CONCILIACION BANCARIA

CONCILIAR

Poner en comn acuerdo las diferencias para lograr una compatibilidad.

BANCO

Es una entidad jurdica que desarrolla el negocio de la banca aceptando depsitos de dinero.

Es una comparacin que se hace entre los apuntes contables que lleva una empresa de su cuenta corriente
CONCILIACION BANCARIA

y los ajustes que el propio banco realiza sobre la misma cuenta

En contrastar los movimientos de cargo y abono de las cuentas de BANCO en los libros contables de la EMPRESA CON La Informacin que suministran las ENTIDADES BANCARIAS a travs de los extractos bancarios.

 Asegurar que todos los depsitos estn correctamente reflejados en el saldo bancario

Detectar algn depsito contabilizado que no lleg al banco por algn motivo.

Identificar depsitos a la cuenta que no estn contabilizados.

 Identificar los cheques girados que no se han cobrado.

Detectar algn cheque girado y cobrado pero no contabilizado.

Contabilizar todos los cargos bancarios Detectar errores en los montos

Cuando la empresa tiene su cuenta corriente bancaria en lnea y tambin mantiene sus registros contables actualizados en tiempo real

Razones bsicas por las cuales el saldo del banco no concuerda con la que aparece en los libros de una compaa :

Depsitos en trnsito Cheques pendientes de cobro Errores del banco

Razones por las cuales el saldo que se tiene en la empresa en el libro de bancos no concuerda con el saldo del estado de cuenta enviado por el banco.

Cobros por servicios bancarios

Depsitos de Cheques sin fondos

Cobro de documentos

Pago de documentos Errores en los libros

Sirve como base para efectuar:

las correcciones necesarias tanto en los libros contables de la empresa como los del banco Revelar el saldo correcto de la cuenta Asegurar que el banco y el depositante estn de acuerdo sobre la cantidad de dinero en depsito

Saldos correctos

consiste en comparar el estado de cuenta enviado por el banco con los registros asentados en el libro mayor de banco de la empresa

Saldos encontrados

Se inicia con alguno de los dos saldos, para luego reflejar en una sola columna las diferencias, depsitos o cheques que compensen las discrepancias entre ambos, para que al final se encuentre en saldo contrario.

la Empresa A recibe datos que la agencia bancaria detalla a travs del estado de cuenta bancaria correspondiente al mes de junio de 2,012 Cuadro 1
FECHA DESCRIPCION Saldo anterior 05/06/12 07/06/12 09/06/12 10/06/12 14/06/12 29/06/12 Pago de cheque No. 76 Pago de cheque No. 77 Depsito monetario Pago de cheque No. 78 Retiro en efectivo Pago de cheque No. 79 Q. 13,000.00 Q. 2,000.00 Q. 9,000.00 Q. 3,000.00 Q. 7,000.00 Q. 12,000.00 DEBITO CREDITO SALDO Q. 35,000.00 Q. 32,000.00 Q. 25,000.00 Q. 37,000.00 Q. 24,000.00 Q. 22,000.00 Q. 13,000.00

Cuadro 2

Comparacin de cheques
REGISTRO EN LA CHEQUERA
(CODOS DE CHEQUES)
DESCRIPCION CANTIDAD MONETARIA

ESTADO DE CUENTA BANCARIA

CHEQUES CANCELADOS
DESCRIPCION CANTIDAD MONETARIA

Cheque No. 76 Cheque No. 77 Cheque No. 78 Cheque No. 79 TOTAL

Q. Q.

3,000.00 * 7,000.00 *

Codo No. 76 Codo No. 77 Codo No. 78 Codo No. 79 Codo No. 80 Codo No. 81

Q. 3,000.00 * Q. 7,000.00 * Q. 13,000.00 * Q. 9,000.00 * Q. 4,000.00 Q. 2,000.00

Q. 13,000.00 * Q. 9,000.00 *

Q. 32,000.00

TOTAL

Q. 38,000.00

Comparar cada cheque cancelado (BANCO), Con los codos de la chequera y revisar cantidades.

Cuadro 3

Comparacin de retiros en efectivo

REGISTRO EN LA CHEQUERA
Fecha Descripcin Cantidad en Q.

ESTADO DE CUENTA BANCARIA

Fecha Descripcin Cantidad en Q.

14/06/12 Retiro en efectivo

2,000.00 *

14/06/12 Retiro en efectivo

2,000.00 *

Seguidamente se anota y totaliza todos los retiros dinerarios que estn pendientes, los deducidos en la chequera, pero que no fueron listados en el estado bancario, por no haber sido pagados an.

Cuadro 4

Retiros pendientes no listados en el estado bancario

DESCRIPCION Cheque No. 80 Cheque No. 81 TOTAL CANTIDAD EN Q. 4,000.00 2,000.00 6,000.00

Cuadro 5

Comparacin de los depsitos

REGISTRO EN LA CHEQUERA
Fecha Descripcin
Cantidad en Q.

ESTADO DE CUENTA BANCARIA

Fecha Descripcin Cantidad en Q.

09/06/12

Depsito Monetario

12,000.00 *

09/06/12

Depsito Monetario

12,000.00 *

Enseguida se resta la cantidad total de cheques en circulacin no cobrados del saldo final del estado de cuenta del banco, y se agrega la cantidad total de depsitos no tomados en cuenta en este saldo

Saldo final del estado de cuenta bancaria CUADRO 1

+ depsitos pendientes (en este caso no hay) - Cheques en circulacin no cobrados an (cuadro 4) BALANCE DE BANCO AJUSTADO

Q. 13,000.00
Q. Q. Q. 0.00 6,000.00 7,000.00

Cuadro 6

Registro de la chequera

Posteriormente se resta cualquier cargo de dinero por servicios bancarios y se suman los intereses ganados al saldo de la chequera.

DESCRIPCIN

CANTIDAD EN Q.

Saldo inicial del mes

(+) Depsito monetario TOTAL (-) Total de cheques en circulacin (-) Retiro en efectivo = BALANCE DE CHEQUERA AJUSTADO

Q. 35,000.00
Q. 12,000.00 Q. 47,000.00 Q. 38,000.00 Q. Q. 2,000.00 7,000.00

Cuadro 1