January February March April May June July August September October November December

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

0 TRUE Uziek uziek cakep 1/1/2000 12/31/2099 P001 P002 P003 1-110 1-120 1-130 1-140 1-150 1-160 1-170 1-210 1-220 1-230 1-240 2-100 2-200 3-100 3-200 3-300 H001 H002 4-100 4-200 5-100 6-100 6-200 6-300 6-400 6-500 6-600

K001

Nama Email

Uziek uziek cakep

Nama Perusahaan Tahun

Daftar Akun Atur Laporan Daftar Kode

PT. FAPERIKA UNRI 2012

Jurnal Buku Besar BB Pembantu Neraca Lajur Laba Rugi
Neraca

PT. FAPERIKA UNRI DAFTAR AKUN Tahun : 2012

Kode Akun 1-000 1-100 1-110 1-120 1-130 1-140 1-150 1-160 1-170 1-200 1-210 1-220 1-230 1-240 2-000 2-100 2-200 3-000 3-100 3-200 3-300 4-000 4-100 4-200 5-000 5-100 6-000 6-100 6-200 6-300 6-400 6-500 6-600 Nama Akun AKTIVA AKTIVA LANCAR Kas Kecil Bank BCA Piutang Dagang Piutang Lain-lain Persediaan Barang Sewa Dibayar Dimuka Uang Muka Pembelian AKTIVA TETAP Kendaraan Peralatan Kantor Akum. Peny. Kendaraan Akum. Peny. Peralatan Kantor KEWAJIBAN Hutang Dagang Hutang Lain-lain EKUITAS Modal Laba Ditahan Laba Bersih PENDAPATAN Penjualan Barang Pendapatan Jasa HARGA POKOK PENJUALAN Harga Pokok Penjualan Barang BIAYA OPERASIONAL Gaji Listrik & Telpon Suplai Kantor Biaya Sewa Biaya Penyusutan Biaya Lain-lain Pos Saldo Db Db Db Db Db Db Db Db Db Db Db Kr Kr Kr Kr Kr Kr Kr Db Db Db Db Db Db Db Pos Laporan NRC NRC NRC NRC NRC NRC NRC NRC NRC NRC NRC NRC NRC NRC NRC NRC LR LR LR LR LR LR LR LR LR Saldo Awal Debet Saldo Awal Kredit

8,400,000 300,000,000 84,000,000 36,000,000 9,000,000

80,000,000 22,600,000 (9,000,000) (7,000,000) 99,000,000

125,000,000 300,000,000

JUMLAH

524,000,000

524,000,000

PT. FAPERIKA UNRI DAFTAR KODE PEMBANTU Tahun : 2012

Kode P001 P002 P003 Piutang Dagang Toko A Toko B Toko C Status Piutang Piutang Piutang Saldo Awal 14,250,000 33,500,000 36,250,000

Jumlah

84,000,000

Kode K001

Piutang Lain-lain Budi

Status Piutang

Saldo Awal 0

Jumlah

Kode H001 H002

Hutang Dagang PT. A PT. B

Status Hutang Hutang

Saldo Awal 45,000,000 54,000,000

Jumlah

99,000,000

PT. FAPERIKA UNRI JURNAL UMUM Tahun : 2012

Tanggal Bukti Keterangan Kode Akun Nama Akun Bank BCA Piutang Dagang Hutang Dagang Bank BCA Piutang Dagang Penjualan Barang Hutang Dagang Bank BCA Persediaan Barang Hutang Dagang Bank BCA Piutang Dagang Suplai Kantor Kas Kecil Bank BCA Piutang Dagang Persediaan Barang Hutang Dagang Piutang Dagang Penjualan Barang Listrik & Telpon Kas Kecil Listrik & Telpon Kas Kecil Penjualan Barang Piutang Dagang Hutang Dagang Persediaan Barang Piutang Dagang Penjualan Barang Bank BCA Piutang Dagang Peralatan Kantor Kas Kecil Bank BCA Piutang Dagang Penjualan Barang Piutang Dagang Biaya Lain-lain Kode Bantu

BULAN : JANUARI 2-Jan-08 2-Jan-08 2-Jan-08 2-Jan-08 2-Feb-08 2-Feb-08 3-Jan-08 3-Jan-08 4-Jan-08 4-Jan-08 4-Jan-08 4-Jan-08 5-Jan-08 5-Jan-08 5-Jan-08 5-Jan-08 7-Jan-08 7-Jan-08 7-Jan-08 7-Jan-08 10-Jan-08 10-Jan-08 10-Jan-08 10-Jan-08 10-Jan-08 10-Jan-08 12-Jan-08 12-Jan-08 13-Jan-08 13-Jan-08 13-Jan-08 13-Jan-08 13-Jan-08 13-Jan-08 15-Jan-08 15-Jan-08 15-Jan-08 15-Jan-08 17-Jan-08 KK07 F003 F003 KM04 KM04 KK06 KK06 KM05 KM05 KM01 KM01 KK01 KK01 F001 F001 KK02 KK02 P001 P001 KM02 KM02 KK03 KK03 KM03 KM03 P002 P002 F002 F002 KK04 KK04 KK05 KK05 Pelunasan piutang dari Toko A Pelunasan piutang dari Toko A Pembayaran hutang kepada PT. A Pembayaran hutang kepada PT. A Penjualan barang kepada Toko A Penjualan barang kepada Toko A Pembayaran hutang kepada PT. B Pembayaran hutang kepada PT. B Pembelian barang kepada PT. B Pembelian barang kepada PT. B Pelunasan piutang dari Toko B Pelunasan piutang dari Toko B Pembelian alat tulis kantor Pembelian alat tulis kantor Pelunasan piutang dari Toko C Pelunasan piutang dari Toko C Pembelian barang kepada PT. A Pembelian barang kepada PT. A Penjualan barang kepada Toko C Penjualan barang kepada Toko C Pembayaran rekening listrik Pembayaran rekening listrik Pembayaran rekening telpon Pembayaran rekening telpon Retur penjualan barang dari Toko A Retur penjualan barang dari Toko A Retur pembelian barang kepada PT. A Retur pembelian barang kepada PT. A Penjualan barang kepada Toko B Penjualan barang kepada Toko B Pelunasan piutang dari Toko A Pelunasan piutang dari Toko A Pembelian 1 unit komputer Pembelian 1 unit komputer Pelunasan piutang dari Toko C Pelunasan piutang dari Toko C Retur penjualan barang dari Toko C Retur penjualan barang dari Toko C Biaya transport 1-120 1-130 2-100 1-120 1-130 4-100 2-100 1-120 1-150 2-100 1-120 1-130 6-300 1-110 1-120 1-130 1-150 2-100 1-130 4-100 6-200 1-110 6-200 1-110 4-100 1-130 2-100 1-150 1-130 4-100 1-120 1-130 1-220 1-110 1-120 1-130 4-100 1-130 6-600

P001 H001

P001

H002

H002

P002

P003

H001 P003

P001 H001

P002

P001

P003

P003

PT. FAPERIKA UNRI JURNAL UMUM Tahun : 2012

Tanggal 17-Jan-08 17-Jan-08 17-Jan-08 19-Jan-08 19-Jan-08 19-Jan-08 19-Jan-08 20-Jan-08 20-Jan-08 20-Jan-08 20-Jan-08 23-Jan-08 23-Jan-08 23-Jan-08 23-Jan-08 27-Jan-08 27-Jan-08 27-Jan-08 27-Jan-08 28-Jan-08 28-Jan-08 30-Jan-08 30-Jan-08 31-Jan-08 31-Jan-08 31-Jan-08 31-Jan-08 31-Jan-08 31-Jan-08 31-Jan-08 31-Jan-08 KK10 KK10 KK11 KK11 M01 M01 M02 M02 M03 M03 M04 M04 KK08 KK08 F005 F005 KM06 KM06 F006 F006 KK09 KK09 Bukti KK07 F004 F004 Biaya transport Penjualan barang kepada Toko A Penjualan barang kepada Toko A Retur pembelian barang kepada PT. A Retur pembelian barang kepada PT. A Cangan kas kecil dari BCA Cangan kas kecil dari BCA Pembayaran promosi Pembayaran promosi Penjualan barang kepada Toko B Penjualan barang kepada Toko B Pelunasan piutang dari Toko B Pelunasan piutang dari Toko B Penjualan barang kepada Toko C Penjualan barang kepada Toko C Pembayaran biaya angkut Pembayaran biaya angkut Cangan kas kecil dari BCA Cangan kas kecil dari BCA Karyawan Budi pinjam Karyawan Budi pinjam Pembayaran gaji Pembayaran gaji Penyesuaian biaya sewa dibayar dimuka Penyesuaian biaya sewa dibayar dimuka Penyusutan aktiva kendaraan Penyusutan aktiva kendaraan Penyusutan aktiva peralatan kantor Penyusutan aktiva peralatan kantor Harga pokok Persediaan terjual Harga pokok Persediaan terjual BULAN : FEBRUARI 1-Feb-08 1-Feb-08 2-Feb-08 2-Feb-08 3-Feb-08 3-Feb-08 3-Feb-08 3-Feb-08 KM07 KM07 KK12 KK12 F007 F007 KK13 KK13 Pelunasan piutang dari Toko A Pelunasan piutang dari Toko A Pembayaran hutang kepada PT. A Pembayaran hutang kepada PT. A Penjualan barang kepada Toko A Penjualan barang kepada Toko A Pembayaran hutang kepada PT. B Pembayaran hutang kepada PT. B 1-120 1-130 2-100 1-120 1-130 4-100 2-100 1-120 Keterangan Kode Akun 1-110 1-130 4-100 2-100 1-150 1-110 1-120 6-600 1-110 1-130 4-100 1-120 1-130 1-130 4-100 6-600 1-110 1-110 1-120 1-140 1-110 6-100 1-120 6-400 1-160 6-500 1-230 6-500 1-240 5-100 1-150 Nama Akun Kas Kecil Piutang Dagang Penjualan Barang Hutang Dagang Persediaan Barang Kas Kecil Bank BCA Biaya Lain-lain Kas Kecil Piutang Dagang Penjualan Barang Bank BCA Piutang Dagang Piutang Dagang Penjualan Barang Biaya Lain-lain Kas Kecil Kas Kecil Bank BCA Piutang Lain-lain Kas Kecil Gaji Bank BCA Biaya Sewa Sewa Dibayar Dimuka Biaya Penyusutan Akum. Peny. Kendaraan Biaya Penyusutan Akum. Peny. Peralatan Kantor Harga Pokok Penjualan Barang Persediaan Barang Bank BCA Piutang Dagang Hutang Dagang Bank BCA Piutang Dagang Penjualan Barang Hutang Dagang Bank BCA Kode Bantu

P001

H001

P002

P002 P003

K001

P001 H001

P001

H002

PT. FAPERIKA UNRI JURNAL UMUM Tahun : 2012

Tanggal 4-Feb-08 4-Feb-08 4-Feb-08 4-Feb-08 5-Feb-08 5-Feb-08 6-Feb-08 6-Feb-08 7-Feb-08 7-Feb-08 7-Feb-08 7-Feb-08 10-Feb-08 10-Feb-08 10-Feb-08 10-Feb-08 11-Feb-08 11-Feb-08 14-Feb-08 14-Feb-08 14-Feb-08 14-Feb-08 15-Feb-08 15-Feb-08 17-Feb-08 17-Feb-08 17-Feb-08 17-Feb-08 18-Feb-08 18-Feb-08 19-Feb-08 19-Feb-08 20-Feb-08 20-Feb-08 21-Feb-08 21-Feb-08 25-Feb-08 25-Feb-08 26-Feb-08 26-Feb-08 28-Feb-08 KK18 KK18 F011 F011 KM12 KM12 F012 F012 KK19 KK19 F009 F009 KM10 KM10 KM11 KM11 KK17 KK17 F010 F010 Bukti P003 P003 KM08 KM08 KK14 KK14 KM09 KM09 P005 P005 F008 F008 KK15 KK15 KK16 KK16 Keterangan Pembelian barang kepada PT. B Pembelian barang kepada PT. B Pelunasan piutang dari Toko B Pelunasan piutang dari Toko B Pembelian alat tulis kantor Pembelian alat tulis kantor Pelunasan piutang dari Toko C Pelunasan piutang dari Toko C Pembelian barang kepada PT. A Pembelian barang kepada PT. A Penjualan barang kepada Toko C Penjualan barang kepada Toko C Pembayaran rekening listrik Pembayaran rekening listrik Pembayaran rekening telpon Pembayaran rekening telpon Retur pembelian barang kepada PT. A Retur pembelian barang kepada PT. A Penjualan barang kepada Toko B Penjualan barang kepada Toko B Pelunasan piutang dari Toko A Pelunasan piutang dari Toko A Pelunasan piutang dari Toko C Pelunasan piutang dari Toko C Biaya transport Biaya transport Penjualan barang kepada Toko A Penjualan barang kepada Toko A Cangan kas kecil dari BCA Cangan kas kecil dari BCA Pembayaran promosi Pembayaran promosi Penjualan barang kepada Toko B Penjualan barang kepada Toko B Pelunasan piutang dari Toko B Pelunasan piutang dari Toko B Penjualan barang kepada Toko C Penjualan barang kepada Toko C Pembayaran biaya angkut Pembayaran biaya angkut Cangan kas kecil dari BCA Kode Akun 1-150 2-100 1-120 1-130 6-300 1-110 1-120 1-130 1-150 2-100 1-130 4-100 6-200 1-110 6-200 1-110 2-100 1-150 1-130 4-100 1-120 1-130 1-120 1-130 6-600 1-110 1-130 4-100 1-110 1-120 6-600 1-110 1-130 4-100 1-120 1-130 1-130 4-100 6-600 1-110 1-110 Nama Akun Persediaan Barang Hutang Dagang Bank BCA Piutang Dagang Suplai Kantor Kas Kecil Bank BCA Piutang Dagang Persediaan Barang Hutang Dagang Piutang Dagang Penjualan Barang Listrik & Telpon Kas Kecil Listrik & Telpon Kas Kecil Hutang Dagang Persediaan Barang Piutang Dagang Penjualan Barang Bank BCA Piutang Dagang Bank BCA Piutang Dagang Biaya Lain-lain Kas Kecil Piutang Dagang Penjualan Barang Kas Kecil Bank BCA Biaya Lain-lain Kas Kecil Piutang Dagang Penjualan Barang Bank BCA Piutang Dagang Piutang Dagang Penjualan Barang Biaya Lain-lain Kas Kecil Kas Kecil Kode Bantu H002

P002

P003

H001 P003

H001

P002

P001

P003

P001

P002

P002 P003

PT. FAPERIKA UNRI JURNAL UMUM Tahun : 2012

Tanggal 28-Feb-08 28-Feb-08 28-Feb-08 28-Feb-08 28-Feb-08 28-Feb-08 28-Feb-08 28-Feb-08 28-Feb-08 28-Feb-08 28-Feb-08 KK20 KK20 M05 M05 M06 M06 M07 M07 M08 M08 Bukti Keterangan Cangan kas kecil dari BCA Pembayaran gaji Pembayaran gaji Penyesuaian biaya sewa dibayar dimuka Penyesuaian biaya sewa dibayar dimuka Penyusutan aktiva kendaraan Penyusutan aktiva kendaraan Penyusutan aktiva peralatan kantor Penyusutan aktiva peralatan kantor Harga pokok Persediaan terjual Harga pokok Persediaan terjual Kode Akun 1-120 6-100 1-120 6-400 1-160 6-500 1-230 6-500 1-240 5-100 1-150 Nama Akun Bank BCA Gaji Bank BCA Biaya Sewa Sewa Dibayar Dimuka Biaya Penyusutan Akum. Peny. Kendaraan Biaya Penyusutan Akum. Peny. Peralatan Kantor Harga Pokok Penjualan Barang Persediaan Barang Kode Bantu

PT. FAPERIKA UNRI JURNAL UMUM Tahun : 2012

Tanggal Bukti Keterangan Kode Akun Nama Akun Kode Bantu

Debet

Kredit

3,000,000 3,000,000 5,000,000 5,000,000 100,000,000 100,000,000 8,000,000 8,000,000 50,000,000 50,000,000 18,000,000 18,000,000 200,000 200,000 30,000,000 30,000,000 43,500,000 43,500,000 25,000,000 25,000,000 500,000 500,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,250,000 1,250,000

Debet

Kredit

Debet

Kredit

Debet

Kredit

Debet

Kredit

Tahun : 2012 Bulan

March

PT. FAPERIKA UNRI BUKU BESAR Bulan : March 2012

Kode Akun Nama Akun No 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 Tanggal 1-110 Kas Kecil Bukti Keterangan Debet Pos Saldo : Saldo Awal : Kredit Db 6,700,000 Saldo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

PT. FAPERIKA UNRI NERACA LAJUR S/D Bulan : March 2012

Kode Akun 1-000 1-100 1-110 1-120 1-130 1-140 1-150 1-160 1-170 1-200 1-210 1-220 1-230 1-240 2-000 2-100 2-200 3-000 3-100 3-200 3-300 4-000 4-100 4-200 5-000 5-100 6-000 6-100 6-200 6-300 6-400 6-500 6-600 Nama Akun
AKTIVA AKTIVA LANCAR Kas Kecil Bank BCA Piutang Dagang Piutang Lain-lain Persediaan Barang Sewa Dibayar Dimuka Uang Muka Pembelian AKTIVA TETAP Kendaraan Peralatan Kantor Akum. Peny. Kendaraan Akum. Peny. Peralatan Kantor KEWAJIBAN Hutang Dagang Hutang Lain-lain EKUITAS Modal Laba Ditahan Laba Bersih PENDAPATAN Penjualan Barang Pendapatan Jasa HARGA POKOK PENJUALAN Harga Pokok Penjualan Barang BIAYA OPERASIONAL Gaji Listrik & Telpon Suplai Kantor Biaya Sewa Biaya Penyusutan Biaya Lain-lain

Pos Saldo Db Db Db Db Db Db Db Db Db Db Db Kr Kr Kr Kr Kr Kr Kr Db Db Db Db Db Db Db

Neraca Saldo Pos Debet Kredit Laporan 0 0 0 0 6,700,000 0 NRC 338,000,000 0 NRC 157,000,000 0 NRC 0 0 NRC 128,250,000 0 NRC 9,000,000 0 NRC 0 0 NRC 0 0 80,000,000 0 NRC 22,600,000 0 NRC (9,000,000) 0 NRC (7,000,000) 0 NRC 0 0 0 178,250,000 NRC 0 0 NRC 0 0 0 125,000,000 NRC 0 300,000,000 NRC 0 0 NRC 0 0 0 124,000,000 LR 0 0 LR 0 0 0 0 LR 0 0 0 0 LR 1,500,000 0 LR 200,000 0 LR 0 0 LR 0 0 LR 0 0 LR

Laba Rugi Debet Kredit 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 124,000,000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,500,000 0 200,000 0 0 0 0 0 0 0

Neraca Kredit 0 0 0 0 6,700,000 0 338,000,000 0 157,000,000 0 0 0 128,250,000 0 9,000,000 0 0 0 0 0 80,000,000 0 22,600,000 0 (9,000,000) 0 (7,000,000) 0 0 0 0 178,250,000 0 0 0 0 0 125,000,000 0 300,000,000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Debet

Jumlah Laba (Rugi) Bersih

727,250,000

727,250,000

1,700,000

124,000,000 122,300,000

725,550,000

603,250,000 122,300,000

Jumlah

725,550,000

725,550,000

PT. FAPERIKA UNRI LABA RUGI Bulan : March 2012

Kode Akun 4-000 4-100 4-200 Nama Akun Saldo Bulan Lalu 0 124,000,000 0 124,000,000 0 0 0 0 0 1,500,000 200,000 0 0 0 1,700,000 122,300,000 Bulan March 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 S/d Bulan March 0 124,000,000 0 124,000,000 0 0 0 0 0 1,500,000 200,000 0 0 0 1,700,000 122,300,000

PENDAPATAN Penjualan Barang Pendapatan Jasa Jumlah Pendapatan HARGA POKOK PENJUALAN Harga Pokok Penjualan Barang Jumlah Harga Pokok Penjualan BIAYA OPERASIONAL Gaji Listrik & Telpon Suplai Kantor Biaya Sewa Biaya Penyusutan Biaya Lain-lain Jumlah Biaya Laba Bersih

5-000 5-100

6-000 6-100 6-200 6-300 6-400 6-500 6-600

PT. FAPERIKA UNRI NERACA Akhir Bulan : March 2012

Kode Akun 1-100 1-110 1-120 1-130 1-140 1-150 1-160 1-170 Nama Akun Akhir Bulan Lalu 0 6,700,000 338,000,000 157,000,000 0 128,250,000 9,000,000 0 638,950,000 0 80,000,000 22,600,000 (9,000,000) (7,000,000) 86,600,000 725,550,000 0 178,250,000 0 178,250,000 0 125,000,000 300,000,000 122,300,000 547,300,000 725,550,000 Akhir Bulan March 0 6,700,000 338,000,000 157,000,000 0 128,250,000 9,000,000 0 638,950,000 0 80,000,000 22,600,000 (9,000,000) (7,000,000) 86,600,000 725,550,000 0 178,250,000 0 178,250,000 0 125,000,000 300,000,000 122,300,000 547,300,000 725,550,000

AKTIVA LANCAR Kas Kecil Bank BCA Piutang Dagang Piutang Lain-lain Persediaan Barang Sewa Dibayar Dimuka Uang Muka Pembelian Jumlah Aktiva Lancar AKTIVA TETAP Kendaraan Peralatan Kantor Akum. Peny. Kendaraan Akum. Peny. Peralatan Kantor Jumlah Aktiva Tetap TOTAL AKTIVA

1-200 1-210 1-220 1-230 1-240

2-000 2-100 2-200

KEWAJIBAN Hutang Dagang Hutang Lain-lain Jumlah Kewajiban EKUITAS Modal Laba Ditahan Laba Bersih Jumlah Ekuitas TOTAL KEWAJIBAN & EKUITAS

3-000 3-100 3-200 3-300

PT. FAPERIKA UNRI BUKU BESAR PEMBANTU Tahun : 2012

Kode Pembantu Nama Relasi No 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 Tanggal 02-01-08 02-02-08 10-01-08 13-01-08 17-01-08 01-02-08 03-02-08 14-02-08 17-02-08 P001 Toko A Bukti KM01 F001 0 KM04 F004 KM07 F007 KM10 F010 Keterangan Pelunasan piutang dari Toko A Penjualan barang kepada Toko A Retur penjualan barang dari Toko A Pelunasan piutang dari Toko A Penjualan barang kepada Toko A Pelunasan piutang dari Toko A Penjualan barang kepada Toko A Pelunasan piutang dari Toko A Penjualan barang kepada Toko A Debet 0 100,000,000 0 0 0 0 0 0 0 Status : Saldo Awal : Kredit 3,000,000 0 1,000,000 0 0 0 0 0 0 Piutang 14,250,000 Saldo 11,250,000 111,250,000 110,250,000 110,250,000 110,250,000 110,250,000 110,250,000 110,250,000 110,250,000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0