Ley del Sistema Financiero

Expositora:

Licda. Ingrid M. Vsquez Fecha: 9 de noviembre 2011

Objetivo
 Conocer el funcionamiento de los aspectos mas importantes de la Ley del Sistema Financiero. Financiero.

Instituciones del Sistema Financiero

Fusin y Transformacin
 Deber ser autorizada por el BCH y previo dictamen del CNBS. CNBS.  TRANSFORMACION: TRANSFORMACION: en otra especie diferente, implicar modificar su finalidad social cumpliendo los requisitos legales aplicables al caso. caso.  La transformacin no altera la Personalidad Jurdica. Jurdica.

Capital, Reservas Utilidades. Utilidades.

Capital Mnimo: *Bancos L.300 millones *AAP *AAPS L. 70 millones *Sociedades Financieras L. 50 millones
Suscrito y pagado antes de que la institucin inicie operaciones. operaciones. Si por prdida se redujere a un 25% la 25% institucin estar obligada a reponerlo en el plazo que seale la CNBS, si vence el plazo y no hubiese hecho la reposicin se aplicar lo dispuesto a las acciones relativas. relativas.

R E S E R V A S

Obligadas a clasificar sus crditos, inversiones crditos, y otros activos con base en su grado de recuperabilidad y a crear reservas de valuacin apropiadas de conformidad con la CNBS.- Los CNBS. gastos de operacin para constituir estas sern deducibles del ISR. ISR. En caso de incumplimiento la CNBS podr: Limitar o prohibir la distribucin de utilidades y ordenar que se apliquen total o parcialmente al de capital. Limitar o prohibir el otorgamiento de prstamos. prstamos. Ordenar la venta de activos mediante la utilizacin de mecanismo de mercado. mercado. Fijar un plazo que no podr exceder de 6 meses para que se adapte a la relacin capital y reservas de capital y la suma de los activos ponderados. ponderados.

Liquidez y Encaje
 El BCH esta legalmente facultado para establecer encajes diferenciados por instrumentos de captacin de recursos del publico, as como por clase de institucin del sistema financiero, pudiendo gradualmente uniformar los requerimientos de encaje, de acuerdo con las necesidades de la poltica monetaria. monetaria.  Los depositantes y la estabilidad del Sistema Financiero sern garantizados por un Seguro de Depsitos. Depsitos.

BANCOS
OPERACIONES QUE:

PODRN EFECTUAR
Recibir depsitos a la vista, de ahorro y plazo en moneda nacional o extranjera. extranjera. Conceder todo tipo de prstamos en moneda nacional o extranjera. extranjera. Aceptar y administrar fideicomisos. fideicomisos. Realizar operaciones de compracompraventa divisas. divisas. Recibir valores y efectos para su custodia y prestar servicios de cajas de seguridad y transporte de monedas u otros valores. valores. Realizar operaciones de emisin y administracin de Tarjetas de Crdito. Crdito.

NO PODRAN EFECTUAR
Conceder crditos con el objeto de habilitar al prestatario para pagar total o parcialmente el precio de acciones de la propia institucin. institucin. Conceder prstamos con garanta de las acciones del propio banco. banco. Otorgar garantas o contraer obligaciones por montos indeterminados. indeterminados. Otorgar crditos en cuenta corriente sin contrato escrito. escrito. Otorgar crditos a personas naturales o jurdicas que residan en el extranjero, salvo previa autorizacin del BCH. BCH.

OPERACIONES QUE PODRN EFECTUAR:

AAP AAPS
Recibir depsitos de ahorro y a plazo fijo en moneda nacional o extranjera. extranjera. Conceder prstamos con garanta hipotecaria con destino al mejoramiento urbano o para la urbanizacin de terrenos que se destinaran a la construccin de viviendas. viviendas. Conceder prstamos a sus ahorrantes para la compra de terrenos destinados a la construccin de viviendas. viviendas. Conceder prstamos con garanta no hipotecaria para el financiamiento de otras necesidades relacionadas con la vivienda. vivienda. Efectuar operaciones de divisas Administrar fideicomisos relacionados con el desarrollo de programas de vivienda y construcciones. construcciones.

FINANCIERAS
Conceder todo tipo de prstamos y realizar inversiones en moneda nacional y extranjera. extranjera. Recibir depsitos a plazo en moneda nacional y extranjera Realizar otras actividades que determina la CNBS. CNBS. Emitir bonos generales a tasa de inters fijo o variable en moneda nacional o extranjera. extranjera. Tales operaciones no requerirn la autorizacin previa del BCH. BCH. LAS SOCIEADES FINANCIERAS NO PODRAN CONTRAER OBLIGACIONES EN EXCESO DEL EQUIVALENTE A 10 VECES EL VALOR DE SU CAPITAL Y RESERVAS DE CAPITAL

DE LAS INSTITUCIONES FINANCIERAS IRREGULARES

 Permanente vigilancia sobre las instituciones nacionales o extranjeras que realicen en el pas actos de intermediacin financiera. financiera.

SANCIONES
Las infracciones a lo dispuesto en la presente Ley se sancionar con Multas: Multas:  L2,000.00 por cada de retraso al no enviar la 000. informacin requerida por BCH y CNBS. CNBS.  Lo anterior aplicable a Consejo de Admon., Admon. Junta Directiva, funcionarios, auditores externos y empleados que: que:

SANCIONES
 Confeccionen o aprueben informacin financiera adulterados, total o parcialmente. parcialmente.  Otorguen avales, fianzas u otras garantas indebidamente. indebidamente.  Aprueben operaciones encubriendo la verdadera situacin de la institucin. institucin.  Elaboren y publiquen estados financieros fuera de plazo.

SANCIONES
 Distribuyan dividendos no originados en las ganancias realmente obtenidas durante un ejercicio econmico. econmico.  No cumplan con las normas prudenciales o con los controles internos mnimos establecidos por la Comisin. Comisin.  Organizar una institucin financiera sin contar con previa autorizacin del BCH. BCH.

ACCIONES PREVENTIVAS DE LA INTERVENCION Y DE LA LIQUIDACION

 Auditoria preventiva en la institucin. institucin.  Nombrar un representante ante el Consejo de Admon. O Junta Directiva de la Admon. institucin. institucin.  Requerir la inmediata sustitucin de uno o ms miembros de Junta Directiva. Directiva.

DE LA LIQUIDACION FORZOSA  Si la Comisin determina que una institucin financiera no tiene la solvencia necesaria para continuar operando o que la seguridad de sus depositantes u otros acreedores exige su liquidacin, le solicitar a BCH que cancele la autorizacin que le otorg para actuar como tal y la declarar en liquidacin forzosa. forzosa.

DE LA RESPONSABILIDAD PENAL EN LA LIQUIDACION

Se tendr como delito cuando una institucin financiera sea declarada en liquidacin forzosa si: si:  Hubiera reconocido deudas inexistentes o favorecido algn acreedor. acreedor.  Hubiera simulado enajenaciones con perjuicio de sus acreedores. acreedores.  Hubiera comprometido en sus negocios bienes distintos del que dinero que haya recibido en depsito. depsito.

DE LA RESPONSABILIDAD PENAL EN LA LIQUIDACION

 Si hubieran ocultado, alterado o falsificado ttulos-valores expedidos por ttulosla institucin. institucin.  La institucin hubiera pagado intereses o depsitos a plazos o a cuentas de ahorro con tasas considerablemente superiores al promedio vigente. vigente.

Gracias por su Atencin