Anda di halaman 1dari 25

Modul Pelaporan

Kelompok
Modul Pelaporan

© SITP 2021
Modul Pelaporan

Kelompok Modul Pelaporan

Kelompok modul Pelaporan mempunyai fungsi utama penatausahaan dan pelaporan


keuangan (termasuk laporan BMN)

Ruang Lingkup Kelompok Modul Pelaporan meliputi :

Modul Persediaan Modul Aset Tetap Modul Piutang Modul GLP

Penatausahaan, Penatausahaan, Penatausahaan dan Menghasilakan Laporan


pengakuntansian dan pengakuntansian dan pengakuntansian Piutang Pertanggungjawanan
Pelaporan Barang Persediaan. Pelaporan BMN berupa Aset PNBP (Laporan Keuangan)
Tetap dan Aset Tak Berwujud

© SITP 2021
Ruang Lingkup Modul Persediaan

SETUP METODE
Merupakan kegiatan setup metode Pencatatan dan metode Penilaian

Apa bedanya dengan REFERENSI BARANG


Merupakan kegiatan mengelola referensi barang persediaan (16 digit)
aplikasi Persediaan
Eksisting?
PEREKAMAN TRANSAKSI PERSEDIAAN
Perekaman Transaksi Masuk, Transaksi Keluar, Opname Fisik

PELAPORAN BARANG PERSEDIAAN


Buku Persedian, Daftar Transaksi Persediaan, Laporan Persediaan dll

© SITP 2021
Ruang Lingkup Modul Aset Tetap
Transaksi BMN
Perolehan, Perubahan, Penghapusan

Transaksi KDP
Perolehan, Pengembangan, Koreksi, Transfer, Penghapusan

Apa bedanya dengan


Transaksi Lainnya
aplikasi BMN Bersejarah, Barang Pihak Ketiga

SIMAKBMN?
PENYUSUTAN
Metode Garis Lurus, Semesteran

PELAPORAN BARANG PERSEDIAAN


Buku Barang, Daftar Transaksi BMN, Laporan BMN, Kartu KDP,LKB,
DBR,KIB,History BMN dll

© SITP 2021
Ruang Lingkup
Modul Piutang
• Pencatatan Referensi Debitur
• Pencatatan Saldo Awal Piutang
• Pencatatan Piutang Baru
• Settlement/ Matching Cicilan/
Pelunasan
• Penyisihan Piutang
• Pencatatan SP
• Pencatatan Koreksi
• Pelimpahan ke PUPN

© SITP 2021
JURNAL, TRANSAKSI
Jurnal manual, jurnal penyesuaian, jurnal balik
TRANSAKSI RESIPROKAL

MONITORING JURNAL
Tools untuk melakukan tracing jurnal dari transaksi modul lain

VALIDASI DAN POSTING


Ruang Lingkup Membuat Neraca Percobaan (Kolom Mutasi)

Modul GLP
TUTUP PERIODE
Carry Over Saldo Akhir Periode lalu menjadi Saldo Awal Periode ini

LAPORAN PERTANGGUNGJAWABAN
LRA, LO, LPE, NERACA,LAK,LPSAL

LAPORAN MANAJERIAL
BB, FA, KINERJA

© SITP 2021
Modul Pelaporan

Proses Penyusunan LK SAKTI

Migrasi Saldo VALIDASI


JURNAL & TUTUP PERIODE PELAPORAN
Awal
POSTING

PERSEDIAAN Jurnal Komitmen NERACA SALDO LAPORAN PEMBUKUAN BASIS


AKRUAL

BMN ASET TETAP/ATB Jurnal Pembayaran LAPORAN PEMBUKUAN BASIS


KAS

SALDO NERACA (SAIBA) Jurnal Bendahara


REKONSILIASI

Jurnal Aset Tetap

LAPORAN KONSOLIDASI
Jurnal Persediaan

Jurnal Manual & Penyesuaian

Jurnal Terkait Interkoneksi


Perpajakan
© SITP 2021
Modul Pelaporan

Proses Penyusunan LBMN SAKTI

Migrasi Saldo Summary & Tutup


Transaksi TAB Pelaporan
Awal Periode

PERSEDIAAN TRN KOMITMEN LAPORAN BMN

BMN ASET TETAP/ATB TRN ASET TETAP/ ATB LAPORAN POSISI BMN DI NERACA

TRN PERSEDIAAN LAPORAN BMN KONSOLIDASI

INTERKONEKSI SIMAN

© SITP 2021
HUBUNGAN
ANTAR
MODUL
SAKTI

© SITP 2021
Modul Pelaporan

Migrasi Saldo Awal

© SITP 2021
Migrasi Data Data yang di Migrasi :

• Referensi Persediaan
• Saldo Persediaan Per 31-12-20XX
• Data BMN (per NUP) s.d 31-12-20XX
Migrasi merupakan • Saldo Neraca Per 31-12-20XX
tahapan/langkah awal Piloting
SAKTI (kelompok modul
Pelaporan) untuk mendapatkan
Pelaksanaan migrasi dituangkan dalam Berita Acara
saldo awal data Persediaan, BMN
Migrasi (BAM) sesuai dengan Lampiran Perdirjen
AT dan GL-Neraca
Perbendaharaan

• Nomor Per-41/PB/2018
• Nomor Per-42/PB/2018
• Nomor Per-43/PB/2018

*)Untuk Piutang migrasi dilakukan manual (input saldo awal per Debitur)
Modul Pelaporan

Proses Migrasi

DATABASE Data Referensi


DATABASE
EREKON SAKTI
Persediaan

Proses Migrasi

G2 Data Transaksi
Persediaan,
AT/ATB,
GLNERACA

Laporan
Laporan
Pencocokan Hasil
Rincian
Migrasi

© SITP 2021
APA YANG HARUS DISIAPKAN ?
Timing Migrasi
Pastikan data pada aplikasi Eksisting Normal/ Wajar :
Idealnya migrasi dilakukan setelah
Laporan Audited • Saldo Persediaan tidak ada yang minus (per kode barang)
• Saldo BMN tidak ada yang minus (Per NUP per Akun)
• Saldo KDP tak ada yang minus
Tetapi apabila menunggu LK audit • Data Aplikasi Satker = Data pada Aplikasi ERekonLK
transaksi BMN TAB tidak bisa segera
diproses
Data Detil Piutang Per Debitur
Migrasi dapat dilakukan apabila
Satker “meyakini” sudah tidak ada • Informasi Debitur (Nama, NIP/NIK,Alamat dst)
koreksian LK (yang menyebabkan • Saldo Piutang per debitur per transaksi kejadian piutangnya (Nilai, Kualitas)
berubahnya angka)

Pastikan tidak ada saldo pada satker inaktif


Modul Pelaporan

Interkoneksi
Kelompok Modul Pelaporan
dengan Pelaksanaan

© SITP 2021
Modul Pelaporan

Interkoneksi Pelaporan dengan Modul Komitmen

© SITP 2021
Modul Pelaporan

Transaksi Modul Komitmen

No Kelompok Transaksi Fungsi Jurnal

1 PENCATATAN BAST Mencatat BAST Jasa/Barang yang berasal dari Beban/Aset Belum Register
KONTRAKTUAL pekerjaan Kontraktual Utang Belum Terima Tagihan

2 PENCATATAN BAST LS NON Mencatat BAST Jasa/Barang yang berasal dari Beban/Aset Belum Register
KONTRAKTUAL pekerjaan Non Kontraktual Utang Belum Terima Tagihan

3 PENCATATAN PENERIMAAN B/J Mencatat Penerimaan Jasa/Barang yang berasal Beban/Aset Belum Register
UP TUNAI/BANK dari UP Tunai Utang Belum Terima Tagihan

4 PENCATATAN PENERIMAAN B/J Mencatat Penerimaan Jasa/Barang yang berasal Beban/Aset Belum Register
UP VALAS dari UP Valas Utang Belum Terima Tagihan

5 PENCATATAN PENERIMAAN B/J Mencatat Penerimaan Jasa/Barang yang berasal Beban/Aset Belum Register
KKP dari Kartu Kredit Pemerintah Utang Belum Terima Tagihan

6 PENCATATAN BAST HIBAH B/J/S Mencatat Penerimaan Hibah Jasa/Barang Beban/Aset Belum Register
Hibah Belum Disahkan

7 PENCATATAN BAST BANK Mencatat BAST Bank Garansi Belanja dibayar di Muka
GARANSI Utang Belum Terima Tagihan

© SITP 2021
Modul Komitmen

BMN Perolehan APBN


• Terkait BAS Penganggaran & Realisasi Belanjanya
BAST Barang & • Dokumen Sumber : BAST/ BAKP/ BAPP
BA Hibah Barang • Validasi kesesuaian Akun BMN (53xxxx , 5218xx,523xxx,57xxxx) dengan
kode barang
• Terkait Menu Transaksi :
Barang Milik Negara (BMN)
Persediaan > Pembelian
meliputi semua barang yang dibeli
atau diperoleh atas beban APBN MAT > Pembelian, Penyelesaian Pembangunan Langsung, Pengembangan Langsung,
Perolehan KDP dan Pengembangan KDP
atau berasal dari perolehan lainnya
yang sah.
BMN Perolehan Non APBN - Hibah
• Dokumen Sumber : BA-Hibah
• Menu Transaksi Persediaan & MAT > Hibah Masuk
• Pengesahan MPHL-BJS

© SITP 2021
Modul Komitmen - Persediaan – Aset Tetap

❑ Salah kodifikasi BMN


❑ BAST double
Potensi Masalah yang
❑ BAST tidak lanjut SPP
Perlu ❑ BAST BG
diantisipasi ❑ BA Hibah
❑ Ketidaksesuaian Akun vs Kode Barang
▪ Salah peruntukan Akun
▪ Salah pemilihan kode barang

© SITP 2021
Contoh Kodifikasi BMN

KEL URAIAN KDSSKEL URAIAN UMUR

10103 Alat/Bahan Untuk Kegiatan Kantor 1010305004 Keset Dan Tempat Sampah -

30502 Alat Rumah Tangga 3050206061 Keset Kaki 5

         
30502 Alat Rumah Tangga 3050206036 Dispenser 5
30901 Senjata Api 3090110012 Dispencer 10

© SITP 2021
Modul Bendahara
Interkoneksi Modul Pelaporan
Dengan Modul Bendahara

Modul Modul
Anggaran Pembayaran
UPDATE DRPP, DRPP HIBAH,
AFP PENG. BELANJA,
KAS MASUK BLU

SPBY, SP2D UP, GUP, TUP,


DATA LS BENDAHARA
PAGU

Modul Bendahara
PETA JURNAL INFORMASI
PROSES TUTUP SETTLEMENT
BUKU

JURNAL PENDAPATAN SETORAN SBS &


DAN BELANJA NON SBS

Modul
Modul GLP
Piutang

© SITP 2021
Modul Bendahara

Transaksi Modul Bendahara

No Kelompok Transaksi Fungsi Jurnal

1 Catat Uang Masuk Berisi penerimaan benpeng/benpen baik pnbp umum/fungsional Kas Lainnya di Bendahara Pengeluaran (A)
Utang kepada Pihak Ketiga Lainnya (A)

2 Catat Dana Titipan Pencatatan uang keluar LS bendahara Utang kepada Pihak Ketiga Lainnya (A)
Kas Lainnya di Bendahara Pengeluaran (A)

3 Pengembalian Belanja pencatatan pengembalian belanja Ditagihkan ke Entitas Lain (A)


Beban Keperluan Perkantoran (A)
Ditagihkan ke Entitas Lain (K)
Belanja Keperluan Perkantoran (K)

4 Pungutan Pajak pencatatan data pungutan pajak Kas Lainnya di Bendahara Pengeluaran (A)
Utang Potongan Bendahara yang belum disetor (A)

5 Setoran Pungutan Pajak pencatatan setoran pajak yg dipungut benpeng Utang Potongan Bendahara yang belum disetor (A)
Kas Lainnya di Bendahara Pengeluaran (A)

6 Setoran UP/TUP Pencatatan setoran atas penerimaan benpeng/benpen baik pnbp Uang Muka dari KPPN (A)
umum/fungsional Kas di Bendahara Pengeluaran (A)

7 Upload data penerimaan / Setoran berisi data hasil upload ADK penerimaan/pengembalian belanja dari Diterima dari Entitas Lain (A)
PNBP simponi Pendapatan (A)
Diterima dari Entitas Lain (K)
Pendapatan (K)

© SITP 2021
Modul Pembayaran
Interkoneksi Modul Pelaporan
Dengan Modul Pembayaran

Modul
Modul Anggaran
UPDATE AFP SP2D UP, GUP, TUP
Bendahara
DAN FA LS BENDAHARA

DRPP, DRPP HIBAH,


PENG. BELANJA,
KAS MASUK BLU
DATA PAGU

Modul Modul
Piutang CICILAN PIUTANG
POTONGAN SPM
Pembayaran
PETA JURNAL
PROSES TUTUP BUKU BAST/BAPP/BAKP,
GAJI, SUPPLIER,
KONTRAK

JURNAL PENDAPATAN INFORMASI


DAN BELANJA PEMBAYARAN
Modul
Modul GLP
Komitmen

© SITP 2021
Transaksi Modul Pembayaran

No Kelompok Transaksi Fungsi Jurnal


1 APPROVAL SPBy Persetujuan Perintah Bayar Transaksi Non PPBJ
Beban (A)
Utang yang belum diterima tagihannya (A)

2 APPROVAL SPP Persetujuan SPP Resume Tagihan disertai kapitalisasi (diawali BAST KOMITMEN)
Beban (A)
Belanja yang Masih Harus Dibayar (A)
Utang yang Belum Diterima Tagihannya (A)
Beban (A)
Resume Tagihan tidak disertai kapitalisasi
Beban (A)
Belanja yang Masih Harus Dibayar (A)
Resume Tagihan Pengajuan Uang Persediaan
Pengeluaran Uang Persediaan Dana Rupiah (A)
Pengeluaran transito yang masih harus dibayar (A)
Piutang dari Uang Persediaan yang akan diterima (A)
Pengeluaran Uang Persediaan Dana Rupiah (A)

3 PENCATATAN SP2D Mencatat SP2D Belanja


Belanja yang Masih Harus Dibayar (A)
Ditagihkan ke Entitas Lain (A)
Belanja (K)
Ditagihkan ke Entitas Lain (K)
Belanja Pengajuan UP
Pengeluaran transito yang masih harus dibayar (A)
Uang Muka dari KPPN (A)
Kas di Bendahara Pengeluaran (A)
Piutang dari Uang Persediaan akan diterima (A)

© SITP 2021
BAST Persediaan / Aset yang belum diregister Akrual
Utang yang belum diterima tagihannya Akrual

ILUSTRASI PENDETAILAN Persediaan / Aset Akrual

JURNAL Persediaan / Aset yang belum diregister Akrual

SPP Belanja . . . Akrual


Belanja . . . yang masih harus dibayar Akrual
Perolehan/ Utang yang belum diterima tagihannya Akrual
Pengembangan BMN Belanja . . . Akrual

SP2D Belanja . . . yang masih harus dibayar Akrual


Ditagihkan ke Entitas Lain Akrual
Belanja . . . Kas
Ditagihkan ke Entitas Lain Kas

© SITP 2021
Terima Kasih
Sukseskan Rollout Sakti

© SITP 2021

Anda mungkin juga menyukai