bank swasta di indonesia terus bertumbuh semakin banyak untuk bersaing
mendapatkan asset yang besar. Selain bank BCA ada bank swasta lain yang dapat bersaing dengan jumlah
asset yang tinggi yaitu Bank CIMB Niaga.

Kinerja keuangan merupakan gambaran kondisi keuangan perusahaan. Laporan keuangan yang diterbitkan
perusahaan merupakan cerminan dari kinerja keuangan perusahaan. Kinerja atau performance bank secara
keseluruhan ini adalah gambaran prestasi yang dicapai dalam operational perbankan dalam segala aspek.
Salah satunya adalah untuk memprediksi kesehatan suatu bank.
2
BAB 1 PENDAHULUAN
Rumusan Masalah
Berdasarkan uraian diatas, maka permasalahan yang diajukan dalam penelitian ini adalah bagaimana hasil kinerja keuangan
PT Bank BCA Tbk dan PT Bank CIMB Niaga dengan menggunakan rasio-rasio ROA, ROE, CAR, LDR, BOPO pada
periode tahun 2016-2020.

Batasan Masalah
Pembatasan masalah dalam penelitian ini adalah:
1. Bank Konvensional yang digunakan untuk dibandingkan dalam penelitian ini adalah Bank BCA dan Bank CIMB Niaga.
2. Informasi yang digunakan untuk mengukur kinerja bank adalah berdasarkan Laporan Publikasi Keuangan Bank selama
periode 2016-2020.

Tujuan Penelitian
Penulisan ini bertujuan untuk mengetahui dan menganalisa apakah terdapat perbedaan pada kinerja keuangan Bank BCA
dengan Bank CIMB Niaga untuk masing-masing rasio keuangan.

3
BAB 1 PENDAHULUAN
Manfaat Penelitian

 Manfaat Akademis
Diharapkan dapat menjadi acuan dalam melakukan penelitian ilmiah serta memperoleh pemahaman
mendalam mengenai analisis perbandingan kinerja keuangan.

 Manfaat Praktis
Diharapkan dari hasil penelitian ini, dapat dijadikan sebagai bahan pertimbangan dan masukan bagi
manajemen perbankan agar dapat mengambil langkah dan keputusan yang tepat guna melakukan
persiapan dan perbaikan demi kemajuan perbankan tersebut. Serta memberikan gambaran dan harapan
yang mantap terhadap nilai masa depan perbankan.

 Manfaat bagi Penulis

Agar penulis dapat pemahaman tentang analisis kinerja keuangan pada perbankan.

4
BAB 2 TINJAUAN PUSTAKA
Landasan Teori

 Bank

Pengertian Bank

Definisi Bank menurut UU No. 10/1998: Bank adalah badan usaha yang menghimpun dana
dari masyarakat dalam bentuk simpanan dan menyalurkannya kepada masyarakat dalam
bentuk kredit dana tau bentuk-bentuk lainnya dalam rangka meningkatkan tara hidup rakyat
banyak.

Tujuan Perbankan

Tujuan perbankan Indonesia menurut Pasal 3 UU No. 10/1998 tentang Perbankan: “Perbankan
Indonesia bertujuan menunjang pelaksanaan pembangunan nasional dalam rangka
meningkatkan pemerataan, pertumbuhan ekonomi, dan stabilitas nasional kea rah peningkatan
kesejahteraan rakyat banyak”.

5
BAB 2 TINJAUAN PUSTAKA
Landasan Teori

 Kinerja Keuangan

Pengertian Kinerja Keuangan

Kinerja keuangan adalah suatu analisis yang dilakukan untuk melihat sejauh mana suatu
perusahaan telah melaksanakan dengan menggunakan aturanaturan pelaksanaan keuangan
secara baik dan benar.

6
 Tahap-tahap dalam menganalisis
kinerja keuangan perusahaan
Adapun tahap-tahap dalam menganalisis kinerja keuangan perusahaan. Ada lima (5) tahap
dalam menganalisis kinerja keuangan suatu perusahaan secara umum, yaitu :

1. Melakukan review terhadap data laporan keuangan

2. Melakukan perhitungan

3. Melakukan perbandingan terhadap hasil hitungan yang telah diperoleh.

4. Melakukan penafsiran (interpretasi) terhadap berbagai permasalahan yang ditemukan.

5. Mencari dan memberikan pemecahan masalah (solution) terhadap berbagai permasalahan

yang ditemukan.

7
BAB 2 TINJAUAN PUSTAKA
Landasan Teori

 Analisis Rasio Keuangan

Pengertian Rasio Keuangan

Rasio keuangan merupakan suatu alat yang banyak digunak oleh para analisis untuk
menganalisis kondisi perusahaan pada periode tahun tertentu. Raio keuangan sendiri memilki
definisi sebagai berikut ; Rasio keuangan adalah angka yang diperoleh dari hasil perbandingan
dari satu pos laporan keuangan dengan pos lainnya yang mempunyai hubungan yang relevan
dan signifikan (berarti).

8
MANFAAT RASIO KEUANGAN
Adapun manfaat yang bisa diambil dengan dipergunakan rasio keuangan, yaitu :

A. Analisis rasio keuangan sangat bermanfaat untuk dijadikan sebagai alat menilai kinerja dan
prestasi perusahaan;

B. Analisis rasio keuangan sangat bermanfaat bagi pihak manajemen sebagai rujukan untuk
membuat perencanaan;

C. Analisis rasio keuangan dapat dijadikan sebagai alat untuk mengevaluasi kondisi suatu
perusahaan dari perspektif keuangan;

D. Analisis rasio keuangan juga bermanfaat bagi para kreditur dapat digunakan untuk
memperkirakan potensi resiko yang akan dihadapi dikaitkan dengan adanya jaminan
kelangsungan pembayaran bunga dan pengembalian pokok pinjaman;

E. Analisis rasio keuangan dapat dijadikan sebagai penilaian bagi pihak stockholder organisasi

9
JENIS-JENIS RASIO KEUANGAN
Adapun jenis-jenis rasio keuangan yang digunakan untuk menganalisa kinerja keuangan,
yaitu :

a. Return on Asset (ROA)

Return on Asset (ROA) dipilih sebagai indikator pengukur kinerja keuangan perbankan karena
Return on Asset digunakan untuk mengukur efektifitas perusahaan didalam menghasilkan
keuntungan dengan memanfaatkan aktiva yang dimilikinya. Return on Asset merupakan rasio
antara laba sebelum pajak terhadap total asset. Semakin besar Return on Asset menunjukkan
kinerja keuangan yang semakin baik, karena tingkat kembalian (return) semakin besar.

Formula untuk menghitung pengembalian tingkat aktiva / return on asset (ROA) sebagai
berikut

ROA= Laba sebelum pajak / Rata-rata total aset

10
JENIS-JENIS RASIO KEUANGAN
b. Return On Equity (ROE)

Return On Equity (ROE) adalah perbandingan antara laba bersih bank setelah pajak dengan
modal sendiri. ROE mengindikasikan kemampuan modal inti untuk menghasilkan laba bagi
perusahaan dalam bentuk presentase.

Formula untuk menghitung pengembalian atas Ekuitas / return on Equity (ROE) sebagai
berikut

ROE= Laba setalah pajak / Rata-rata total aset

c. CAR

Permodalan merupakan penilaian terhadap kecukupan modal bank dalam mengover eksposur
risiko saat ini dan mengantisipasi eksposur risiko pada masa mendatang. Aspek penilaian
permodalan didasarkan pada kewajiban penyediaan minimum bank atas dasar CAR (Capital
Adequacy Ratio) yang telah ditetapkan oleh Bank Indonesia. Perbandingan rasio tersebut yaitu
rasio modal terhadap Aktiva Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) dan sesuai dengan ketentuan
pemerintah CAR tahun 1999 minimal harus 8%.
11
CAR=Modal/ATMR x 100%
JENIS-JENIS RASIO KEUANGAN
d. Loan to Deposit Ratio (LDR)
Rasio ini digunakan untuk mengukur kemampuan bank dalam membayar kembali kewajiban
kepada nasabah yang terlah menanamkan dananya, jadi semakin tinggi rasio menunjukkan
tingkat likuiditas yang lebih baik. Formula untuk menghitung LDR sebagai berikut :

LDR=Total Kredit/Dana Pihak Ketiga x 100%

e. Biaya Operasional / Pendapatan Operasional (BOPO)

Biaya Operasional / Pendapatan Operasional (BOPO) BOPO adalah rasio perbandingan
antara Biaya Operasional dengan Pendapatan Operasional. Rasio ini digunakan untuk menilai
efisiensi dan efektivitas bank dalam menekan biaya operasional sebagai usaha optimasi
pendapatan operasional. Formula untuk menghitung BOPO sebagai berikut :

BOPO=Total beban operasional/Total pendapatan operasional

12