Tahapan Penyusunan

Laporan Keuangan
Menggunakan
Aplikasi SIMDA
TA 2020

system requirements simda v 2.7

 Saldo Awal
Jurnal Awal
Tahun
Jurnal Tahun
LKPD Berjalan
Data Transaksi

Jurnal Akhir
Periode
system requirements simda v 2.7 2
1. PENYIAPAN DATABASE  DB VERSI 2.7.0.14
2. PENYESUAIAN PARAMETER  MAPPING AKRUAL
DAN MAPPING 108
3. SALDO AWAL  IMPOR SALDO AWAL
4. DATA ANGGARAN
5. DATA REALISASI KEUANGAN
6. DATA PENYESUAIAN BELANJA
7. JURNAL PENYESUAIAN TAHUN BERJALAN
8. JURNAL PENYESUAIAN AKHIR TAHUN

system requirements simda v 2.7 3

MAPPING REKENING

system requirements simda v 2.7

4
SINKRONISASI REKENING BELANJA MODAL DAN REKENING
KDP (PARAMETER REKENING DAN REKENING AKRUAL)

• Rekening Belanja Modal (Rek Permendagri 13),

Rekening ke 4 dan Rekening ke 5 nya harus sama
dengan Rekening ke 4 dan Rekening ke 5 nya
Rekening KDP (Permendagri 64).
5 2 3 35 0 Belanja Modal Peralatan dan Mesin -
Pengadaan Alat Kesehatan
5 2 3 35 1 Belanja Modal Peralatan dan Mesin -
Pengadaan Alat Kesehatan Perawatan
5 2 3 35 2 Belanja Modal Peralatan dan Mesin -
Pengadaan Alat Kesehatan Rehabilitasi
Medis
5 2 3 35 3 Belanja Modal Peralatan dan Mesin -
Pengadaan Alat Kesehatan Matra Laut
1 3 6 35 0 Konstruksi Dalam Pengerjaan Alat
Kesehatan
1 3 6 35 1 Konstruksi Dalam Pengerjaan Alat
Kesehatan Perawatan
1 3 6 35 2 Konstruksi Dalam Pengerjaan Alat
Kesehatan Rehabilitasi Medis
1 3 6 35 3 Konstruksi Dalam Pengerjaan Alat
Kesehatan Matra Laut

system requirements simda v 2.7

5
 SINKRONISASI REKENING BEBAN PENYUSUTAN DAN
REKENING AKUMULASI PENYUSUTAN
(PARAMETER REKENING AKRUAL)
•Rekening Beban Penyusutan (Rek.64) Rekening ke 4
dan Rekening ke 5 nya harus sama dengan Rekening ke
4 dan Rekening ke 5 nya Rekening Akumulasi
Penyusutan (Rek.64).

9 1 7 1 4 Beban Penyusutan Alat Angkutan 1 3 7 1 4 Akumulasi Penyusutan

Darat Bermotor Alat Angkutan Darat
Bermotor

system requirements simda v 2.7

6
DATA KEUANGAN SESUAI DENGAN
KONDISI RIIL

APLIKASI SIMDA MENGHASILKAN

LAPORAN YANG SEHARUSNYA

system requirements simda v 2.7 7

1. APAKAH SALDO AWAL SUDAH SESUAI AUDITED TAHUN
SEBELUMNYA?
2. APAKAH DATA TRANSAKSI 2019 TELAH TERHAPUS DII
DATABASE 2020
3. APAKAH LPE SKPD SUDAH SESUAI SYSREQ?
4. APAKAH RINCIAN SALDO AWAL ASET TETAP TELAH
DISESUAIKAN DENGAN PERMENDAGRI 108 TAHUN
2019 TENTANG KODEFIKASI BMD
5. APAKAH ADA DATA INPUTAN PAJAK ATAS UANG
PERSEDIAAN YANG SALAH ATAU BELUM DIINPUT?
6. APAKAH SPP-LS, MENU TAGIHANNYA DIINPUT
DENGAN BENAR?
system requirements simda v 2.7 8
1. Pengakuan Beban Persediaan di Awal Tahun
2. Pelunasan Utang Beban Listrik, Air, dll
3. Penggunaan SiLPA Tahun Sebelumnya

system requirements simda v 2.7 9

1. Pelunasan Piutang
2. Pembayaran Utang
3. Penerimaan Hibah Barang
4. Mutasi/Penghapusan Aset (Menggunakan
akun sesuai PERMENDAGRI 108 TAHUN 2016
yaitu yang berhuruf BESAR)

system requirements simda v 2.7 10

1. Pengakuan Persediaan (Sesuai format
Permendagri 90 2019)
2. Pengakuan Utang, Beban Pegawai dan Barang
Jasa
3. Penyesuaian Beban dan Aset Tetap bersumber
dari BTT Covid
4. Penyesuaian Extracomptable
5. Penyesuaian Penyusutan
6. Penyisihan Piutang

system requirements simda v 2.7 11

 INPUT SALDO AWAL LPE
 Saldo Ekuitas Awal 2019 diinputkan pada Menu
Neraca Akrual dengan tahun Log in 2018
 Saldo Ekuitas Awal 2019 diinputkan per masing-
masing SKPD
 Rekening yg diinputkan dapat berupa: Rekening
Kas/Aset Tetap (D) pada Ekuitas (K) sebesar Ekuitas
Awal 2019.
 Saldo Koreksi Ekuitas Lainnya diinputkan pada
Menu Neraca Akrual dengan tahun log in 2019 (Tidak
lewat Jurnal)
 Saldo Koreksi Ekuitas Lainnya diinputkan per masing-
masing SKPD yang mempunyai saldo Koreksi
Ekuitas Lainnya.

system requirements simda v 2.7

12
 Rekening yang diinputkan untuk Koreksi Ekuitas
Lainnya adalah :
3.1.1.2.3 Koreksi Ekuitas Lainnya
3.1.1.1.1 Ekuitas

 Koreksi Ekuitas Lainnya di Debet apabila

mempunyai saldo Negatif dan di Kredit apabila
mempunyai saldo Positif.
 Nilai koreksi ekuitas lainnya diinputkan sebesar
saldonya dan Ekuitas ditambah/dikurangi
sebesar nilai koreksi ekuitas lainnya.

system requirements simda v 2.7

13
 JURNAL BALIK KOREKSI EKUITAS
LAINNYA
 Pada Awal Tahun 2020, dibuatkan Jurnal Awal
Tahun atau Jurnal Balik per masing-masing SKPD
untuk mengeleminasi Saldo Koreksi Ekuitas
Lainnya yang diinputkan sebagai saldo awal 2020
 Jurnal Balik apabila Koreksi Ekuitas Lainnya
mempunyai saldo Debet:
3.1.1.1.1 Ekuitas D
3.1.1.2.3 Koreksi Ekuitas Lainnya K

 Jurnal Balik apabila Koreksi Ekuitas Lainnya

mempunyai saldo Kredit:
3.1.1.2.3 Koreksi Ekuitas Lainnya D
3.1.1.1.1 Ekuitas K

system requirements simda v 2.7

14
 INPUT SALDO AWAL
LPSAL
 Apabila pada LPSAL Pemda terdapat
Koreksi Kesalahan Pembukuan
Tahun Sebelumnya, maka saldo
Koreksi Kesalahan Pembukuan Tahun
Sebelumnya diinputkan pada Menu LRA
dengan tahun Log in 2019
 Saldo Koreksi Kesalahan Pembukuan
Tahun Sebelumnya diinputkan pada
SKPD Keuangan (BPKAD) selaku PPKD

system requirements simda v 2.7

15
 Rekening yang diinputkan untuk Koreksi Kesalahan
Pembukuan Tahun Sebelumnya adalah :
7.1.1.2.1 Koreksi Kesalahan Pembukan Tahun D
Sebelumnya
7.1.1.1.1 Penggunaan SiLPA tahun K
sebelumnya

 Saldo Koreksi Kesalahan Pembukan Tahun Sebelumnya di

Debet apabila mempunyai saldo Negatif dan di Kredit
apabila mempunyai saldo Positif.

 Nilai Koreksi Kesalahan Pembukan Tahun Sebelumnya

diinputkan sebesar saldonya dan Penggunaan SILPA
Tahun Sebelumnya ditambah/dikurangi sebesar nilai
Koreksi Kesalahan Pembukan Tahun Sebelumnya.

system requirements simda v 2.7

16
Persediaan
 Jurnal balik/Jurnal awal tahun atas saldo
Persediaan tahun sebelumnya (Periodik).
Jurnalnya :
Beban Persediaan (D) .............................
Persediaan (K) .....................................

 Melakukan stock opname persediaan per 31

Des 2020 dengan disertai buku mutasi
persediaan
 Membuat Jurnal Penyesuaian 31 Desember
2020 :
Persediaan (D) .................................
Beban Persediaan (K) ........................................

system requirements simda v 2.7

17
Piutang
 Jurnal Koreksi atas Piutang Tahun
2019
yang dilunasi Tahun 2020
Pendapatan LO (Tahun 2016) (D) ...........................
Piutang (K) .............

 Melakukan stock opname atas Piutang per

31 Desember 2020
 Mengklasifikasikan Piutang berdasarkan
Nama Debitur dan Umur Piutang
berdasarkan Kebijakan Akuntansi

system requirements simda v 2.7

18
 Lanjutan
 Menghitung Penyisihan Piutang per 31 Desember
2020
 Apabila Penyisihan Piutang bertambah, Jurnal
Penyisihan Piutang 31 Des 2020 adalah:
Beban Penyisihan Piutang (D) .............................
Penyisihan Piutang (K) ..........................
 Apabila Penyisihan Piutang berkurang, Jurnal
Penyisihan Piutang 31 Des 2020 adalah:
Penyisihan Piutang (D) .............................
Beban Penyisihan Piutang (K) .................

system requirements simda v 2.7

19
Beban Dibayar Dimuka
 Jurnal balik atau jurnal awal tahun untuk Rekening
Beban Dibayar Dimuka tahun sebelumnya

Beban Sewa (D) ................................

Beban Dibayar Dimuka (K) ............................

 Melakukan inventarisasi atas Beban Dibayar Dimuka per 31

Desember 2020 . Misalnya : pembayaran sewa rumah,
sewa kantor dll yang melebihi periode akuntansi 2020
 Membuat Jurnal Penyesuaiannya :

Beban Dibayar Dimuka (D) ....................

Beban Sewa (K) ..............................

system requirements simda v 2.7

20
Aset Tetap
 Rekonsiliasi Aset Tetap antara Aset Tetap di
SKPD dengan di Bidang Aset BPKAD
 Setiap penghapusan aset tetap, koreksi,
kapitalisasi, mutasi aset tetap/pindah SKPD
pada Simda BMD harus dijurnal pada Simda
Keuangan.
 Jumlah Rekap Barang ke Neraca 2020 pada
Simda BMD harus sama dengan jumlah Aset
Tetap pada Neraca 2020 pada Simda
Keuangan
 Jurnal Beban Penyusutan....pada Akumulasi
Penyusutan....akan dibuat secara otomatis
dengan sistem tarik data dari Simda BMD ke
Simda Keuangan.
system requirements simda v 2.7
20
Pendapatan Diterima Dimuka
 Melakukan Jurnal Balik atas pendapatan diterima dimuka
tahun sebelumnya.

Pendapatan Diterima Dimuka (D) .............................

Pendapatan Sewa (K) .....................

 Melakukan inventarisasi atas Pendapatan Diterima Dimuka

per 31 Desember 2020 atas pendapatan untuk periode yang
melebihi periode akuntansi 2020. Misalnya Pendapatan Sewa
Gedung dll.
 Membuat Jurnal Penyesuaiannya :

Pendapatan Sewa (D) .............................

Pendapatan Diterima Dimuka (K) .............................

system requirements simda v 2.7

22
Utang Beban
 Membuat Jurnal Balik Utang Beban 2019 yang
sudah dibayar Tahun 2019, dengan jurnal :
Utang Beban (D) ........................
Beban Listrik (Utang Beban 2016) (K) ..................

 Melakukan inventarisasi Utang Beban per 31

Desember 2020. Misalnya Tagihan Listrik,
Telepon, PDAM yang belum dibayar sampai
dengan 31 Desember 2020.
 Membuat Jurnal Penyesuaian :
Beban Listrik (D) ........................
Utang Beban (K) .....................................

system requirements simda v 2.7

23
 Konversi Belanja Barang yang akan diserahkan
kepada masyarakat ke Belanja Hibah

Mapping Rekening Akrual

Mapping Lama (Rek Barang yg akan diserahkan kpd masyarakat)

REK BELANJA 13 REK BELANJA 64 REK BEBAN 64

5.2.2.23.1 5.1.2.20.1 9.1.2.20.1

Mapping Baru (Rek Hibah)

REK BELANJA 13 REK BELANJA 64 REK BEBAN 64
5.2.2.23.1 5.1.5.6.1 9.1.5.6.1

system requirements simda v 2.7

24
 Konversi Belanja Barang yang akan diserahkan
kepada masyarakat ke Belanja Hibah

Mapping Rekening SAP

Mapping Lama (Rek Belanja Barang)

REK BELANJA 13 REK BELANJA SAP

5.2.2.23.1 2.1.2.0

Mapping Baru (Rek Hibah)

REK BELANJA 13 REK BELANJA SAP
5.2.2.23.1 2.1.5.0

system requirements simda v 2.7

25
Proses Tutup Tahun
 Melakukan Proses Tutup Tahun
 Tujuan Proses Tutup Tahun adalah
membuat jurnal penutup untuk menutup
akun-akun nominal yaitu akun-akun yang
umurnya hanya 1 tahun seperti akun-akun
di laporan LRA dan LO
 Proses Tutup Tahun dilakukan setelah
proses posting (posting/posting jurnal akrual)
 Proses Tutup Tahun dapat dilakukan berkali-
kali

system requirements simda v 2.7

26
KETERKAITAN ANTAR LAPORAN
KEUANGAN
Laporan Realisasi Anggaran (LRA)
NO Akun Anggaran Realisasi
I. Pendapatan-LRA 140 160
II. Belanja (100) (90)
III. Transfer (15) (15)
IV. Surplus/Defisit (I - II - III) 25 55
V. Penerimaan Pembiayaan 15 15
VI. Pengeluaran Pembiayaan (40) (35)
VII. Pembiayaan Netto (V - VI) (25) (20)
VIII. SAL/SiLPA (Tahun Berjalan)) (IV + VII) 0 35

Laporan Perubahan Saldo Anggaran Lebih (LPSAL)

I. SAL/SiLPA (Awal) 10
II. Penggunaan SAL/SiLPA (Tahun Sebelumnya) (10)
(sebagai penerimaan pembiayaan tahun berjalan)

III. SAL/SiLPA (Tahun Berjalan) 35

IV Koreksi kesalahan pembukuan tahun sebelumnya 1
V Lain-lain 0
IV. SAL/SiLPA (Akhir) (I - II + III +IV+V) 36
Laporan Operasional

I. Pendapatan - LO 145
II. Beban 75
III. Surplus/Defisit Operasional (I - II) 70
IV. Kegiatan Non Operasional 20
V. Pos Luar Biasa (5)
VI. Surplus/Defisit - LO (III + IV + V) 85

Laporan Perubahan Ekuitas

I. Ekuitas Awal 350

II. Surplus/Defisit - LO 85
III. Ekuitas Akhir (I - II) 435

Neraca
I. Aset 515
II. Kewajiban dan Ekuitas 515
1. Kewajiban 80
2. Ekuitas 435
 MEKANISME REKONSILIASI

DATA RESTATEMENT ASET, PIUTANG,

UTANG
SALDO AWAL BELUM DIINPUT
BERDASARKAN DATA HASIL INPUT KE APLIKASI PER SKPD
RESTATEMENT
CETAK PER SKPD

ADAKAH SP2D YANG BATAL?

REKONSILIASI KAS DAERAH:
PEMBUKUAN SIMDA BELUM SAMA STS - PENDAPATAN
DENGAN REK.KORAN
STS – PENGEMBALIAN UP/TU

STS – KOREKSI BELANJA LS

 MEKANISME REKONSILIASI (lanjutan)

MAPPING

MAPPING REKENING SAP, KOROLARI, REBUILD JURNAL / UPDATE APLIKASI

AKRUAL BELUM KONSISTEN CEK KONSISTENSI
KARTU KENDALI = LRA CTA
CEK KONSISTENSI
LRA CTA = LRA AKRUAL

PERNAH INPUT JURNAL

R/K SKPD = R/K PUSAT/PPKD PENYESUAIAN/KOREKSI?

JURNAL DIBUAT KONSISTEN DENGAN

SYSREQ APLIKASI SIMDA?
 MEKANISME REKONSILIASI (lanjutan)
SPJ FUNGSIONAL BENDAHARA = BKU
KONSISTENSI
BKU = BKU BANK + BKU TUNAI +
PEMBUKUAN DAN PELAPORAN
BKU LS + BUKU PAJAK
BENDAHARA
BKU PAJAK = SPJ FUNGSIONAL

LRA CTA = LRA AKRUAL

BELANJA MODAL = PENAMBAHAN

ASET TETAP DI NERACA

LRA AKRUAL = LPSAL

KONSISTENSI LAPORAN
LO = LPE (Surplus/Defisit)

LPE = NERACA (Ekuitas Akhir)

NERACA = LAK (Kas)

 KORELASI LAPORAN BENDAHARA
BUKU PAJAK VS SPJ FUNGSIONAL
 KORELASI LAPORAN BENDAHARA
BUKU KAS PENGELUARAN VS SPJ FUNGSIONAL
 KORELASI LAPORAN BENDAHARA
BUKU KAS PENGELUARAN VS BUKU PEMBANTU BANK DAN BUKU PEMBANTU
TUNAI
 STANDAR PENOMORAN DOKUMEN

0001/KWT/PU/5.2/1/2019

0001/KWT/1.3.1/2019

1. IDENTIFIKASI NOMOR URUT ( CTH: 0001 , 0002 , 0003)

2. TRANSAKSI APA YANG DICATAT (CTH: PJK, KWT, SPP, SPM)
3. NAMA SKPD (PU, DIKNAS, 1.1.1, 1.20.3)
4. TAHUN (2019, 2020)
5. KODE KEGIATAN (2.3, 2.4, 15.3)
6. BULAN (I, II, III, IV, V)
 MEKANISME REKONSILIASI (lanjutan)

JURNAL FKTP

JURNAL PENYESUAIAN JURNAL REKLAS/KOREKSI ASET TETAP

JURNAL PERSEDIAAN

JURNAL PIUTANG

JURNAL UTANG

JURNAL PENUTUP PADA APLIKASI

PROSES TUTUP TAHUN
SIMDA
 PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN

DITERBITKAN SPP-SPM-SP2D NIHIL

BUKTI PENGELUARAN TELAH SELESAI
INPUT DAN TELAH DI SPJ-KAN
UANG PERSEDIAAN, PAJAK TELAH DISETORKAN

UANG PERSEDIAAN DI BENDAHARA (TUNAI/BANK)

CEK FISIK DI AKHIR TAHUN
PERSEDIAAN BARANG PAKAI HABIS

PERSEDIAAN DI AKHIR TAHUN HASIL CEK FISIK

PENYESUAIAN DI AKHIR TAHUN

PIUTANG DAN PENYISIHANNYA

ASET TETAP DAN PENYUSUTANNYA

REKONSILIASI DENGAN DPPKAD

PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN

TERIMA KASIH