Auditora de Riesgos

E s t a n c a m i e n t o

Contexto
C r i s i s

F r a u d e

P r d i d a s

M e t a s n o

a l c a n z a d a s

Junta Comit de Auditora Control Interno Auditora Interna Auditora Externa Gestin de Riesgos Polticas y procedimientos Cdigo de tica Sistemas de medicin

Contexto:
Elementos de Gobierno Corporativo
Claves para un GC eficaz E&Y 7. Claras polticas y procedimientos de cumplimiento

XXXXXX Diagnstico

Cunto esfuerzo destinar?

8. Gestin eficaz de riesgos

9. Una objetiva y bien dotada funcin de auditora interna 10. Una auditora externa independiente y eficaz 11. Una divulgacin transparente, comunicacin efectiva y sistemas de medicin y rendicin de cuentas

Objetivos de la revisin.

Ayudar a identificar y analizar los factores que podran afectar, tanto la consecucin de los objetivos del rea como los de XXXXX.

Identificar y evaluar los riesgos y controles del proceso, que nos permita gestionar los riesgos a los dueos de procesos.

Planificacin 2011.
Objetivos Estratgicos XXXXX Riesgos Estratgicos XXXXX

Auditora de Riesgos

Auditora de Riesgos Metodologa de Revisin

Planificacin & Alcance Evaluar & Definir Identificar y Documentar Riesgos Controles Probar & Remediar Cierre

Identificar los Diagramar el proceso objetivos de los procesos Identificar Tipos de Transacciones Clasificar los objetivos COSO Entregar valor al proceso Documentar Controles

Matriz

Entendimiento de los Controles

Evaluacin de los controles

Auditora de Riesgos-Metodologa.
Documentado
Procedimientos Area XXXX PROCESO AUDITORA DE RIESGOS

No documentado

Informe Auditora
- Levantamiento de Procesos.
Informe ejecuti vo Informe detalla do

Planificacin estratgica

- Evaluacin de Riesgos

5.0

Mapa de Riesgos estratgicos

4.5 4.0 3.5 3.0 2.5 2.0

II Reducir Riesgo III Aceptar Riesgo

I Evitar Riesgo IV Compartir Riesgo

Normas, Polticas

1.5
1.0

1.0

2.0

3.0

4.0

5.0

Auditora de Riesgos

Auditora de Riesgos Matriz de Riesgo

Obstculos para alcanzar la Misin, Visin y valores Institucionales. Obstculos para alcanzar objetivos estratgicos. Demonios: Ineficiencia, errores, retrasos, desechos, basura, accidentes

Objetivo

Gua de Errores Potenciales

Riesgos

Controles

Evaluacin de Controles

Auditora de Riesgos Resultado

1 4

10

21

12

17

10

56

11

(Impacto)

Auditora de Riesgos Entregables

Diagrama de Proceso Inventario de Objetivos
Validez
Operacional Fiabilidad Financiera Cumplimiento Completitud Registro Corte Valuacin Presentacin

Matriz

Marco de Eventos de Riesgos

Mapa de Riesgos

Informe

Resultado de las Pruebas

Informe ejecutivo

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Auditora de Riesgos Cronograma de Actividades

Etapas
1. Identificar y documentar riesgos y controles. Diagramar proceso y subprocesos. Identificar objetivos de negocio y control. Identificar de brechas funcionales Entregar valor al proceso
Semana 1 Semana 2 Semana 3 Semana 4 Semana 5 Semana 6

2. Probar y Remediar. Identificar tcnicas de prueba a aplicar Probar Generar y documentar resultados Plan de accin

Preparacin de Entregables Reuniones de Avance. Reunin Final Inicio Implementacin de Mejoras

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Auditora de Riesgos Esquema de Trabajo en Equipo

Gerente del rea Gerente de Auditora

Encargado del rea

Lder Proyecto Riesgo

Equipo de apoyo tcnico

Equipo de trabajo del rea en revisin

Equipo de Riesgo Auditora

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