January

February
March
April
May
June
July
August
September
October
November
December

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12

0
TRUE
Uziek
uziek cakep
1/1/2000
12/31/2099

P001
P002
P003
1-110
1-120
1-130
1-140
1-150
1-160
1-170

K001

1-210
1-220
1-230
1-240
2-100
2-200
3-100
3-200
3-300

H001
H002

4-100
4-200
5-100
6-100
6-200
6-300
6-400
6-500
6-600

Nama

Uziek

Email

uziek cakep

Nama Perusahaan
Tahun
Daftar Akun

PT. FAPERIKA UNRI

2012
Buku Besar

Laba Rugi

Atur Laporan

BB Pembantu

Neraca

Daftar Kode

Neraca Lajur

Jurnal

PT. FAPERIKA UNRI

DAFTAR AKUN
Tahun : 2012
Kode
Akun
1-000
1-100
1-110
1-120
1-130
1-140
1-150
1-160
1-170
1-200
1-210
1-220
1-230
1-240
2-000
2-100
2-200
3-000
3-100
3-200
3-300
4-000
4-100
4-200
5-000
5-100
6-000
6-100
6-200
6-300
6-400
6-500
6-600

Nama Akun
AKTIVA
AKTIVA LANCAR
Kas Kecil
Bank BCA
Piutang Dagang
Piutang Lain-lain
Persediaan Barang
Sewa Dibayar Dimuka
Uang Muka Pembelian
AKTIVA TETAP
Kendaraan
Peralatan Kantor
Akum. Peny. Kendaraan
Akum. Peny. Peralatan Kantor
KEWAJIBAN
Hutang Dagang
Hutang Lain-lain
EKUITAS
Modal
Laba Ditahan
Laba Bersih
PENDAPATAN
Penjualan Barang
Pendapatan Jasa
HARGA POKOK PENJUALAN
Harga Pokok Penjualan Barang
BIAYA OPERASIONAL
Gaji
Listrik & Telpon
Suplai Kantor
Biaya Sewa
Biaya Penyusutan
Biaya Lain-lain

JUMLAH

Pos
Saldo
Db
Db
Db
Db
Db
Db
Db
Db
Db
Db
Db
Kr
Kr
Kr
Kr
Kr
Kr
Kr
Db
Db
Db
Db
Db
Db
Db

Pos
Laporan
NRC
NRC
NRC
NRC
NRC
NRC
NRC
NRC
NRC
NRC
NRC
NRC
NRC
NRC
NRC
NRC
LR
LR
LR
LR
LR
LR
LR
LR
LR

Saldo Awal
Debet

Saldo Awal
Kredit

8,400,000
300,000,000
84,000,000
36,000,000
9,000,000

80,000,000
22,600,000
(9,000,000)
(7,000,000)
99,000,000

125,000,000
300,000,000

524,000,000

524,000,000

PT. FAPERIKA UNRI

DAFTAR KODE PEMBANTU
Tahun : 2012
Kode
P001
P002
P003

Piutang Dagang
Toko A
Toko B
Toko C

Status
Piutang
Piutang
Piutang

Jumlah

Kode
K001

Piutang Lain-lain
Budi

84,000,000

Status
Piutang

Jumlah

Kode
H001
H002

Hutang Dagang
PT. A
PT. B

Jumlah

Saldo Awal
14,250,000
33,500,000
36,250,000

Saldo Awal
0

Status
Hutang
Hutang

Saldo Awal
45,000,000
54,000,000

99,000,000

PT. FAPERIKA UNRI

JURNAL UMUM
Tahun : 2012
Tanggal

Bukti

Keterangan

Kode
Akun

BULAN : JANUARI
2-Jan-08
2-Jan-08

KM01
KM01

Biaya
kas

6-400
1-120

2-Jan-08
2-Jan-08

KK01
KK01

peralatan kantor
peralatan kantor

2-100
1-120

2-Feb-08
2-Feb-08

F001
F001

pembelian kendaraan
pembelian kendaraan

1-130
4-100

3-Jan-08
3-Jan-08

KK02
KK02

pembayaran hutang
pembayaran hutang

2-100
1-120

4-Jan-08
4-Jan-08

P001
P001

piutang dagang
piutang dagang

1-150
2-100

4-Jan-08
4-Jan-08

KM02
KM02

pembayaran faktur tagihan

1-120
1-130

5-Jan-08
5-Jan-08

KK03
KK03

pembayaran gaji
pembayaran gaji

6-300
1-110

5-Jan-08
5-Jan-08

KM03
KM03

piutang dagang

1-120
1-130

7-Jan-08
7-Jan-08

P002
P002

biaya macam-macam

7-Jan-08
7-Jan-08

F002
F002

bayar gaji karyawan

1-130
4-100

10-Jan-08
10-Jan-08

KK04
KK04

pembayaran keperluan pemilik

6-200
1-110

6-600
6-600

Nama Akun
Biaya Sewa
Bank BCA
peralatan Kantor
Bank BCA
pembelian kendaraan
pembelian kendaraan
Hutang Dagang
Bank BCA
penjualan barang
piutang dagang
kiriman faktur
Kas Kecil
bayar gaji
bayar gaji
penjualan barang
Piutang Dagang
Biaya Lain-lain
pendapatan jasa
bayar gaji
Kas Kecil
pembayaran
Kas Kecil

Kode
Bantu

P001
H001

P001

H002

H002

P002

P003

H001
P003

PT. FAPERIKA UNRI

JURNAL UMUM
Tahun : 2012
Tanggal

Bukti

Keterangan

Kode
Akun

Nama Akun

Kode
Bantu

PT. FAPERIKA UNRI

JURNAL UMUM
Tahun : 2012
Tanggal

Bukti

Keterangan

Kode
Akun

Nama Akun

Kode
Bantu

14-Feb-08
14-Feb-08

P001

15-Feb-08
15-Feb-08

P003

17-Feb-08
17-Feb-08
17-Feb-08
17-Feb-08

P001

18-Feb-08
18-Feb-08
19-Feb-08
19-Feb-08
20-Feb-08
20-Feb-08
21-Feb-08
21-Feb-08
25-Feb-08
25-Feb-08
26-Feb-08
26-Feb-08
28-Feb-08

P002

P002
P003

PT. FAPERIKA UNRI

JURNAL UMUM
Tahun : 2012
Tanggal

Bukti

Keterangan

Kode
Akun

Nama Akun

28-Feb-08
28-Feb-08
28-Feb-08
28-Feb-08
28-Feb-08
28-Feb-08
28-Feb-08
28-Feb-08
28-Feb-08
28-Feb-08
28-Feb-08
-

Kode
Bantu

PT. FAPERIKA UNRI

JURNAL UMUM
Tahun : 2012
Tanggal

Bukti

Keterangan

Kode
Akun

Nama Akun
-

Kode
Bantu

Debet

Kredit

500,000
500,000
150,000
150,000
12,500,000
12,500,000
2,500,000
2,500,000
12,000,000
12,000,000
950,000
950,000
3,700,000
3,700,000
4,500,000
4,500,000
155,000
155,000
5,000,000
5,000,000
2,500,000
2,500,000

Debet

Kredit

Debet

Kredit

Debet

Kredit

Debet

Kredit

Tahun : 2012
Bulan

March

PT. FAPERIKA UNRI

BUKU BESAR
Bulan : March 2012
Kode Akun
Nama Akun

1-110
Kas Kecil

No

Tanggal

Bukti

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50

Keterangan
-

Debet
-

Pos Saldo :
Saldo Awal :

Db
2,200,000

Kredit

Saldo
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

PT. FAPERIKA UNRI

NERACA LAJUR
S/D Bulan : March 2012
Kode
Akun
1-000
1-100
1-110
1-120
1-130
1-140
1-150
1-160
1-170
1-200
1-210
1-220
1-230
1-240
2-000
2-100
2-200
3-000
3-100
3-200
3-300
4-000
4-100
4-200
5-000
5-100
6-000
6-100
6-200
6-300
6-400
6-500
6-600

Nama Akun
AKTIVA
AKTIVA LANCAR
Kas Kecil
Bank BCA
Piutang Dagang
Piutang Lain-lain
Persediaan Barang
Sewa Dibayar Dimuka
Uang Muka Pembelian
AKTIVA TETAP
Kendaraan
Peralatan Kantor
Akum. Peny. Kendaraan
Akum. Peny. Peralatan Kantor
KEWAJIBAN
Hutang Dagang
Hutang Lain-lain
EKUITAS
Modal
Laba Ditahan
Laba Bersih
PENDAPATAN
Penjualan Barang
Pendapatan Jasa
HARGA POKOK PENJUALAN
Harga Pokok Penjualan Barang
BIAYA OPERASIONAL
Gaji
Listrik & Telpon
Suplai Kantor
Biaya Sewa
Biaya Penyusutan
Biaya Lain-lain

Jumlah
Laba (Rugi) Bersih

Pos
Saldo
Db
Db
Db
Db
Db
Db
Db
Db
Db
Db
Db
Kr
Kr
Kr
Kr
Kr
Kr
Kr
Db
Db
Db
Db
Db
Db
Db

Neraca Saldo
Pos
Debet
Kredit
Laporan
0
0
0
0
2,200,000
0
NRC
302,300,000
0
NRC
96,050,000
0
NRC
0
0
NRC
48,000,000
0
NRC
9,000,000
0
NRC
0
0
NRC
0
0
80,000,000
0
NRC
22,600,000
0
NRC
(9,000,000)
0
NRC
(7,000,000)
0
NRC
0
0
0 108,350,000
NRC
0
0
NRC
0
0
0 125,000,000
NRC
0 300,000,000
NRC
0
0
NRC
0
0
0
17,500,000
LR
0
0
LR
0
0
0
0
LR
0
0
0
0
LR
2,500,000
0
LR
3,700,000
0
LR
500,000
0
LR
0
0
LR
0
0
LR

Laba Rugi
Debet
Kredit
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
17,500,000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2,500,000
0
3,700,000
0
500,000
0
0
0
0
0

Kredit
0
0
0
0
2,200,000
0
302,300,000
0
96,050,000
0
0
0
48,000,000
0
9,000,000
0
0
0
0
0
80,000,000
0
22,600,000
0
(9,000,000)
0
(7,000,000)
0
0
0
0 108,350,000
0
0
0
0
0 125,000,000
0 300,000,000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

550,850,000

6,700,000

544,150,000

550,850,000

17,500,000
10,800,000

Neraca
Debet

533,350,000
10,800,000

Jumlah

544,150,000

544,150,000

PT. FAPERIKA UNRI

LABA RUGI
Bulan : March 2012
Kode
Akun

Nama Akun

4-000
4-100
4-200

PENDAPATAN
Penjualan Barang
Pendapatan Jasa
Jumlah Pendapatan

5-000
5-100

HARGA POKOK PENJUALAN

Harga Pokok Penjualan Barang
Jumlah Harga Pokok Penjualan

6-000
6-100
6-200
6-300
6-400
6-500
6-600

BIAYA OPERASIONAL
Gaji
Listrik & Telpon
Suplai Kantor
Biaya Sewa
Biaya Penyusutan
Biaya Lain-lain
Jumlah Biaya
Laba Bersih

Saldo Bulan
Lalu

Bulan
March

S/d Bulan
March

0
17,500,000
0
17,500,000

0
0
0
0

0
17,500,000
0
17,500,000

0
0
0

0
0
0

0
0
0

0
0
2,500,000
3,700,000
500,000
0
0
6,700,000

0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
2,500,000
3,700,000
500,000
0
0
6,700,000

10,800,000

10,800,000

PT. FAPERIKA UNRI

NERACA
Akhir Bulan : March 2012
Kode
Akun

Nama Akun

1-100
1-110
1-120
1-130
1-140
1-150
1-160
1-170

AKTIVA LANCAR
Kas Kecil
Bank BCA
Piutang Dagang
Piutang Lain-lain
Persediaan Barang
Sewa Dibayar Dimuka
Uang Muka Pembelian
Jumlah Aktiva Lancar

1-200
1-210
1-220
1-230
1-240

AKTIVA TETAP
Kendaraan
Peralatan Kantor
Akum. Peny. Kendaraan
Akum. Peny. Peralatan Kantor
Jumlah Aktiva Tetap

Akhir Bulan
Lalu
0
2,200,000
302,300,000
96,050,000
0
48,000,000
9,000,000
0
457,550,000
0
80,000,000
22,600,000
(9,000,000)
(7,000,000)
86,600,000

Akhir Bulan
March
0
2,200,000
302,300,000
96,050,000
0
48,000,000
9,000,000
0
457,550,000
0
80,000,000
22,600,000
(9,000,000)
(7,000,000)
86,600,000

TOTAL AKTIVA

544,150,000

544,150,000

2-000
2-100
2-200

KEWAJIBAN
Hutang Dagang
Hutang Lain-lain
Jumlah Kewajiban

0
108,350,000
0
108,350,000

0
108,350,000
0
108,350,000

3-000
3-100
3-200
3-300

EKUITAS
Modal
Laba Ditahan
Laba Bersih
Jumlah Ekuitas

0
125,000,000
300,000,000
10,800,000
435,800,000

0
125,000,000
300,000,000
10,800,000
435,800,000

TOTAL KEWAJIBAN & EKUITAS

544,150,000

544,150,000

PT. FAPERIKA UNRI

BUKU BESAR PEMBANTU
Tahun : 2012
Kode Pembantu
Nama Relasi

P001
Toko A

No

Tanggal

Bukti

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50

02-01-08
02-02-08
14-02-08
17-02-08
-

KM01
F001
0
0
-

Keterangan
kas
pembelian kendaraan
0
0
-

Debet
0
12,500,000
0
0
-

Status :
Saldo Awal :

Piutang
14,250,000

Kredit

Saldo

500,000
0
0
0
-

13,750,000
26,250,000
26,250,000
26,250,000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0