POLTICAS DE CRDITO

CRDITO
La palabra crdito proviene del latn credere: creer, cosa confiada.

Definicin de Crdito
La entrega de un valor actual, sea dinero, mercanca o servicio, sobre la base de confianza, a cambio de un valor equivalente esperado en un futuro, pudiendo existir adicionalmente un inters pactado. Emilio Villaseor Fuente

Caractersticas del Crdito

Limitado Personal Intangible Basado en la confianza

Riesgo
El trmino hace referencia a la proximidad o contingencia de un posible dao. Est vinculado a la vulnerabilidad.

LAS POLTICAS DEL DEPARTAMENTO DE CRDITO Y COBRANZA

Una poltica puede definirse como un curso general de accin para situaciones concurrentes encaminadas a alcanzar los objetivos establecidos. En otras palabras, es una regla que norma la actuacin, y que acatndola, permite lograr los fines propuestos. Emilio Villaseor Fuente

LAS POLTICAS DEL DEPARTAMENTO DE CRDITO Y COBRANZA Las polticas se establecen de acuerdo con el objetivo de la empresa y con los objetivos departamentales.

LAS POLTICAS DEL DEPARTAMENTO DE CRDITO Y COBRANZA

En ocasiones la responsabilidad de su formulacin recaer en la alta gerencia; pero con mayor frecuencia sern el gerente de crdito y su personal los que desempeen un papel activo en la determinacin de las polticas, debiendo tambin intervenir y ser consultados los jefes de otros departamentos afectados.

PRINCIPALES CARACTERSTICAS DE LA POLTICA CREDITICIA

Qu directriz o poltica debe transmitir la alta gerencia al gerente de crdito?. Siempre se debe buscar lo que ms beneficie a la empresa. Otras caractersticas inherentes a esta directriz bsica son: Evitar riesgos irrazonables e innecesarios. Ejercer una vigilancia constante sobre las cuentas por pagar. Emprender rpidos y eficaces esfuerzos de cobro y reaccionar rpidamente ante los indicios de peligro, que sealan la posibilidad de la prdida de una cuenta.

CUALIDADES DE LAS POLTICAS DE CRDITO

Claras Uniformes Flexibles Adaptables Rutinas eficientes

CLASES DE POLTICAS CREDITICIAS Pueden ser polticas duras o blandas. Otros las llaman estrictas o amplias, tambin conservadores o liberales, o restringidas o abiertas. En el primer caso se trata de crditos que para ser otorgados se exigen requisitos difciles y que se otorgan bajo condiciones exigentes. En el segundo caso, se trata de polticas accesibles.

OBJETIVOS DEL CRDITO Y LA COBRANZA

COBRAR DINERO

COBRAR OPORTUNAMENTE

CONSERVAR AL CLIENTE

RGIDA

TOLERANTE

Polticas de Crdito y Cobranza

Rgida 2 4

Crdito
1 Tolerante 3

Cobranza

Rgida

Polticas de Crdito y Cobranza

Mxima

Mnima 2 3 4 MXIMO DE SEGURIDAD

MXIMO DE VENTAS

Grados de tolerancia

FACTORES PARTICULARES QUE INCIDEN EN LA POLTICA CREDITICIA

Volumen de ventas. Compra mnima La situacin del sector en que se trabaja.

Necesidades de efectivo.

Condiciones del mercado.

FACTORES PARTICULARES QUE INCIDEN EN LA POLTICA CREDITICIA

La competencia ms fuerte. Tipo de producto o servicio. Las utilidades de los productos. Demanda o popularidad del producto.

CONDICIONES QUE INFLUYEN PARA ADOPTARUNA POLTICA DE CRDITO LIBERAL

El saldo de caja y bancos (efectivo disponible) de la empresa sea baja y tenga un pasivo alto que venza a corto plazo (60 a 90 das prximos). El inventario de la empresa sea anormalmente alto. El precio de las mercancas producidas descienda. Se trate de crear un mercado para nuevos productos. La utilidad bruta de cada artculo sea muy grande. En el tipo de industria se requieran gastos de mercadeo sustancialmente elevados. La empresa tenga grandes volmenes de produccin, con una alta carga fabril, con la necesidad de mantener un alto volumen de ventas para evitar prdidas (un punto de equilibrio alto).

CONDICIONES QUE INFLUYEN PARA ADOPTARUNA POLTICA DE CRDITO LIBERAL

Solamente existan demanda y popularidad del producto por un tiempo determinado (artculos de novedad temporal). El tipo de industria est sujeto a cambios peridicos en el estilo o diseo de sus productos, y corra el riesgo de sufrir fuertes prdidas en mercancas en existencia que se queden sin vender. Debido a adelantos tcnicos o nuevos inventos, suceda que el producto resulte anticuado u obsoleto. La empresa se est aproximando a su estacin principal de ventas y su posicin financiera no sea lo bastante fuerte para sostener el inventario que quede hasta la prxima temporada de ventas altas. La empresa pertenezca a un giro cuya gran competencia haga necesaria una poltica de crdito ms liberal para obtener ms clientes.

CONDICIONES QUE INFLUYEN PARA ADOPTARUNA POLTICA DE CRDITO RESTRICTIVA

La situacin financiera de la empresa est tan sobre extendida que le imposibilite asumir un riesgo promedio de crdito normal, y tenga que vender slo a los clientes ms fuertes y slidos del mercado. El inventario est a un nivel bajo por escasez de materias primas en el mercado, y sea imposible tener existencias en cantidades normales. La demanda de los productos elaborados sea alta y no se pueda incrementar la produccin para surtir los pedidos, a no ser en un largo periodo de tiempo. Una ampliacin de la fbrica con miras al futuro sera imposible o no aconsejable en ese momento. Cuando las condiciones econmicas en general sean desfavorables. Se produzca un artculo de acuerdo con las especificaciones del cliente y no pueda ser vendido a otra persona.

CONDICIONES QUE INFLUYEN PARA ADOPTARUNA POLTICA DE CRDITO RESTRICTIVA

Al vender el producto con un pequeo margen de utilidad y sta dependa de un buen volumen de ventas y una rotacin rpida y constante del inventario, la poltica deba ser vender solamente a clientes seguros que acostumbren pagar a corto plazo. Una elevada prdida en cuentas malas, cuando el margen de ganancia es pequeo, podra eliminar por completo la utilidad anual. Las condiciones econmicas en el giro (las que afectan a los clientes en cuyos giros se vende) estn en situacin desfavorable y la posibilidad de prdidas por cuentas malas sea grande. La orden de un cliente requiera diseos costosos, reparacin, herramientas o ms maquinas especiales o trabajos de ingeniera antes de que el articulo entre en fabricacin. El producto elaborado tarde mucho en fabricarse.

LOS MANUALES
Los manuales administrativos son documentos que sirven como medios de comunicacin y coordinacin para registrar y transmitir ordenada y sistemticamente tanto la informacin de una organizacin como las instrucciones y lineamientos necesarios para que desempee mejor sus tareas.

Manuales de polticas
Estos manuales incluyen guas bsicas que sirven como marco de actuacin para realizar acciones, disear sistemas e implantar estrategias en una organizacin.

MANUAL DE POLTICAS DE CRDITO

Clases de Prstamos
Crdito de inversin

Crdito al consumo
Crdito garantizado Crdito normal o contado comercial Crdito Hipotecario Crdito Automotriz Crdito Refaccionario

Requisitos para el otorgamiento del Crdito

Capacidad

Capital

Carcter

Condiciones

Colateral

Requisitos para la Presentacin de una Solicitud de Crdito

Importancia del vendedor
Filtro Evaluacin rpida Solicitud de Crdito

Comisiones e Intereses
Inters Moratorio

Inters Comn Gastos de administracin (Investigacin)

Monto del Crdito

Calificacin del Sujeto de Crdito

CALIFICACIN Excelente Muy bueno Bueno Regular Malo CRITERIO Pago puntual o < 5 das de retraso Pago puntual o < 15 das de retraso < 30 das de retraso < 60 das de retraso > 60 das de retraso

Calificacin del Sujeto de Crdito

Crdito inicial (visitas a clientes) Ampliaciones de crdito Disminuciones Cancelaciones Reconsideraciones Traspasos y cambios de razn social

Forma de pago
Tiempo

Plazos
Pago anticipado Pronto pago Bonificaciones

Descuentos por volumen

Ofertas

Polticas de cuentas por cobrar 2/10, neto 30

1. Contado 2. Neto 30 3. 2/10, Neto 30
1 3 2

Precio de venta Costo Costo de capital

$ 100 $ 70 24 % anual (2% mensual) (0.066% diario) $5

Gastos de cobranza

Polticas de cuentas por cobrar 2/10, neto 30

Contado Precio de venta Costo $ 100 $ 70 Neto 30 $ 100 $ 70 2/10 $ 100 $ 70

Costo de capital

2%mensual =$2
$5 $ 30 $ 23

0.066% diario X 10 das = 0.66% = $ 0.66

$5 $ 24.34

Gastos de cobranza Utilidad

Polticas de cuentas por cobrar 2/10, neto 30

Contado 10 unidades Precio de venta Costo 1000 $ 700 Neto 30 20 unidades $ 2,000 $ 1.400 2/10 25 unidades $ 2,500 $ 1,750

Costo de capital

2%mensual = $ 40
$ 100 $ 300 $ 460

0.066% diario X 10 das = 0.66% = $ 16.50

$ 125 $ 609.50

Gastos de cobranza Utilidad

Recuperacin del Crdito

Cobranza Administrativa

Cobranza Prejudicial
Cobranza Judicial

No hay dinero ms caro que el qu no se tiene. Ni crdito ms caro que el qu no se necesita.