GARIS BESAR POKOK PEMBELAJARAN

Nama Mata Kuliah Kode Mata Kuliah SKS Deskripsi Singkat : Perpajakan : : 3 (tiga) : Matakuliah ini dimaksudkan untuk memberikan gambaran umum tentang perpajakan yang sangat penting bagi mahasiswa. Mata kuliah ini akan memberikan pemahaman kepada mahasiswa tentang perpajakan, ketentuan umum dan tata cara perpajakan, pajak penghasilan (PPh), pajak pertambahan nilai (PPn), pajak bumi dan bangunan (PBB) serta bea dan materai. :Materi Pokok Dasar dasar Perpajakan Indikator a. Memahami Pengertian Pajak. b. Menjelaskan Fungsi Pajak. c. Menjabarkan dan memahami syarat dan teori pemungutan pajak. d. Menguraikan dan memahami Pengelompokan Pajak. e. Memahami Azas dan Hambatan Pemungutan Pajak. Jenis Tugas Tugas Individu Penilaian Bentuk Contoh Instrumen Instrumen Pendalaman Coba jelaskan Materi pengertian pajak menurut undang undang No. 28, Tahun 2007. Alokasi Waktu (menit) 2 x 50 Sumber Pustaka / Media Pembelajaran Sumber Pustaka : Modul. Mardiasmo, Perpajakan,Penerbit Andi, Edisi Revisi : Yogyakarta. Gunadi, Akuntan Pajak Penghasilan, 2002. Undang undang No. 28 Tahun 2009 Tentang Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan. Peraturan Direktorat Jendral Pajak No : PER-70/PJ/2009 tanggal 09 April 2009 Tentang Jenis Jasa Lain dan Perkiraan Penghasilan Neto. Media Pembelajaran : OHP LCD White Board Komputer Sumber Pustaka : Modul. Mardiasmo, Perpajakan,Penerbit Andi, Edisi Revisi : Yogyakarta.

Kompetensi Prasyarat
Kompetensi Dasar Mahasiswa dapat memahami tentang dasardasar perpajakan

Mahasiswa dapat memahami Objek Pajak Penghasilan, Dasar Pengenaan Pajak dan cara

Pajak Penghasilan

a. Memahami Objek dan Bukan Objek Pajak Penghasilan b. Menjelaskan Dasar Pengenaan Pajak

Ulangan Harian

Studi Kasus

Pak Narto adalah seorang dokter hewan, dalam tahun 2007

6 x 50

penghitungan Pajak Penghasilan

c. Menjabarkan Penghitungan Penghasilan Kena Pajak dengan Norma Penghitungan Penghasilan Neto.

telah menerima penghasilan dari usaha pribadinya yaitu sebagai dokter hewan sebesar Rp. 200.000.000,- selain itu dia juga punya usaha reparasi / service kendaraan bermotor dan memperoleh pendapatan kotor sebesar Rp. 300.000.000,penghasilan neto Pak Narto adalah : Tugas Individu Portofolio

Gunadi, Akuntan Pajak Penghasilan, 2002. Undang undang No. 28 Tahun 2009 Tentang Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan. Peraturan Direktorat Jendral Pajak No : PER-70/PJ/2009 tanggal 09 April 2009 Tentang Jenis Jasa Lain dan Perkiraan Penghasilan Neto. Media Pembelajaran : OHP LCD White Board Komputer

Mahasiswa dapat memahami cara menghitung pajak penghasilan yang dikenakan pajak penghasilan orang pribadi

Pajak Penghasilan Orang Pribadi

a. Memahami Penghasilan Tidak Kena Pajak. b. Menjelaskan Cara Penentuan Penghasilan Kena Pajak Sebagai Karyawan. c. Menjabarkan Tarif dan Cara Penghitungan Pajak Penghasilan Orang Pribadi.

Carilah contoh Formulir 1770 S dan Formulir 1770 SS, kemudian isilah Formulir tersebut.

3 x 50

Sumber Pustaka : Modul. Mardiasmo, Perpajakan,Penerbit Andi, Edisi Revisi : Yogyakarta. Gunadi, Akuntan Pajak Penghasilan, 2002. Undang undang No. 28 Tahun 2009 Tentang Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan. Peraturan Direktorat Jendral Pajak No : PER-70/PJ/2009 tanggal 09 April 2009 Tentang Jenis Jasa Lain dan Perkiraan Penghasilan Neto. Media Pembelajaran : OHP LCD White Board

 Komputer Mahasiswa dapat memahami tarif dan cara menghitung pajak penghasilan badan dan cara menghitung pelunasan pajak penghasilan. Pajak Penghasilan Badan a. Memahami Penghitungan Penghasilan Kena Pajak dengan Pembukuan. b. Menjabarkan Tarif dan Cara Penghitungan Pajak Penghasilan Badan. c. Menjelaskan Pelunasan PPh PPh Pasal 25. Ulangan Harian Studi Kasus PT X memperoleh penjualan / omzet setahun sebesar Rp. 60.000.000.000,- dan memperoleh laba neto sebesar Rp. Rp. 190.000.000,Hitunglah PPh (WP Badan ) 6 x 50 Sumber Pustaka : Modul. Mardiasmo, Perpajakan,Penerbit Andi, Edisi Revisi : Yogyakarta. Gunadi, Akuntan Pajak Penghasilan, 2002. Undang undang No. 28 Tahun 2009 Tentang Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan. Peraturan Direktorat Jendral Pajak No : PER-70/PJ/2009 tanggal 09 April 2009 Tentang Jenis Jasa Lain dan Perkiraan Penghasilan Neto. Media Pembelajaran : OHP LCD White Board Komputer Sumber Pustaka : Modul. Mardiasmo, Perpajakan,Penerbit Andi, Edisi Revisi : Yogyakarta. Gunadi, Akuntan Pajak Penghasilan, 2002. Undang undang No. 28 Tahun 2009 Tentang Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan. Peraturan Direktorat Jendral Pajak No : PER-70/PJ/2009 tanggal 09 April 2009 Tentang Jenis Jasa Lain dan Perkiraan Penghasilan Neto.

Mahasiswa dapat memahami penghitungan PPh Pasal 21.

Pemotongan dan Pemungutan Pajak PPh Pasal 21 dan 26

a. Memahami Prinsip Pemotongan dan Pemungutan Pajak. b. Menjelaskan Obyek Pemotongan PPh 21 dan 26. c. Menjabarkan Tarif dan Cara Penghitungan PPh 21 dan 26.

Tugas Individu

Pendalaman Materi

Jelaskan Prinsip pemotongan dan pemungutan pajak serta tarif dan cara penghitungan PPh 21.

3 x 50

Media Pembelajaran : OHP LCD White Board Komputer Mahasiswa dapat memahami penghitungan PPh Pasal 22 dan 23. Pemotongan dan Pemungutan Pajak PPh 22 dan 23 a. Memahami Obyek Pemungutan PPh 22. b. Menjabarkan Tarif dan Cara Penghitungan PPh 22. c. Memahami Obyek Pemungutan PPh 23. d. Menjelaskan Tarif dan Cara Penghitungan PPh 23. Sumber Pustaka : Modul. Mardiasmo, Perpajakan,Penerbit Andi, Edisi Revisi : Yogyakarta. Gunadi, Akuntan Pajak Penghasilan, 2002. Undang undang No. 28 Tahun 2009 Tentang Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan. Peraturan Direktorat Jendral Pajak No : PER-70/PJ/2009 tanggal 09 April 2009 Tentang Jenis Jasa Lain dan Perkiraan Penghasilan Neto. Media Pembelajaran : OHP LCD White Board Komputer Mahasiswa dapat memahami penghitungan PPh Final melalui pemotongan pajak dan pembayaran sendiri. Pajak Penghasilan Final a. Memahami Obyek PPh Final Pasal 4 (2). b. Menjelaskan Tarif dan Cara Penghitungan PPh Final Pasal 4 (2). c. Menjabarkan Tarif dan Cara Penghitungan PPh Final Pasal 15 dan 19. Sumber Pustaka : Modul. Mardiasmo, Perpajakan,Penerbit Andi, Edisi Revisi : Yogyakarta. Gunadi, Akuntan Pajak Penghasilan, 2002. Undang undang No. 28 Tahun

2009 Tentang Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan. Peraturan Direktorat Jendral Pajak No : PER-70/PJ/2009 tanggal 09 April 2009 Tentang Jenis Jasa Lain dan Perkiraan Penghasilan Neto. Media Pembelajaran : OHP LCD White Board Komputer Mahasiswa dapat memahami pengertian pengertian dalam PPN, subyek PPN, obyek PPN dan dasar pengenaan PPN, serta dapat menghitung Pajak Pertambahan Nilai. Pajak Pertambahan Nilai a. Memahami Pengertian Umum, Subyek dan Obyek Pajak Pertambahan Nilai. b. Menjabarkan Dasar Pengenaan PPN serta Tarif PPN. c. Menjelaskan tentang Pajak Keluaran dan Pajak Masukan. d. Menguraikan Tata Cara Pembuatan Faktur Pajak. Ulangan Harian Study Kasus PT Aant bergerak dibidang distributor alat listrik, transaksi dalam bulan Januari 2009 sbb : 1. Tanggal 3/1 membeli barang dagangan senilai Rp. 15.000.000 tidak termasuk PPN 2. Tanggal 5/1 menjual barang dagangan senilai Rp. 10.000.000 tidak termasuk PPN, 3. Tanggal 7/1 menjual barang dagangan senilai Rp. 20.000.000 tidak termasuk PPN. Berapa pajak yang harus di bayar ke kas Negara..? 4 x 50 Sumber Pustaka : Modul. Mardiasmo, Perpajakan,Penerbit Andi, Edisi Revisi : Yogyakarta. Gunadi, Akuntan Pajak Penghasilan, 2002. Undang undang No. 28 Tahun 2009 Tentang Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan. Peraturan Direktorat Jendral Pajak No : PER-70/PJ/2009 tanggal 09 April 2009 Tentang Jenis Jasa Lain dan Perkiraan Penghasilan Neto. Media Pembelajaran : OHP LCD White Board Komputer

Mahasiswa dapat memahami pengertian dan penghitungan PPnBM, Bea Materai, Pajak Bumi dan Bangunan (PBB), Bea Perolehan Hak atas Tanah dan Bangunan (BPHTB).

Pajak Penjualan Atas Barang Mewah, Bea Materai, PBB dan BPHTB

a. Memahami Obyek PPnBM, Bea Materai, PBB, dan BPHTB. b. Menjelaskan dan Menjabarkan Cara Penghitungan PPnBM, Bea Materai, PBB dan BPHTB.

Ulangan Harian

Study Kasus

Mahasiswa dapat memahami tata cara pendaftaran NPWP, Pengukuhan Pengusaha Kena Pajak (PKP) serta memahami kewajiban setelah memperoleh NPWP dan PKP, dan juga mengetahui dan memahami tata cara pembukuan, pemeriksaan, jenis ketetapan pajak, keberatan, banding dan jenis pidana pajak.

Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan (KUP)

a. Memahami Tata Cara Pendaftaran dan Pencabutan NPWP dan PKP. b. Menjelaskan Tata Cara Batas Waktu Pembayaran dan Pelaporan Pajak. c. Menjabarkan Tata Cara Pembukuan Dalam Perpajakan dan Tata Cara Pemeriksaan Dalam Perpajakan. d. Menguraikan Jenis Ketetapan Pajak dan Tata Cara Keberatan atas Ketetapan

Ulangan Harian

Study Kasus

Pak Kasno terkenal sebagai tuan tanah, selain memiliki sawah yang luas juga memiliki Rumah mewah di Wilayah Binjai, data sawah dan rumah Kasno sbb : - Luas sawah 5 Hektar ( 1 hektar = 10.000 m2), - Untuk rumah, luas tanah adalah 500 m2 dan bangunan 200 m2, - NJOP Sawah sebesar 10.000 per m2, - NJOP tanah rumah sebesar 100.000 per m2 dan bangunan sebesar 1.000.000 per m2, Pertanyaan : Hitunglah total PBB Pak Kasno? CV. HW menerima SKPKB tanggal 13 September 2012, yang menyatakan pajak yang masih harus dibayar sebesar Rp. 57.500.000,00. Hingga 12 September 2012, perusahaan telah membayar sebesar Rp. 27.500.000,00, Rp. 20.000.000,00 di bayar di tanggal 10

6 x 50

Sumber Pustaka : Modul. Mardiasmo, Perpajakan,Penerbit Andi, Edisi Revisi : Yogyakarta. Gunadi, Akuntan Pajak Penghasilan, 2002. Undang undang No. 28 Tahun 2009 Tentang Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan. Peraturan Direktorat Jendral Pajak No : PER-70/PJ/2009 tanggal 09 April 2009 Tentang Jenis Jasa Lain dan Perkiraan Penghasilan Neto. Media Pembelajaran : OHP LCD White Board Komputer

Sumber Pustaka : Modul. Mardiasmo, Perpajakan,Penerbit Andi, Edisi Revisi : Yogyakarta. Gunadi, Akuntan Pajak Penghasilan, 2002. Undang undang No. 28 Tahun 2009 Tentang Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan. Peraturan Direktorat Jendral Pajak No : PER-70/PJ/2009 tanggal 09 April 2009 Tentang

Pajak. e. Mengetahui Tata Cara Banding, Pembatalan/Pengurangan Ketetapan Pajak serta Jenis Pidana Pajak.

September 2012 dan ditagih dengan STP pada tanggal 11 September 2012. Berapakah pajak yang harus dibayar oleh CV. HW..?

Jenis Jasa Lain dan Perkiraan Penghasilan Neto. Media Pembelajaran : OHP LCD White Board Komputer 3 x 50 Sumber Pustaka : Modul. Mardiasmo, Perpajakan,Penerbit Andi, Edisi Revisi : Yogyakarta. Gunadi, Akuntan Pajak Penghasilan, 2002. Undang undang No. 28 Tahun 2009 Tentang Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan. Peraturan Direktorat Jendral Pajak No : PER-70/PJ/2009 tanggal 09 April 2009 Tentang Jenis Jasa Lain dan Perkiraan Penghasilan Neto. Media Pembelajaran : OHP LCD White Board Komputer

Mahasiswa dapat memahami pengertian, jenis dan tarif pajak daerah.

Pajak Daerah

a. Memahami Pengertian Pajak Daerah. b. Menjabarkan Jenis Pajak Daerah. c. Menjelaskan Tarif Pajak Daerah.

Tugas Individu

Pendalaman Materi

Coba anda jelaskan berapa tarif pajak untuk bea balik nama kendaraan bermotor (BBNKB)/Kendaraan diatas air untuk penyerahan pertama, penyerahan kedua dan selanjutnya serta untuk penyerahan karena warisan.,?