PENYUSUNAN LK UAKPA (SATKER)

S-27/PB/PB.6/2022
Penyelesaian Data BMN Anomali Dalam Rangka Migrasi Data ke SAKTI

S-29/PB/PB.6/2022
Pedoman Penyusunan dan Penyampaian
Laporan Keuangan Semester I Tahun 2022 serta
Pelaksanaan Rekonsiliasi
 S-27/PB/PB.6/2022 (Persediaan)
Jenis Data Anomali
Data Persediaan Anomali
(Target Penyelesaian 18 Juli 2022)
1. Tidak terdapat data detail persediaan per
layer pada Aplikasi e-Rekon&LK.
2. Terdapat data detail persediaan per layer
pada Aplikasi e-Rekon&LK namun berbeda
dengan saldo persediaan pada neraca
percobaan tahun 2021 audited
3. Terdapat layer (kuantitas) persediaan
minus
PIC Penyelesaian Penyelesaian
Satker – sebelum Migrasi 1. Update Aplikasi Persediaan Versi 21.1.2
2. Login ulang
3. Cek/pencocokan data Persediaan dengan e-Rekon
4. Kirim langsung data Persediaan ke e-Rekon (data dan referensi bulan 12 tahun
2021)
5. Cek di e-Rekon  Proses Rekon – Persediaan (tidak ada selisih)
Satker – sebelum Migrasi 1. Update Aplikasi Persediaan Versi 21.1.2
2. Login ulang
3. Cek/pencocokan data Persediaan dengan e-Rekon
4. Perbaikan data Persediaan sesuai prosedur (Satker induk & Anak Satker) – incl.
tidak boleh ada transaksi TA 2022
5. Kirim langsung data Persediaan ke e-Rekon (data dan referensi bulan 12 tahun
2021)
6. Cek di e-Rekon (tidak ada selisih) 
 Proses Rekon – Persediaan
 K3 – Monitoring Rekon Persediaan
 Monitoring BMN – Rekonsiliasi Internal
Satker – sebelum Migrasi Idem poin 1
 S-27/PB/PB.6/2022 (Persediaan)
Jenis Data Anomali
Data Persediaan Anomali
(Target Penyelesaian 18 Juli 2022)
4. Terdapat selisih data persediaan dalam
daftar (barang usang, barang rusak, barang
tidak dikuasai) antara Aplikasi Persediaan
dengan e-Rekon&LK
5. Terdapat layer (harga satuan) persediaan
minus
6. Kodefikasi persediaan tidak sesuai ketentuan
7. Terdapat kuantitas persediaan dalam nilai
desimal (pecahan).
PIC Penyelesaian Penyelesaian
Satker – sebelum Migrasi 1. Cek e-Rekon  K3 – Monitoring Persediaan UR
2. Idem poin 1, dengan langkah penyelesaian no.4
pilih Persediaan Usang Rusak
DJPb – sebelum Migrasi Monitoring melalui e-Rekon:
1. Proses Rekon – Persediaan – kolom Action – Detail
2. K3 – Monitoring Rekon Persediaan
3. Monitoring BMN – Rekonsiliasi Internal
DJPb – sebelum Migrasi
DJPb – sebelum Migrasi
 S-27/PB/PB.6/2022 (Aset Tetap/Aset Lainnya)
Jenis Data Anomali PIC Penyelesaian Penyelesaian

Data Aset tetap/aset lainnya anomali

Penyelesaian data aset tetap/aset Satker – setelah Migrasi Penyelesaian di Aplikasi SAKTI
lainnya anomali berdampak pada
pergeseran saldo laporan keuangan
tahun 2021 audited.
Penyelesaian data aset tetap/aset DJPb – sebelum Migrasi
lainnya anomali tidak berdampak pada
pergeseran saldo laporan keuangan
tahun 2021 audited
S-29/PB/PB.6/2022 (LK Semester I Tahun 2022 – SATKER)

1. Persiapan:
 Kesiapan User SAKTI
 Penyelesaian Migrasi
 Proses Pendetilan atas perolehan Persediaan, Aset Tetap, dan Aset Lainnya
serta transaksi lanjutan di TA 2022 pada Modul Persediaan dan Modul Aset
Tetap
 Pendetilan saldo Piutang per 31 Desember 2021 Audited
 Pengungkapan program PC-PEN dalam CaLK

2. Pelaksanaan Rekonsiliasi:
 Memanfaatkan menu To Do List, Monitoring, Rekonsiliasi, dan Daftar/Rincian
pada Aplikasi MonSAKTI untuk monitoring validitas data LK.
 S-29/PB/PB.6/2022 (LK Semester I Tahun 2022 – SATKER)
3. Langkah-langkah penyusunan LK
Memastikan satker telah melakukan persetujuan/approval transaksi dan tutup buku
sementara periode Juni 2022 pada Modul Persediaan, Aset Tetap, dan GLP untuk
kepentingan berikut:
 Persetujuan transaksi pada Modul Persediaan dan Aset Tetap membentuk jurnal
yang akan terkirim ke Modul GLP.
 Tutup periode Juni pada Modul Persediaan dan Modul Aset Tetap wajib
dilakukan agar dapat dilakukan tutup buku sementara pada Modul GLP.
 Tutup periode Juni pada Modul Aset Tetap akan membentuk jurnal penyusutan
dan amortisasi reguler Semester I.
 Setelah dilakukan tutup buku sementara periode Juni pada Modul GLP, satker
tidak dapat melakukan perubahan/penambahan jurnal transaksi dan laporan
keuangan siap untuk dicetak/disusun
 S-29/PB/PB.6/2022 (LK Semester I Tahun 2022 – SATKER)
4. Penyusunan LK UAKPA
a. Laporan Keuangan disusun menggunakan:
 Modul Persediaan pada Aplikasi SAKTI
 Modul Aset Tetap pada Aplikasi SAKTI
 Modul GLP pada Aplikasi SAKTI
 Aplikasi MonSAKTI untuk melengkapi informasi yang dibutuhkan dalam penyusunan LK
b. Laporan Keuangan terdiri dari:
 Laporan Realisasi Anggaran (LRA);
 Laporan Operasional (LO);
 Laporan Perubahan Ekuitas (LPE);
 Neraca; dan
 Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK)
c. Melakukan Telaah LK (https://bit.ly/telaah-LKKL)
d. Implementasi PIPK (Pengendalian Intern atas Pelaporan Keuangan)
e. Tindak lanjut temuan BPK dalam LHP
f. Mengoptimalkan peran APIP (Aparat Pengawas Intern Pemerintah)
 S-29/PB/PB.6/2022 (LK Semester I Tahun 2022 – SATKER)

5. Penyampaian LK UAKPA (Satker):

 UAKPA menyampaikan laporan keuangan (softcopy dan hardcopy) ke
KPPN mitra kerja dan UAPPA-W/UAPPA-E1/UAPA
 Jadwal penyampaian LK UAKPA adalah 22 Juli 2022
SELESAI