D. Kohn
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Diagnostic interne Analyse critique des processus Motivation du personnel Responsabilisation du personnel Amlioration continue (Iso 9001 : 2000)
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Diffrence significative
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Atteinte des objectifs poss Utilisation conomique et efficiente des ressources Adquation du contrle des risques et protection du patrimoine Compltude et fiabilit des informations financire et de gestion Respect des loi et procdures
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contrles quotidiens raliss par les excutants. contrles critiques continus assurs par les personnes charges du traitement administratif des oprations. contrles raliss par les membres de la direction sur les activits ou fonctions qui tombent sous leur responsabilit directe. contrles raliss par le service daudit interne
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Dtermination des priorits daudit Frquence des audits est fonction du degr de risque
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analyse des flux et activits hirarchiser selon limpact et la probabilit laboration cartographie des risques
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outil de planification, de gestion et de monitoring aide la matrise adquate des risques un outil pour grer le systme de contrle interne
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