PANDUAN KELENGKAPAN

SPJ

KECAMATAN BONTANG UTARA

(HANYA UNTUK INTERNAL)

Koordinasi Dan Sosialisasi Dalam
Rangka Menyeragamkan
Kelengkapan SPJ Dan Rencana
Kerja TA 2023
PENGADAAN BARANG/JASA

Belanja Barang / jasa lainnya Rp. 0,- s/d Rp. 10. 000.000,-
Belanja ATK, Belanja Souvenir, Belanja Cetak, Belanja Fotocopy, Belanja Bahan & Alat dan sejenisnya

 Kelengkapan:
 Surat permohonan pencairan dana (NPD)
 Surat Pesanan barang (E-purchasing) /surat perintah pengiriman (Barang) / SPMK (Jasa Lainnya )
 Kuitansi dinas
 Bukti pembelian / pembayaran antara lain faktur/Bon/Invoice/setruk, nota kontan
 Berita Acara Penerimaan Hasil Pekerjaan (BAPHP)
 Berita Acara Penerimaan Barang (BAPB) Pengurus Barang
 Foto/Dokumentasi
 Faktur Pajak (dikecualikan toko daring)
 Surat setoran Pajak (SSP)
 Fotocopy NPWP Fotocopy Halaman depan Buku Rekening (Penyedia)

 Catatan
 Tarif PPN sebesar 11% dikenakan untuk belanja diatas Rp. 2.000.000
 Tarif PPh 22 sebesar 1,5% dikenakan untuk belanja diatas Rp. 2.000.000
 Belanja yang dikenakan PPN dilengkapi Faktur Pajak (barcode valid)
 Kode Pajak PPN : 411211 920
 Kode Pajak PPh 22 : 411122 920
PENGADAAN BARANG/JASA

Belanja Barang/Jasa lainnya Rp. 10.000.000.,- s/d Rp. 50. 000.000,-

Belanja ATK, Belanja Souvenir, Belanja Cetak, Belanja Fotocopy, Belanja Bahan & Alat dan sejenisnya

 Kelengkapan:  Kuitansi dinas

 Surat permohonan pencairan dana (NPD)  Berita acara penyelesaina pekerjaan

 Profil perusahaan  Berita Acara Penerimaan Hasil Pekerjaan (BAPHP)

 HPS (Toko Daring dikecualikan) dan  Berita Acara Penerimaan Barang (BAPB) Pengurus
Barang
lampirkan Survey Harga
 Resume Dokumen kontrak
 Spesifikasi teknis  Berita Acara Pembayaran (BAP)
 RUP  Rekomendasi (KPA)
 SK PA / KPA  Foto/Dokumentasi
 Surat Pesanan barang (E-purchasing)  Faktur Pajak (dikecualikan toko daring)

/surat perintah pengiriman (Barang) /  Surat setoran Pajak (SSP)

SPMK (Jasa Lainnya)  Fotocopy NPWP Fotocopy Halaman depan Buku

Rekening (Penyedia)
 Kwitansi / INVOICE Penyedia
 Catatan
 Tarif PPN sebesar 11% dikenakan untuk belanja diatas Rp. 2.000.000
 Tarif PPh 22 sebesar 1,5% dikenakan untuk belanja diatas Rp. 2.000.000
 Belanja yang dikenakan PPN dilengkapi Faktur Pajak (barcode valid)
 Kode Pajak PPN : 411211 920
 Kode Pajak PPh 22 : 411122 920
PENGADAAN BARANG/JASA

Belanja Barang/Jasa lainnya Rp. 50.000.000.,- s/d Rp. 200. 000.000,-

Belanja ATK, Belanja Souvenir, Belanja Cetak, Belanja Fotocopy, Belanja Bahan & Alat dan sejenisnya

 Kelengkapan:  Surat pernyataan kesanggupan menyelesaikan

 Surat permohonan pencairan dana (NPD) pekerjaan

 Profil perusahaan
 Kwitansi / INVOICE Penyedia
 HPS (Toko Daring dikecualikan) dan lampirkan  Kuitansi dinas
Survey Harga  Berita acara penyelesaina pekerjaan
 Spesifikasi teknis  Berita Acara Penerimaan Hasil Pekerjaan (BAPHP)
 RUP PA / KPA selaku PPK
 SK PA / KPA  Berita Acara Penerimaan Barang (BAPB) Pengurus
 Dokumen Pengadaan oleh Pejabat Pengadaan Barang
(dokumen Administrasi,Kualifikasi,Evaluasi dan  Foto/Dokumentasi
penawaran dari penyedia )
 Berita Acara Pembayaran (BAP)
 Surat Pesanan (E-purchasing)
 Resume Dokumen kontrak
 Untuk Barang : surat perintah Kerja (SPK ) dan surat
perintah pengiriman (SPP)  Rekomendasi (KPA)
 Untuk Jasa Lainnya : surat perintah Kerja (SPK )  Faktur Pajak
dan surat perintah mulai kerja (SPMK)
 Surat setoran Pajak (SSP)
 SPBJ (surat penunjukan penyedia barang/jasa)
 Fotocopy NPWP Fotocopy Halaman
depan Buku Rekening (Penyedia)
PENGADAAN BARANG/JASA

Belanja Jasa Lainnya

Makan minum tamu, makan minum rapat, makan minum kegiatan

 Kelengkapan:  Notulen rapat

 SSPD (Surat Setoran Pajak Daerah)
 Surat permohonan pencairan dana (NPD)
 SPTPD (Surat Pemberitahuan Pajak Daerah)
 Surat permohonan makan minum yang
didisposisi  Surat Setoran Pajak (SSP)
 SPMK (surat perintah mulai kerja)  Fotocopy NPWP dan NPWPD
 Nota/Invoice  Fotocopy Halaman depan Buku Rekening (Penyedia)
 Kuitansi dinas
 Berita Acara Penerimaan Hasil
Pekerjaan (BAPHP)
 Foto / Dokumentasi
 Undangan/Absensi rapat

 Catatan
 Tarif Pajak restoran sebesar 10%
 Tarif PPh 23 sebesar 2% dikenakan untuk belanja 0 s/d tidak terhingga
 Kode Pajak PPh 23 : 411124 104 untuk jasa
PENGADAAN KONSTRUKSI Rp. 0 s/d Rp. 200. 000.000,-
 Kelengkapan:  Kwitansi / INVOICE Penyedia
 Surat permohonan pencairan dana (NPD)  Kuitansi dinas
 Profil perusahaan  Berita acara penyelesaina pekerjaan
 HPS dan lampirkan Survey Harga  Berita Acara Penerimaan Hasil Pekerjaan (BAPHP)
PA / KPA selaku PPK
 Spesifikasi teknis dan Gambar
 Berita Acara Penerimaan Barang (BAPB) Pengurus
 RUP
Barang
 SK PA / KPA
 Resume Dokumen Kontrak
 Dokumen Pengadaan oleh Pejabat
 Rekomendasi
Pengadaan (dokumen
Administrasi,Kualifikasi,Evaluasi dan  Berita Acara Pembayaran (BAP)
penawaran dari penyedia )  Foto/Dokumentasi
 Surat Perintah Kerja (SPK ) dan surat  Faktur Pajak
perintah mulai kerja (SPMK)
 Surat setoran Pajak (SSP)
 Surat pernyataan kesanggupan
menyelesaikan pekerjaan  Fotocopy NPWP Fotocopy Halaman
 SPBJ (surat penunjukan penyedia depan Buku Rekening (Penyedia)
barang/jasa)
 Catatan
 Tarif PPN sebesar 11% dikenakan untuk belanja diatas Rp. 2.000.000
 Tarif PPh 22 sebesar 1,5% dikenakan untuk belanja diatas Rp. 2.000.000
 Belanja yang dikenakan PPN dilengkapi Faktur Pajak (barcode valid)
 Kode Pajak PPN : 411211 920
 Kode Pajak PPh 22 : 411122 920
PENGADAAN KONSULTAN KONSTRUKSI/NON KONSTRUKSI
Rp. 0 s/d Rp. 100. 000.000,-

 Kelengkapan:  Kuitansi dinas

 Surat permohonan pencairan dana (NPD)  Berita Acara Penerimaan Hasil Pekerjaan (BAPHP)
PA / KPA selaku PPK
 Profil perusahaan
 Berita Acara Penerimaan Barang (BAPB) Pengurus
 HPS dan lampirkan Survey Harga
Barang
 KAK ( Kerangka Acuan Kerja )
 Resume Kontrak
 RUP
 Rekomendasi
 SK PA / KPA
 Berita Acara Pembayaran (BAP)
 Dokumen Pengadaan oleh Pejabat Pengadaan  Foto/Dokumentasi
(dokumen Administrasi,Kualifikasi,Evaluasi dan
penawaran dari penyedia )  Faktur Pajak
 Surat Perintah Kerja (SPK ) dan surat perintah  Surat setoran Pajak (SSP)
mulai kerja (SPMK)
 Fotocopy NPWP Fotocopy Halaman
 Surat pernyataan kesanggupan menyelesaikan
pekerjaan depan Buku Rekening (Penyedia)
 SPBJ (surat penunjukan penyedia barang/jasa)
 Kwitansi / INVOICE Penyedia

 Catatan
 Tarif PPN sebesar 11% dikenakan untuk belanja diatas Rp. 2.000.000
 Tarif PPh 22 sebesar 1,5% dikenakan untuk belanja diatas Rp. 2.000.000
 Belanja yang dikenakan PPN dilengkapi Faktur Pajak (barcode valid)
 Kode Pajak PPN : 411211 920
 Kode Pajak PPh 22 : 411122 920
BELANJA PEGAWAI
Honorarium
Penanggung jawab, Pengarah, Ketua, Wakil Ketua, Koordinator, Sekretaris, Anggota, Petugas Kebersihan,
Petugas Keamanan, Paskibraka, PPHP, Pj. PHP, Pejabat Pengadaan

 Kelengkapan:
 Surat permohonan pencairan dana (NPD)
 Kuitansi dinas
 Daftar Tanda Terima
 Surat SetoranPajak PPh 21
 SK Penetapan/SK Tim Kegiatan
 Laporan Pekerjaan/Laporan Kegiatan (Dokumentasi dll)
 Fotocopy NPWP (wajib dilampirkan diluar lingkungan Setda)
 Surat Tanggung jawab KPA bermaterai (jika pencairan LS)
 Form rekening (jika pencairan LS)

 Catatan
 Tarif 5% untuk yang ber NPWP
 Tarif 6% untuk yang tidak ber NPWP (wajib melampirkan KTP) Tarif 15% untuk Golongan IV
 Tarif 5% untuk Golongan III
 Kode Pajak PPh 21 Non PNS : 411121 100
 Kode Pajak PPh 21 PNS : 411121 402
BELANJA PERJALANAN DINAS DAN KONTRIBUSI
Belanja Perjalanan Dinas
Belanja Perjalanan Dinas Dalam Daerah, Belanja Perjalanan Dinas Luar Daerah
 Kelengkapan:
 Surat Permohonan Pencairan dana (NPD)
 Kuitansi dinas
 Daftar Rincian Biaya Surat Undangan/Telaahan Staf
 Permohonan SPPD
 SPT
 Visum
 Bill hotel
 Nota transport
 Tiket Pesawat
 Boarding Pass
 Laporan Perjalanan Dinas
 Foto/Dokumentasi
 Fotocopy Halaman depan Buku Rekening (Penyedia)

 Catatan
 Perwali Nomor 5 Tahun 2020 dan perubahannya tentang pedomanperjalanandinas
 SK Nomor 188.45/262/ORG/2020 Tentang Standar Biaya Perjalanan Dinas
 SK Nomor 188.45/652/ORG/2020 Tentang perubahan atas keputusanNomor188.45/262/ORG/2020
BELANJA KONTRIBUSI
Kontribusi

 Kelengkapan:
 Surat Permohonan Pencairan Dana (NPD)

 Surat undangan dan jadwal pelaksanaan

 SPT
 Kuitansi dinas
 Surat permohonan /telaahan staf
 Nota/Invoice
 Fotocopy Sertifikat
 Fotocopy Halaman depan Buku Rekening (Penyedia)
BELANJA JASA TENAGA AHLI/FASILITATOR/INSTRUKTUR/NARASUMBER
Narasumber, Moderator, Juri, Penceramah, Pembimbing , Tim Penilai
 Kelengkapan:
 Surat Permohoan Pencairan Dana (NPD)
 Kuitansi dinas
 Daftar Tanda Terima
 Surat Permintaan Narasumber
 Surat Balasan Permintaan Narasumber
 SK Narasumber/Surat Tugas dan sejenisnya
 Absensi/ Daftar Hadir
 Dokumentasi
 Surat Setoran Pajak (SSP)
 Fotococpy NPWP
 Laporan Kegiatan
 Fotocopy Halaman depan Buku Rekening (Penyedia)

 Catatan
 Tarif 5% untuk yang ber NPWP
 Tarif 6% untuk yang tidak ber NPWP (wajib melampirkan KTP) Tarif 15% untuk Golongan IV
 Tarif 5% untuk Golongan III
 Kode Pajak PPh 21 Non PNS : 411121 100
 Kode Pajak PPh 21 PNS : 411121 402
BELANJA JASA TRANSPORT DAN AKOMODASI
Transportasi, Akomodasi Tim Penilai Provinsi

 Kelengkapan:
 Surat permohonan pencairan dana (NPD)
 Surat permohoan bantuan jasa transport
 Kuitansi dinas
 Nota/Invoice
 SK/ Surat Tugas/sejenisnya
 Fotocopy Halaman depan Buku Rekening (Penyedia)
SEWA MOBILITAS DARAT DAN AIR
Sewa Mobil, sewa perahu

 Kelengkapan:
 Surat Permohoan Pencairan dana (NPD)
 Kuitansi dinas
 Nota/Invoice
 Surat Perjanjian
 Faktur Pajak
 Surat Setoran Pajak (SSP)
 Fotocopy STNK
 Foto/Dokumentasi Kendaraan
 Fotocopy NPWP
 Fotocopy Halaman depan Buku Rekening (Penyedia)

 Catatan
 Tarif PPN sebesar 11% dikenakan untuk belanja diatas Rp. 2.000.000
 Tarif PPh 23 sebesar 2% untuk belanja mulai Rp. 0 (tidak ada batasan)
 Belanja yang dikenakan PPN dilengkapi Faktur Pajak
 Kode Pajak PPN : 411211 920
 Kode Pajak PPh 23 : 411123 100
UANG YANG DIBERIKAN PADA MASYARAKAT

 Kelengkapan:
 Surat permohonan pencairan dana (NPD)
 Kuitansi dinas
 Daftar Tanda Terima
 Surat Setoran Pajak (SSP)
 SK penetapan pemenang lomba
 Dokumentasi dan laporan kegiatan
 Fotocopy Halaman depan Buku Rekening (Penyedia)

 Catatan
 Tarif PPh 21 perseorangan tarif 5%
 Tarif PPh 23 lembaga tarif 15%
BELANJA STNK, KIR

 Kelengkapan:
 Surat permohonan pencairan dana (NPD)
 Kuitansi dinas
 Nota/Invoice
 Fotocopy STNK
 Surat KIR
BELANJA PERANGKO, MATERAI DAN BENDA POS LAINNYA
MATERAI 10000

 Kelengkapan:
 Surat permohonan pencairan dana (NPD)
 Kuitansi dinas
 Nota/Invoice
 Foto/Dokumentasi
 Berita Acara Penerimaan Hasil Pekerjaan (BAPHP)
 Berita Acara Penerimaan Barang (BAPB) Pengurus Barang
Cara menentukan pengenaan pajak
1. Diatas 2 jt untuk PPN dan PPH 22 ( Barang )
2. Sedangkan PPN 23 Berapapun Nilainya dikenakan Pajak (Jasa)

 Penggunaan Materai
1. Belanja diatas 5 jt (semua belanja) menggunakan materai
2. Belanja di bawah 10 jt hanya kwitansi dinas
3. Belanja diatas 10 jt s/d 50 jt (dokumen sederhana ) yang
menggunakan materai
- Kewitansi dinas
- SPK
- Pernyataan kesanggupan penyedia
- Pernyataan KPA
- BAPHP
- BAP
TERIMA KASIH