Anda di halaman 1dari 93

YAYASAN WIDYA BHAKTI INTI

NERACA
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2006 DAN 2005
(Dinyatakan dalam Rupiah)
31 DESEMBER 2006

AKTIVA
Aktiva Lancar
Kas dan Setara Kas
Piutang Usaha
Piutang Karyawan
Pajak Dibayar Dimuka
Persediaan
Biaya Dibayar Dimuka
Jumlah Aktiva Lancar
Aktiva Tidak Lancar
Aktiva Tetap
Alat Pengolah Data
Inventaris Kantor
Kendaraan
Alat Medis
Jumlah Nilai Perolehan
Akumulasi Penyusutan
Nilai Buku Aktiva Tetap
Aktiva Pajak Tangguhan
TOTAL AKTIVA

1,670,390,213.00
50,930,000.00
5,650,000.00
51,927,413.00
219,261,013.00
31,090,040.00
2,029,248,679.00

Catatan

8.1
8.2
8.3
8.4
8.5
8.6

YAYASAN WIDYA BHAKTI INTI


PERHITUNGAN LABA/(RUGI)
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2006 DAN 2005
(Dinyatakan dalam Rupiah)

31 DESEMBER 2005

2,188,733,339.00
545,000.00
8,675,000.00
85,032,335.00
101,386,711.00
1,962,000.00
2,386,334,385.00

31 DESEMBER 2006

HASIL USAHA
Penjualan Bersih
Harga Pokok Penjualan
Laba Kotor

6,266,844,494.19
(5,895,917,536.28)
370,926,957.91

Catatan
8.15
8.16, Lamp. 4

31 DESEMBER 2005

4,911,388,380.00
(4,356,695,833.00)
554,692,547.00

BIAYA USAHA
Biaya Administrasi dan Umum

398,123,477.74

Jumlah Biaya Usaha

398,123,477.74

390,233,637.00

Laba/(Rugi) Usaha

(27,196,519.83)

164,458,910.00

PENDAPATAN/(BIAYA) NON USAHA


Pendapatan Lain-Lain
Biaya Lain-Lain
Jumlah Pendapatan/(Biaya) Non Usaha

128,606,755.96
(38,906,000.00)
89,700,755.96

8.17

390,233,637.00

8.7, Lamp. 2
458,852,650.00
107,310,150.00
196,965,000.00
15,302,000.00
778,429,800.00
(493,288,923.00)
285,140,877.00
22,008,411.55

427,611,150.00
44,636,050.00
196,965,000.00
14,030,000.00
683,242,200.00
(398,771,170.00)
284,471,030.00
8.8

2,336,397,967.55

Laba/(Rugi) Bersih Sebelum Pajak


Taksiran Pajak Penghasilan
Pendapatan/(Beban) Pajak Tangguhan

62,504,236.13
989,130.55

Laba/(Rugi) Bersih Setelah Pajak

63,493,366.68

8.20, Lamp. 5
8.8

137,026,304.00
(4,654,165.00)
132,372,139.00
296,831,049.00
(47,048,302.00)
(1,439,535.00)

21,019,281.00
2,691,824,696.00

KEWAJIBAN DAN EKUITAS


Kewajiban Jangka Pendek
Hutang Usaha
Biaya Yg Msh Harus Dibayar
Hutang Pajak
Hutang Sewa Guna Usaha
Jumlah Kewajiban Jk Pendek

546,800,860.01
114,802,906.20
26,131,523.85
29,605,165.00
717,340,455.06

Kewajiban Jangka Panjang


Imbalan Kerja Pensiun Kary.

75,000,000.00

50,000,000.00

Jumlah Kewajiban Jk Panjang

75,000,000.00

50,000,000.00

Ekuitas
Modal
Laba/(Rugi) Tahun Yang Lalu
Laba/(Rugi) Tahun Berjalan
Jumlah Aktiva Bersih

100,000,000.00
1,380,564,146.05
63,493,366.68
1,544,057,512.73

100,000,000.00
1,120,058,710.00
248,343,212.00
1,468,401,922.00

TOTAL PASSIVA

2,336,397,967.79

2,691,824,696.00

8.9, Lamp. 3
8.10
8.11
8.12

8.18
8.19

629,771,250.00
390,198,547.00
73,098,812.00
80,354,165.00
1,173,422,774.00

8.13

8.14

Catatan Atas Laporan Keuangan Merupakan Bagian


Yang Tidak Terpisahkan Dari Laporan Keuangan Secara Keseluruhan

248,343,212.00

YAYASAN WIDYA BHAKTI INTI


LAPORAN ARUS KAS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2006 DAN 2005
(Dinyatakan dalam Rupiah)
31 DESEMBER 2006

Arus Kas dari aktivitas Operasi :


Laba/(Rugi) Bersih
Ditambah/(dikurangi) unsur yang tidak
mempengaruhi arus kas :
Penyusutan Aktiva Tetap
Piutang Usaha
Piutang Karyawan
Pajak Dibayar Dimuka
Persediaan
Biaya Dibayar Dimuka
Aktiva Pajak Tangguhan
Hutang Usaha
Biaya Yang Masih Harus Dibayar
Hutang Pajak
Hutang Sewa Guna Usaha
Imbalan Kerja Pensiun Karyawan
Arus Kas Yang Diperoleh Dari Aktivitas Operasi
(I)

31 DESEMBER 2005

63,493,366.68

8.20

248,343,212.00

94,517,753.00
(50,385,000.00)
3,025,000.00
33,104,922.00
(117,874,302.00)
(29,128,040.00)
(989,130.55)
(82,970,389.99)
(275,395,640.80)
(46,967,288.15)
(50,749,000.00)
25,000,000.00

8.7
8.2
8.3
8.4
8.5
8.6
8.8
8.9
8.10
8.11
8.12
8.13

73,985,941.00
(545,000.00)
1,425,000.00
(9,138,142.00)
(4,234,366.00)
(1,000,000.00)
1,439,535.00
332,930,133.00
192,639,347.00
(21,400,122.00)
80,354,165.00
50,000,000.00

(498,811,116.49)

Arus Kas Dari Aktivitas Investasi :


Aktiva Tetap

(95,187,600.00)

Arus Kas Yang Digunakan Untuk Aktivitas


Investasi (II)

(95,187,600.00)

Arus Kas Dari Aktivitas Pendanaan :


Modal Saham
Laba/(Rugi) Ditahan
Laba/(Rugi) Tahun Lalu

Catatan

696,456,491.00

8.7

(252,453,500.00)

(252,453,500.00)
8.14

260,505,436.05
(248,343,212.00)

530,146,410.00
(626,058,952.00)

12,162,224.05

(95,912,542.00)

Arus Kas yang Diperoleh dari/(Digunakan


Untuk) Aktivitas Pendanaan (III)
Kenaikkan/(Penurunan) Bersih Kas dan Setara
Kas (I+II+III)
Kas dan Setara Kas Awal Tahun

(518,343,125.76)
2,188,733,339.00

Kas dan Setara Kas pada Akhir Tahun

1,670,390,213.24

596,433,661.00
1,592,299,678.00
8.1

2,188,733,339.00

Kas dan Setara Kas Terdiri dari :


Kas
Bank
Jumlah Kas dan Setara Kas

1,672,000.00
1,668,718,213.00
1,670,390,213.00

Catatan Atas Laporan Keuangan Merupakan Bagian


Yang Tidak Terpisahkan Dari Laporan Keuangan Secara Keseluruhan

1,610,000.00
2,187,123,339.00
2,188,733,339.00

VIII. PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN POSISI KEUANGAN DAN LAPORAN AKTIVITAS
31 DESEMBER 2006
8.1 KAS DAN SETARA KAS

1,670,390,213

31 DESEMBER 2005

2,188,733

Jumlah tersebut merupakan saldo kas dan setara kas per 31 Desember 2006 dan 2005, dengan ri
sebagai berikut :
Uang Kas :
- Kas Besar
1,672,000
1,61
Jumlah Uang Kas (1)
1,672,000
1,61
Bank :
- Giro BNI Rek. No. 269.000027450.001
168,718,213
87,12
- Deposito Bank Niaga sertifikat No. 094-0108-87620-4
1,000,000,000
1,900,00
- Deposito Bank BNI
500,000,000
200,00
Jumlah Simpanan di Bank (2)
1,668,718,213
2,187,12
1,670,390,213
2,188,73
Jumlah Kas dan Setara Kas (3)=(1)+(2)

Jangka waktu deposito Bank Niaga adalah 1 bulan dengan tingkat suku bunga 9,75%. Untuk Deposit
pada saat pemeriksaan, telah dicairkan (telah jatuh tempo) pada tanggal 10 Januari 2007.
8.2 PIUTANG USAHA

50,930,000

545

Jumlah tersebut merupakan saldo piutang per 31 Desember 2006 dan 2005, yang merupakan pi
kepada PT Industri Telekomunikasi Indonesia (Persero), atas pembebanan piutang untuk penyelengg
manajemen pergudangan, dengan nomor bukti BI/12/06/110.
8.3 PIUTANG KARYAWAN

5,650,000

8,675

Jumlah tersebut merupakan saldo Piutang atas pinjaman yang diberikan kepada karyawan, p
Desember 2006 dan 2005, dengan rincian sebagai berikut :
Corporate
1,200,000
Direktorat Diklat
250,000
Direktorat K3LH
4,200,000
5,650,000
Jumlah Piutang Karyawan
8.4 PAJAK DIBAYAR DIMUKA

51,927,413

85,032

Jumlah tersebut merupakan saldo pajak dibayar dimuka per 31 Desember 2006 dan 2005, dengan ri
sebagai berikut :
- PPh Pasal 21
26,000
- PPh Pasal 29/25
10,000,000
65,38
- PPh Pasal 23
41,426,413
19,64
- PPN
475,000
51,927,413
85,03
Jumlah Pajak Dibayar Dimuka

8.5 PERSEDIAAN

219,261,013

101,386

Jumlah tersebut merupakan saldo persediaan yang dimiliki oleh Yayasan per 31 Desember 2006 dan
berupa persediaan obat-obatan.
Rincian persediaan lihat lampiran 2.
VIII. PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN POSISI KEUANGAN DAN LAPORAN AKTIVITAS
31 DESEMBER 2006
31 DESEMBER 2005
8.6 BIAYA DIBAYAR DIMUKA

31,090,040

1,962

Jumlah tersebut merupakan saldo biaya dibayar dimuka per 31 Desember 2006 dan 2005, dengan ri
sebagai berikut :
- Keperluan Rumah Tangga
1,96
- Pendidikan
28,040,000
- K3LH
3,050,040
31,090,040
1,96
Jumlah Biaya Dibayar Dimuka
8.7 AKTIVA TETAP

285,140,877

284,471

Jumlah tersebut merupakan nilai buku aktiva tetap per 31 Desember 2006 dan 2005, dengan ri
sebagai berikut :
URAIAN

31-Dec-05

MUTASI
TAMBAH

31-Dec-06

KURANG

Nilai Perolehan :
427,611,150

29,741,500

457,352,650

44,636,050

64,174,100

108,810,150

- Kendaraan

196,965,000

196,965,000

- Alat Medis

14,030,000

1,272,000

15,302,000

683,242,200

95,187,600

778,429,800

335,438,458

41,980,305

377,418,763

- Inventaris Kantor

40,517,878

10,190,048

50,707,926

- Kendaraan

19,696,500

39,393,000

59,089,500

- Alat Medis

3,118,334

2,954,400

6,072,734

398,771,170
284,471,030

94,517,753

493,288,923
285,140,877

- Alat Pengolahan Data


- Inventaris Kantor

Jumlah Nilai Perolehan


Akumulasi Penyusutan :
- Alat Pengolahan Data

Jumlah Ak. Penyusutan


Nilai Buku

Rincian aktiva tetap lihat lampiran 3.

Beban penyusutan untuk tahun 2006 dan 2005 masing-masing sebesar Rp94.517.753 dan Rp73.985.941

Pada tahun 2006 terjadi penambahan aktiva berupa alat pengolahan data, inventaris kantor, dan
medis masing-masing senilai Rp29.741.500,00, Rp64.174.100,00, dan Rp1.272.000.

Didalam aktiva tetap tersebut terdapat aktiva tetap kendaraan yang diperoleh melalui sewa guna
dengan hak opsi. Jumlah pembayaran hutang pokok dan bunga per 31 Desember 2006 masing-m
adalah sebesar Rp50.749.000 dan Rp11.171.000. Sehingga hutang pokok per 31 Desember 2006 a
sebesar Rp29.605.165.

Didalam aktiva tetap tersebut terdapat aktiva tetap kendaraan yang diperoleh melalui sewa guna
dengan hak opsi. Jumlah pembayaran hutang pokok dan bunga per 31 Desember 2006 masing-m
adalah sebesar Rp50.749.000 dan Rp11.171.000. Sehingga hutang pokok per 31 Desember 2006 a
sebesar Rp29.605.165.

VIII. PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN POSISI KEUANGAN DAN LAPORAN AKTIVITAS
31 DESEMBER 2006
22,008,411.55
8.8 AKTIVA PAJAK TANGGUHAN

31 DESEMBER 2005
21,019,28

Jumlah tersebut merupakan saldo aktiva pajak tangguhan per 31 Desember 2006 dan 2005, dengan ri
sebagai berikut :
Jenis Aktiva

Akumulasi Penyusutan
Komersial

Aktiva/(Kewajiban)
Pajak Tangguhan

Fiskal

377,418,763

393,674,273

(16,255,510)

- Inventaris Kantor

50,707,926

51,795,694

(1,087,768)

- Kendaraan

59,089,500

36,930,938

22,158,563

- Alat Medis

6,072,734

7,590,917

(1,518,183)

493,288,923

489,991,821

- Alat Pengolahan Data

Jumlah

Kewajiban Pajak Tangguhan = 30% X Rp3.297.102


Aktiva Pajak Tangguhan tahun 2005
Aktiva Pajak Tangguhan Per 31 Desember 2006
8.9 HUTANG USAHA

3,297,102

=
=

989,131
21,019,281
22,008,412
546,800,860

629,771

Jumlah tersebut merupakan saldo Hutang Usaha per 31 Desember 2006 dan 2005. Yang terdiri dari H
Usaha perusahaan, rumah sakit, laboratorium, dan apotek.

Saldo hutang usaha memiliki saldo yang berbeda antara jumlah neraca dan jumlah rincian pada
besar, hal tersebut disebabkan karena alat oleh data (software) yang digunakan oleh bagian akun
tidak berjalan sebagaimana mestinya, akibatnya akuntabilitas dari laporan keuangan belum
sepenuhnya dicapai.
Rincian Hutang Usaha lihat lampiran 4.
8.10 BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR

114,802,906

390,198

Jumlah tersebut merupakan saldo Biaya Yang Masih Harus Dibayar per 31 Desember 2006 dan 2005, d
rincian sebagai berikut :
- Biaya listrik dan air
15,839,391
15,83
- Biaya telepon
21,745,091
21,74
- Biaya gaji
29,981,263
202,61

- Biaya renovasi gedung


- Biaya software
- PPN Keluaran
Jumlah
8.11 HUTANG PAJAK

250,000
46,987,161
114,802,906

150,00

26,131,524

73,098

390,19

Jumlah tersebut merupakan saldo Hutang Pajak per 31 Desember 2006 dan 2005, dengan rincian se
berikut :
- PPh Pasal 21
26,131,524
23,54
- PPh Pasal 23
- PPh Pasal 25
2,50
- Taksiran PPh Pasal 25
47,04
26,131,524
73,09
Jumlah
VIII. PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN POSISI KEUANGAN DAN LAPORAN AKTIVITAS
31 DESEMBER 2006
8.12 HUTANG SEWA GUNA USAHA

29,605,165

31 DESEMBER 2005

80,354

Jumlah tersebut merupakan saldo Hutang Sewa Guna Usaha atas pembelian Toyota New Kijang,
2003. Berdasarkan perjanjian pembiayaan dengan jaminan fidusia Nomor 01.200.00.090633.4 kepa
Astra Sedaya Finance dan PT Bank Niaga, tanggal 20 Agustus 2005. Adapun syarat atau ketentu
adalah sebagai berikut :
Hutang Pokok
: Rp
101,500,000.00
Bunga
: Rp
22,340,000.00
Jangka Waktu
: 23 (duapuluh tiga) bulan
Nilai Angsuran
: Rp
5,160,000.00
8.13 IMBALAN KERJA PENSIUN KARYAWAN

75,000,000

50,000

Merupakan taksiran imbalan kerja pensiun bagi karyawan jangka panjang yang dihitung dan dibia
secara estimasi oleh Yayasan.
Dengan demikian asumsi yang digunakan oleh yayasan dalam melakukan pembentukan atas cad
imbalan kerja tersebut diatas belum sesuai dengan yang dipersyaratkan dalam Standar Akuntansi Keu
Nomor 24, tentang Imbalan Kerja (revisi 2004).

Selain itu, status karyawan yayasan adalah karyawan kontrak dan karyawan alih tugas dari PT
(Persero), bukan karyawan tetap yayasan.
8.14 EKUITAS

1,544,057,513

1,468,401

Jumlah tersebut merupakan saldo Ekuitas per 31 Desember 2006 dan 2005, dengan rincian sebagai b
:
- Modal
100,000,000
100,00
- Laba/(Rugi) Tahun Lalu
1,380,564,146
1,120,05
- Laba/(Rugi) Tahun Berjalan
63,493,367
248,34

Jumlah Ekuitas

1,544,057,513

1,468,40

Pada pasal 7 ayat 2 Akta pendirian Yayasan disebutkan bahwa pendapatan yayasan terdiri
pendapatan-pendapatan yayasan yang kemudian ditambahkan kepada kekayaan pangkal ter
(Rp100.000.000,00).
Pendapatan-pendapatan yayasan berasal dari :
a. Bantuan dari Perusahaan Perseroan Industri Telekomunikasi Indonesia (Persero).
b. Penghasilan usaha-usaha yayasan dan pendapatan lain yang sah.
c. Sumbangan-sumbangan dari masyarakat dan pemerintah.
d. Hibah, hibah wasiat, dan lain-lain pemberian yang halal dan tidak mengikat.
e. Bantuan dari orang-orang atau badan-badan yang mempunyai niat baik pada yayasan ini asal ba
tersebut tidak mengikat.
8.15 HASIL USAHA

6,266,844,494

4,911,388

Jumlah tersebut merupakan jumlah hasil usaha yang diperoleh dari aktivitas yayasan selama tahun
dan 2005, dengan rincian sebagai berikut :
- Divisi Diklat
857,250,000
648,58
- Divisi K3LH
5,409,594,494
4,262,79
6,266,844,494
4,911,38
Jumlah
VIII. PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN POSISI KEUANGAN DAN LAPORAN AKTIVITAS
31 DESEMBER 2006
8.16 HARGA POKOK PENJUALAN

5,895,917,536

31 DESEMBER 2005

4,356,695

Jumlah tersebut merupakan Harga Pokok Penjualan selama tahun 2006 dan 2005, dengan rincian se
berikut :
- Divisi Diklat
604,424,626
536,13
- Divisi K3LH
5,291,492,910
3,820,56
5,895,917,536
4,356,69
Jumlah
Untuk perhitungan Harga Pokok Penjualan, lihat lampiran 5.
8.17 BIAYA ADMINISTRASI DAN UMUM

398,123,478

390,233

Jumlah tersebut merupakan jumlah biaya administrasi dan umum selama tahun 2006 dan 2005, d
rincian sebagai berikut :
- Biaya tenaga kerja
206,236,571
210,64
- PPh Pasal 21
23,54
- Biaya administrasi dan rumah tangga
kantor
92,922,729
65,30
- Biaya pemeliharaan dan perbaikkan
11,715,350
13,86
- Biaya penyusutan
60,292,544
36,34
- Biaya bank
1,099,459
88
- Biaya sewa
- Biaya pendidikan dan latihan
6,310,000
17,35

- Biaya kesejahteraan dan


pegawai
- Biaya perjalanan dinas
Jumlah

bimbingan

8.18 PENDAPATAN LAIN-LAIN

4,436,824
15,110,000
398,123,478
128,606,756

13,18
9,09
390,23

137,026

Jumlah tersebut merupakan jumlah Pendapatan Lain-Lain selama tahun 2006 dan 2005, dengan ri
sebagai berikut :
- Pendapatan jasa giro
7,938,901
9,93
- Pendapatan bunga deposito
116,061,326
123,28
- Discount dan denda
2,934,650
3,68
- Selisih kas dan bank
4,433
- Pendapatan lain-lain
1,667,446
12
128,606,756
137,02
Jumlah
8.19 BIAYA LAIN-LAIN

38,906,000

4,654

Jumlah tersebut merupakan jumlah Biaya Lain-Lain selama tahun 2006 dan 2005, yang berasa
koreksi atas jurnal pajak dibayar dimuka, beban penyusutan aktiva tetap tahun 2005 (perbedaan a
angka neraca dan ledger), dan biaya bunga atas aktiva kendaraan leasing.

VIII. PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN POSISI KEUANGAN DAN LAPORAN AKTIVITAS
31 DESEMBER 2006
8.20 TAKSIRAN PPh PASAL BADAN

31 DESEMBER 2005
-

47,048

Jumlah tersebut merupakan jumlah taksiran PPh Badan (pasal 25) untuk tahun buku 2006 dan
dengan perhitungan sebagai berikut :
Laba tahun berjalan sebelum pajak
(18,223,475)
215,16
Tarif Pajak :
- 10% X Rp50.000.000,00
5,00
- 15% X Rp50.000.000,00
7,50
- 30%
X
(Laba
sebelum
pajak
Rp100.000.000,00)
34,54
47,04
Perhitungan PPh Badan, lihat lampiran 6
8.21 KONDISI EKONOMI

Sejumlah negara Asia Pasifik, termasuk Indonesia, mengalami dampak memburuknya kondisi eko
karena depresiasi mata uang utama. Sejak tangal 1 Januari 1999, situasi ekonomi Indonesia sem
memburuk. Kondisi tersebut kemungkinan akan mempengaruhi operasi dan kinerja perusahaan
tahun berikutnya, terutama terhadap biaya pendanaan, likuiditas, dan kemampuan perusahaan me
kewajibannya.

Sejumlah negara Asia Pasifik, termasuk Indonesia, mengalami dampak memburuknya kondisi eko
karena depresiasi mata uang utama. Sejak tangal 1 Januari 1999, situasi ekonomi Indonesia sem
memburuk. Kondisi tersebut kemungkinan akan mempengaruhi operasi dan kinerja perusahaan
tahun berikutnya, terutama terhadap biaya pendanaan, likuiditas, dan kemampuan perusahaan me
kewajibannya.
8.22 REKLASIFIKASI AKUN

Beberapa akun dalam laporan keuangan untuk tahun yang berakhir pada tangal 31 Desember 2005,
direklasifikasi agar sesuai dengan penyajian laporan keuangan untuk tahun yang berakhir pada tangg
Desember 2006.

Yayasan mencatat pajak dibayar dimuka yang seharusnya merupakan pajak dibayar dimuka untuk tahun 2005

31 DESEMBER 2005
2,188,733,339
dan 2005, dengan rincian

1,610,000
1,610,000
87,123,339
1,900,000,000
200,000,000
2,187,123,339
2,188,733,339

9,75%. Untuk Deposito BNI


uari 2007.
545,000

, yang merupakan piutang


ang untuk penyelenggaraan

8,675,000

kepada karyawan, per 31

85,032,335

6 dan 2005, dengan rincian


65,386,710
19,645,625
85,032,335

101,386,711

1 Desember 2006 dan 2005,

31 DESEMBER 2005
1,962,000

6 dan 2005, dengan rincian


1,962,000
1,962,000
284,471,030
dan 2005, dengan rincian
31-Dec-06

457,352,650
108,810,150
196,965,000
15,302,000
778,429,800
377,418,763
50,707,926
59,089,500
6,072,734
493,288,923
285,140,877

753 dan Rp73.985.941,00.

nventaris kantor, dan Alat


00.

h melalui sewa guna usaha


ember 2006 masing-masing
31 Desember 2006 adalah

h melalui sewa guna usaha


ember 2006 masing-masing
31 Desember 2006 adalah

31 DESEMBER 2005
21,019,281.00

6 dan 2005, dengan rincian

629,771,250

5. Yang terdiri dari Hutang

jumlah rincian pada buku


kan oleh bagian akuntansi
n keuangan belum dapat

390,198,547

ber 2006 dan 2005, dengan


15,839,391
21,745,091
202,614,065

150,000,000
390,198,547
73,098,812

05, dengan rincian sebagai


23,549,878
632
2,500,000
47,048,302
73,098,812

31 DESEMBER 2005
80,354,165

Toyota New Kijang, tahun


200.00.090633.4 kepada PT
syarat atau ketentuannya

50,000,000

ng dihitung dan dibiayakan

mbentukan atas cadangan


tandar Akuntansi Keuangan

n alih tugas dari PT INTI

1,468,401,922

gan rincian sebagai berikut


100,000,000
1,120,058,710
248,343,212

1,468,401,922

atan yayasan terdiri dari


ekayaan pangkal tersebut

ero).

da yayasan ini asal bantuan

4,911,388,380

yayasan selama tahun 2006


648,589,955
4,262,798,425
4,911,388,380

31 DESEMBER 2005
4,356,695,833

005, dengan rincian sebagai


536,132,348
3,820,563,485
4,356,695,833

390,233,637

un 2006 dan 2005, dengan


210,642,735
23,549,878
65,304,728
13,869,420
36,349,573
882,738
17,352,500

13,189,565
9,092,500
390,233,637
137,026,304

6 dan 2005, dengan rincian


9,932,464
123,280,972
3,682,959
9,909
120,000
137,026,304
4,654,165

n 2005, yang berasal dari


un 2005 (perbedaan antara

31 DESEMBER 2005
47,048,302

ahun buku 2006 dan 2005,


215,161,008
5,000,000
7,500,000
34,548,302
47,048,302

mburuknya kondisi ekonomi


ekonomi Indonesia semakin
kinerja perusahaan pada
mpuan perusahaan melunasi

mburuknya kondisi ekonomi


ekonomi Indonesia semakin
kinerja perusahaan pada
mpuan perusahaan melunasi

al 31 Desember 2005, telah


ng berakhir pada tanggal 31

imuka untuk tahun 2005. Selain itu juga terjadi kesalahan dalam mencatat pajak dibayar dimuka, yang seharusnya PPh pasal 21, kedalam

nya PPh pasal 21, kedalam pajak dibayar dimuka PPh pasal 25, yang sebenarnya jumlah tersebut telah ada didalam PPh pasal 21 ( double

95,187,600.00

94,5

ada didalam PPh pasal 21 ( double counting )

94,517,753.00

117,815,745.20
67,815,745.00
39,802,906.20
(28,012,838.80)

117,815,745.20
67,815,745.00
39,802,906.20
(28,012,838.80)

YAYASAN WIDYA BHAKTI INTI


PERHITUNGAN HARGA POKOK PENJUALAN
DIKLAT
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA
31 DESEMBER 2006 DAN 2005
(Dinyatakan dalam Rupiah)
No.
I

II
1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

KETERANGAN
BIAYA LANGSUNG
Biaya Penyelenggaraan
Biaya Instruktur
Biaya Lembaga
Jumlah Biaya Langsung
BIAYA TIDAK LANGSUNG
Biaya Tenaga Kerja
Gaji
THR
Tunjangan Pendidikan
Premi Prestasi
Lainnya
Jumlah Biaya Tenaga Kerja Langsung
Biaya Administrasi dan Umum
Transport dan Akomodasi Tamu
Alat Tulis Kantor
Foto Copy dan Cetakan
Peralatan Kantor
Pengiriman Dokumen
Materai dan Perangko
Jamuan
Komunikasi
Jumlah Biaya Administrasi dan Umum
Biaya Pemeliharaan
Perabotan Kantor
Alat Olah Data
Jumlah Biaya Pemeliharaan
Biaya Penyusutan
Inventaris Kantor
Alat Olah Data
Jumlah Biaya Penyusutan
Biaya Sewa
Lainnya
Jumlah Biaya Sewa
Biaya Diklat
Seminar, Lokakarya
Jumlah Biaya Diklat
Biaya Perjalanan Dinas

31 DESEMBER 2006

31 DESEMBER 2005

378,620,145.00
82,885,400.00
30,943,710.00
492,449,255.00

284,436,953.00
131,924,132.00
24,403,000.00
440,764,085.00

50,023,107.10
5,879,500.00
3,272,000.00
841,000.00
60,015,607.10

43,378,900.00
4,868,000.00
2,991,000.00
5,826,900.00
57,064,800.00

2,091,000.00
3,552,900.00
5,272,351.00
2,744,000.00
315,400.00
12,700.00
967,245.00
3,406,774.00
18,362,370.00

270,000.00
3,114,150.00
5,011,605.00
10,000.00
73,200.00
1,135,300.00
2,220,000.00
11,834,255.00

450,000.00
450,000.00
900,000.00

697,755.00
697,755.00

447,499.00
12,120,665.67
12,568,164.67

290,000.00
20,854,453.00
21,144,453.00

510,000.00
510,000.00
2,000,000.00
2,000,000.00

3,572,000.00
3,572,000.00

Perjalanan Dinas
Jumlah Biaya Perjalanan Dinas
8.
Biaya Kesejahteraan Pegawai
Piknik/olahraga/kesenian
Bimbingan Mental
Jumlah Biaya Kesejahteraan Pegawai
9.
Biaya Promosi
TOTAL HARGA POKOK PENJUALAN DIKLAT

5,003,500.00
5,003,500.00

1,055,000.00
1,055,000.00

1,502,790.00
1,319,940.00
2,822,730.00
9,793,000.00
604,424,626.77

536,132,348.00

YAYASAN WIDYA BHAKTI INTI


PERHITUNGAN HARGA POKOK PENJUALAN
K3LH
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA
31 DESEMBER 2006 DAN 2005
(Dinyatakan dalam Rupiah)
No.
I

KETERANGAN
BIAYA LANGSUNG
Biaya Rumah Sakit
Biaya Laboratorium
Biaya Pemakaian Obat
Biaya Penggantian Obat, Melahirkan, Kacamata
Biaya Poliklinik Gigi
Biaya Honor Dokter
Biaya Honor Dokter Spesialis
Biaya Poli Umum
Biaya Poli Akupuntur
Jumlah Biaya Langsung

31 DESEMBER 2006

31 DESEMBER 2005

2,230,855,167.00
172,568,325.00
2,155,249,181.00
77,571,926.00
22,945,538.00
96,274,000.00
2,405,200.00
18,322,500.00
4,776,191,837.00

1,653,193,984.00
106,342,250.00
1,254,772,442.00
92,732,350.00
17,784,500.00
113,891,200.00
25,379,482.00
61,282,475.00
3,325,378,683.00

258,467,346.00
59,270,617.00
109,595,500.00
12,085,999.00
6,616,645.00
2,954,400.00
45,562,500.00
5,435,000.00
1,205,325.00
14,107,741.00
515,301,073.00

271,140,580.00
35,951,757.00
154,552,550.00
10,413,916.00
3,696,999.00
2,381,000.00
50,000.00
14,638,000.00
2,360,000.00
495,184,802.00

TOTAL HARGA POKOK PENJUALAN K3LH

5,291,492,910.00

3,820,563,485.00

TOTAL HARGA POKOK PENJUALAN

5,895,917,536.77

4,356,695,833.00

II

BIAYA TIDAK LANGSUNG


Biaya Tenaga Kerja
Biaya Administrasi dan Umum
Biaya Pemeliharaan dan Perbaikkan
Biaya Penyusutan Alat Olah Data
Biaya Penyusutan Inventaris Kantor
Biaya Penyusutan Alat Medis
Biaya Sewa
Biaya Diklat
Biaya Rekreasi dan Olahraga
Biaya Perjalanan Dinas
Biaya Kesejahteraan Pegawai
Jumlah Biaya Tidak Langsung