Puntos a tratar

Conceptos generales.
Estructura y datos maestros. Integracin de CO con otros mdulos y

funcionalidades de SAP. Mantenimiento de la estructura y datos maestros Reporting. Planificacin y presupuesto. Cierre de periodo y de ejercicio. Resumen general.

Conceptos Generales
Qu es CO y para que sirve?
Rol de controller financiero Sociedad FI Vs Sociedad CO

Datos maestros:
Centros de costos (CECOS) Centros de beneficios (CEBES)

Otros objetos de imputacin.

Qu es CO y para qu sirve?
El modulo de Controlling proporciona la informacin

necesaria para monitorear los ingresos costos y gastos de las unidades de negocio correspondientes a una empresa, esto facilita la toma de decisiones, la optimizacin de los recursos y control sobre los costos de produccin.
Controlling en SAP tambin permite planificar,

presupuestar y mantener control de los costos e ingresos en tiempo real a travs de reportes de gestin.

Rol de controller financiero

Un controller financiero es una persona que ejerce responsabilidades en el seno de una empresa o de grupos con presencia o control en el extranjero y en el pas de origen. Este controlador acta como intermediario entre el grupo y las diferentes filiales.
Por lo general existen tres ejes bsicos de funciones que un controller financiero debe cumplir: Control y asistencia. Consolidacin de reportes y anlisis para toma de decisiones. Sustentabilidad y estrategias de crecimiento.

Sociedad FI Vs Sociedad CO
Sociedad CO

Sociedad FI Sociedad FI: Administracin y finanzas. Sociedad CO: Control de gestin.

Controlling busca monitorear la operacin de la compaa a travs de sus ingresos, costos y gastos que se reflejaran el estado de resultados de la compaa y a su vez tendrn impacto en el balance.

Datos Maestros
Centros de Costos (CECOS)
Grupos de centros de costos Clases de centro de costos :

Clases de costos primarios. Clases de costos secundarios.

Centros de Beneficios (CEBES)

Unidades de negocio.

Ordenes CO y otros objetos de imputacin.

Estructura y Datos Maestros

Relacin de conceptos

Estructura cerrada y matricial.

Estructura abierta y diagramada.

Relacin de conceptos
CEBE: Ingresos (Costos+ Gastos) CO CECO: Costos + Gastos

CEBE

Unidades de negocio / Gastos Compartidos

CECO

reas productivas y administrativas

Relacin de conceptos
Centros de Beneficio Costos / gastos de reas administrativas Costos / gastos de reas productivas

Estructura abierta y diagramada

Sociedad CO
Jerarqua CECOS Jerarqua CEBES

Sociedad FI 1
reas Administrativas Departamento 1 CECO 1 CECO 2

Gastos compartidos
CEBE 1
Colectores

% de ventas

CEBE 2

Unidades de Negocio Regin 1

CEBE 3

reas Productivas
Departamento 1 Departamento 2

CEBE 4

Regin 2

Sociedad FI 2

Estructura cerrada y matricial

Sociedad CO
Jerarqua de CEBES
Cdigos de CEBES (GC) Gastos compartidos

Unidades de negocio

Cdigos de CEBES (UN)

Efecto espejo

Jerarqua de CECOS

Sociedades FI reas administrativas y productivas Departamentos Cdigos de CECOS

Estructura cerrada y matricial

Sociedad CO
Sociedades FI
Cdigos de CEBES (GC)

Jerarqua de CECOS

Gastos compartidos

Jerarqua de CEBES

reas administrativas y productivas Departamentos Cdigos de CECOS Unidades de negocio

Ingresos por Ventas (+) Movimientos de stock (+) Alta productos terminados (+) Costo de ventas (-)

Cdigos de CEBES (UN)

Efecto espejo

Integracin de CO con otros mdulos y funcionalidades de SAP

AR AP AA

GL TR

TX

Mantenimiento de la estructura y datos maestros

Estructura Mantenimiento de la estructura estndar de CECOS y CEBES Datos maestros: Creacin, visualizacin y modificacin de clases de costos primarios y secundarios Creacin, visualizacin y modificacin de grupos de centros de costos, centros de beneficios y ordenes internas Creacin, visualizacin y modificacin de CECOS y CEBES Creacin, visualizacin, modificacin y liquidacin de Ordenes Internas (OI)

Gestin de ordenes internas

Creacin

Planificacin

Contab. Reales

Liquidacin

Cierre

Tipos de Ordenes Internas

Costos / Gastos Costos / Gastos Costos / Gastos

Orden Interna
CECO1 CECO2 CECO3
Costos / Gastos Costos / Gastos Costos / Gastos

Activo Fijo

Orden Interna
Activo Fijo

Costos / Gastos

CECO1

Costos / Gastos Costos / Gastos

Orden Interna

CECO2 CECO3

Planeamiento
Planeamiento

El planeamiento de rdenes internas, permite planificar y comparar los valores plan con los valores reales para obtener las variaciones, en diferentes perodos determinados. El perfil de planificador se utiliza para controlar el flujo de proceso de la planificacin. La planificacin est jerrquicamente estructurada. En el perfil de planificador, se especifican los layouts que sern utilizados para cada rea de la planificacin. La versin 0-Plan/Real se crea automticamente con la activacin de la Sociedad CO. Para planificar en ms de una versin, slo es necesaria la creacin de nuevas versiones.

Perfil del planificador

Versiones de Planificacin

Presupuesto
El presupuesto es el costo mximo aprobado para un proyecto

determinado. Mientras el planeamiento muestra el detalle de la estimacin del uso de los recursos financieros, el presupuesto por su parte muestra de forma global la disponibilidad financiera necesaria para llevar a cabo el proyecto y estar sujeto a aprobacin.
Planeamiento Presupuesto

Estimacin de uso de los recursos

Costo mximo de un proyecto

Detallado

Global

Tipos de presupuesto
Es el establecido originalmente y solo se puede modificar a travs de actualizaciones. Sirve para cargar cualquier modificacin al presupuesto original, bien sean suplementos (+) o deducciones (-). El presupuesto actual se calcula: Presupuesto Actual = + Presupuesto Original + Suplementos - Deducciones

Control de disponibilidad y limite de tolerancia

Control de disponibilidad: permite controlar la

asignacin de los recursos financieros de un proyecto enviando mensajes de advertencia a medida que nos acercamos al importe mximo aprobado en el presupuesto. Limite de tolerancia: determina porcentaje de variacin que podremos asignar por encima del monto mximo presupuestado para el proyecto.

Traspaso, distribucin y sub- reparto

Permite corregir errores de imputacin en los objetos de costos cometidos durante la contabilizacin. Distribuye los costos contenidos en objetos de imputacin recolectores de clases de costos primarias en objetos de imputacin receptores de acuerdo a una condiciones establecidas. Distribuye los costos contenidos en objetos de imputacin recolectores de clases de costos secundarias en objetos de imputacin receptores de acuerdo a una condiciones establecidas.
En cualquier periodo en cualquier momento

Proceso de cierre por periodo

Traspaso

Inicio

Contabilizacin a cuenta de resultado

Imputacin a objeto de costos

Imputacin correcta ?

Correccin de imputacin a objeto de costos

Fin

Fin

Ciclo de distribucin
Inicio

Contabilizaciones a cuentas de resultados

Imputacin a objetos de costos recolectores

Corrida de ciclo de distribucin

Ratio Valor de ponderacin

Asignacin a objetos de costos

Fin

Inicio

Fin de mes

Cierre GL

Cierre CO

Periodo contable

Ciclo de sub- reparto

Inicio

Contabilizaciones a cuentas de resultados

Imputacin a objetos de costos recolectores

Corrida de ciclo de sub- reparto

Ratio Valor de ponderacin

Asignacin a objetos de costos secundarios

Fin

Inicio

Fin de mes

Cierre GL

Cierre CO

Periodo contable

Reportes
La herramienta de reportes es utilizada para analizar datos correspondientes a CEBES, CECOS y otros objetos de imputacin con el fin de mantener control constante sobre los ingresos, gastos y costos derivados de las operaciones de la compaa. La mayora de los reportes ofrecen la funcionalidad denominda Drill Down que permite marcar un valor o conjunto de valores especficos, y obtener mayor detalle sobre los mismos. De la misma forma, la funcionalidad Report Call Function permite, dentro de un reporte, seleccionar otro reporte con mayor informacin detallada.

Tipos de reportes
Reportes de costo total Reportes por clase de costo Reportes de partidas individuales Partidas individuales reales Partidas individuales comprometidas Partidas individuales plan Reportes de planificacin y presupuesto Informes de integracin ndices de datos maestros Reportes de FI