UAS ACCURATE SEMESTER GANJIL 2008/2009

INFORMASI UMUM
A. Identitas Perusahaan dan Usaha Pokok Nama perusahaan Alamat Nomor telepon Nomor Faksimili E-mail address : PT. SANNI COMPUTER : Jl. SUTOMO no. 1 Jakarta Pusat : (021) 333 3333 : (021) 974 020 47 : edotelcomputer@yahoo.com

PT Sanni Computer adalah perusahaan yang bergerak dalam perdagangan komputer merek Toshiba yang ditunjuk sebagai Main Dealer. Perusahaan membeli toshiba secara kredit dari Distributor ADIRA dan menjualnya secara kredit/tunai ke dealer dan pelanggan lainnya dengan harga yang sudah standart. Perusahaan dipimpin oleh Bapak MF YUSUF, SE.Ak,, sebagai Direktur Utama, dengan memiliki 20 karyawan.

DAFTAR AKUN
Account No. 1-1100 1-1200 1-1300 1-1400 1-1500 1-1600 1-1700 1-1800 1-1910 1-2100 1-3100 1-3110 2-1200 2-1300 2-1500 2-1600 2-2100 3-1100 3-1300 4-1100 4-1200 4-1300 5-1000 5-1200 5-1300 5-1400 6-1100 6-1200 6-1300 6-1400 6-1500 6-1600 6-1700 6-1800 6-1900 6-1910 8-1100 8-1200 8-1300 8-1400 8-1500 9-1100 9-1200 9-1300 Name kas di bank kas kecil piutang dagang penyisihan/cadangan kerugian piutang persediaan barang dagangan perlengkapan kantor uang muka (um) asuransi uang muka sewa pajak pertambahan nilai (PPN) masukan investasi dalam bentuk saham peralatan akumulasi penyusutan peralatan utang dagang utang beban Utang PPN PPN Keluaran utang bank jangka panjang Modal saham Saldo Laba Periode Lalu penjualan barang dagangan potongan penjualan barang dagangan retur penjualan harga pokok barang dagangan beban transportasi pembelian potongan pembelian barang dagangan Retur pembelian barang dagangan beban telepon dan listrik beban perlengkapan toko beban kerugian penghapusan piutang beban kerugian kerusakan barang dagangan beban depresiasi aktiva tetap (peralatan) beban asuransi beban sewa toko beban upah dan gaji beban-beban operasi lainnya beban iklan pendapatan bunga pendapatan dividen laba dari penjualan saham (investasi) pendapatan jasa transportasi penjualan denda keterlambatan pembayaran piutang beban bunga beban administrasi bank beban denda pembayaran utang dagang Type
Cash/Bank Cash/Bank Account Receivable Account Receivable Inventory Inventory Other Current Asset Other Current Asset Other Current Asset Long Term Asset Fixed Asset
Accumulated Depreciation

Account Payable Other Current Liability Other Current Liability Other Current Liability Long Term Liability Equity Equity Revenue Revenue Revenue COGS COGS COGS COGS Expense Expense Expense Expense Expense Expense Expense Expense Expense Expense Other Income Other Income Other Income Other Income Other Income Other Expense Other Expense Other Expense

STAPI INDONESIA www.stapiindonesia.co.cc

UAS ACCURATE SEMESTER GANJIL 2008/2009

NERACA SALDO TANGGAL 30 NOVEMBER 2008

PT SANNI COMPUTER
NERACA SALDO Per 30 NOVEMBER 2008
KODE 1-1100 1-1200 1-1300 1-1400 1-1500 1-1600 1-1700 1-1800 1-2100 1-3100 1-3110 2-1200 2-1300 2-1500 2-2100 3-1100 3-1300 4-1100 4-1200 4-1300 5-1000 5-1200 5-1300 5-1400 6-1100 6-1200 6-1300 6-1400 6-1500 6-1600 6-1700 6-1800 6-1900 6-1000 8-1100 8-1200 8-1300 8-1400 8-1500 9-1100 9-1200 9-1300 NAMA AKUN kas di bank kas kecil piutang dagang penyisihan/cadangan kerugian piutang persediaan barang dagangan perlengkapan kantor uang muka (um) asuransi uang muka sewa investasi dalam bentuk saham peralatan akumulasi penyusutan peralatan utang dagang utang beban Utang PPN utang bank jangka panjang Modal saham Saldo Laba Periode Lalu penjualan barang dagangan potongan penjualan barang dagangan retur penjualan harga pokok penjualan beban transportasi pembelian potongan pembelian barang dagangan Retur pembelian barang dagangan beban telepon dan listrik beban perlengkapan toko beban kerugian penghapusan piutang beban kerugian kerusakan barang dagangan beban depresiasi aktiva tetap (peralatan) beban asuransi beban sewa toko beban upah dan gaji beban-beban operasi lainnya beban iklan pendapatan bunga pendapatan dividen laba dari penjualan saham (investasi) pendapatan jasa transportasi penjualan denda keterlambatan pembayaran piutang beban bunga beban administrasi bank beban denda pembayaran utang dagang DEBET 68,000,000 8,000,000 121,000,000 Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp 920,000,000 13,000,000 24,000,000 36,000,000 224,000,000 120,000,000 Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp 84,000,000 607,021,875 11,000,000 Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp 11,200,000 3,300,000 24,000,000 24,600,000 26,400,000 22,000,000 44,000,000 66,000,000 12,000,000 2,200,000 Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp 11,000,000 6,600,000 2,489,321,875 5,000,000 25,360,000 11,200,000 37,600,000 9,600,000 26,400,000 77,000,000 7,800,000 21,440,000 600,000,000 500,000,000 102,721,875 1,000,000,000 52,200,000 KREDIT

Rp Rp Rp

13,000,000

Rp

2,489,321,875

Catatan Neraca Saldo tanggal 30 November 2008 Umur ekonomis Equipment adalah 4 tahun dan nilai residunya sebesar Rp.4.800.000,-.

STAPI INDONESIA www.stapiindonesia.co.cc

UAS ACCURATE SEMESTER GANJIL 2008/2009

DAFTAR CUSTOMER, SUPPLIER & PRODUK

Daftar Customer Nomor Nama Customer C001 Ratu Plaza C002 Mega Bekasi Daftar Supplier Nomor Nama Supplier S001 Adira "A" S002 Adira "B" Daftar Produk Nomor 1 2 TM 100 TM 150 Kode Nama Produk Toshiba Satelite M100 Toshiba Satelite M150 Alamat Jl. Sunter Raya No. 105 Jakarta Jl. Pulogadung Raya No. 1A, Jakarta Telepon 021- 7630 3365 021- 8380 2981 Alamat Jl. Sultan Agung No. 45, Jakarta Jl. Hasannudin No. 73, Jakarta Telepon 021- 723 0120 021- 723 5448

VIII. DAFTAR SALDO ACCOUNT RECEIVABLE

Tanggal 30 November 2008 Nama Ratu Plaza Mega Bekasi No. Faktur SM-11/12 SM-11/25 Tanggal Termin Saldo Piutang Rp 66,000,000 55,000,000 121,000,000

11/25/2008 2/10, n/30 11/29/2008 2/10, n/30

DAFTAR SALDO ACCOUNT PAYABLE

Tanggal 30 November 2008 Nama Adira "A" Adira "B" No. Faktur FJ.152 DJ.129 Tanggal Termin Saldo Utang Rp 44,000,000 33,000,000 77,000,000

11/29/2008 3/10, n/30 11/20/2008 3/10, n/30

DAFTAR SALDO MERCHANDISE INVENTORY

Tanggal 30 November 2008 Nomor 1 2 TM 100 TM 150 Kode Nama Merchandise Toshiba Satelite M100 Toshiba Satelite M150 Quantity 50 35 Price/Unit Rp 10,000,000 12,000,000
Saldo Persediaan

Rp 500,000,000 420,000,000 920,000,000

STAPI INDONESIA www.stapiindonesia.co.cc

UAS ACCURATE SEMESTER GANJIL 2008/2009 Dokumen Transaksi No. 1

PT SANNI COMPUTER
Jl Sutomo No. 1 Jakarta

BUKTI PENGELUARAN KAS

Cek Dibayarkan kepada Jumlah Dengan Huruf Keterangan Disetujui oleh : Nomor Cek : CP12-001

Nomor : BKK12-1 Tanggal : 1 Desember 2008 Tanggal Cek : 1 Desember 2008

Karyawan Rp.6.000.000,00 Enam juta rupiah Pembayaran gaji karyawan bulan November 2008 Dibayar oleh : Dibukukan oleh :

Rita
(Rita)

Windu
(Windu) (...)

Dokumen Transaksi No. 2

PT SANNI COMPUTER
Jl Sutomo No. 1 Jakarta

BUKTI PENERIMAAN KAS

Uang Tunai -Diterima dari Jumlah Dengan Huruf Keterangan Cek Nomor Cek : BS21

Nomor Tanggal

: BKM12-1 : 3 Desember 2008

Tanggal Cek : 3 Desember 2008

Ratu Plaza Rp.64.680.000,Enam puluh empat juta enam ratus delapan puluh ribu rupiah Pelunasan faktur SM 11-12 tertanggal 25 November 2008 dengan discount 2%.

Diketahui oleh :

Diterima oleh :

Dibukukan oleh :

Rita
(Rita)

Windu
(Windu) (...)

Dokumen Transaksi No. 3

PT SANNI COMPUTER COPY

8 STAPI INDONESIA www.stapiindonesia.co.cc

UAS ACCURATE SEMESTER GANJIL 2008/2009 Jl Sutomo No. 1 Jakarta

COPY FAKTUR

No. Kepada Yth. Mega Bekasi

F12-1

Tanggal

: 6 Desember 2008

Tanggal Kirim Purchase Order # Termin

6 Desember 2008 121 2/10, n/30

Jumlah Rp.490.600.000,Dengan Huruf Empat ratus sembilan puluh juta enam ratus ribu rupiah Keterangan Rincian sebagai berikut Qty 22 10 Item No. Description TM 100 Toshiba M100 TM 150 Toshiba M150 Freight Collected Salesman, Price (Rp) 13,500,000 14,900,000 Tax PPN PPN NT Dibukukan oleh :

Manajer

Rita
(Rita)

Dono
(Dono Warkop) (...)

Dokumen Transaksi No. 4

PT SANNI COMPUTER
Jl Sutomo No. 1 Jakarta

BUKTI PENGELUARAN KAS

Cek Dibayarkan kepada Jumlah Dengan Huruf Keterangan Nomor Cek : CP12-002

Nomor Tanggal

: BKK12-2 : 6 Desember 2008

Tanggal Cek : 6 Desember 2008

Adira "A" Rp.42.680.000,Lima puluh tiga juta tiga ratus lima puluh ribu rupiah Pelunasan Faktur FJ152 tertanggal 29 November 2008 dengan diskon 3%. Dibayar oleh : Dibukukan oleh :

Disetujui oleh :

Rita
(Rita)

Windu
(Windu) (...)

Dokumen Transaksi No. 5

PT SANNI COMPUTER
Jl Sutomo No. 1

COPY
STAPI INDONESIA www.stapiindonesia.co.cc

UAS ACCURATE SEMESTER GANJIL 2008/2009

COPY
Jakarta

NOTA KREDIT
No. Kepada Yth. Mega Bekasi NK12-1 Atas Faktur Nomor Tertanggal Tanggal : 7 Desember 2008 F12-1 6 Desember 2008

Jumlah Rp.107.030.000,Dengan Huruf Seratus tujuh juta tiga puluh ribu rupiah Keterangan Rincian sebagai berikut Qty 5 2 Item No. Description Price (Rp) TM 100 Toshiba M100 13,500,000 TM 150 Toshiba M150 14,900,000 Freight Collected Salesman, Tax PPN PPN NT Dibukukan oleh :

Manajer

Rita
(Rita)

Dono
(Dono Warkop) (...)

Dokumen Transaksi No.6

ADIRA "C"
Jl. Raya Serpong 40D Tangerang Tanggal : 10 Desember 2008

FAKTUR
Kepada Yth. PT. Sanni Computer Tanggal Kirim Purchase Order # Termin

No. F05 10 Desember 2008 14A 3/10, n/30

Jumlah Rp.506.000.000,Dengan Huruf Lima ratus enam juta rupiah Keterangan Rincian sebagai berikut Qty 28 15 Item No. Description TM 100 Toshiba M100 TM 150 Toshiba M150 Freight Collected Price (Rp) 10,000,000 12,000,000 Tax PPN PPN NT

Diterima oleh :

Bagian Penjualan :

Deki
(Deki Wirawan)

Roni
(Roni Syrad)

10

STAPI INDONESIA www.stapiindonesia.co.cc

UAS ACCURATE SEMESTER GANJIL 2008/2009 Dokumen Transaksi No.7

PT SANNI COMPUTER
Jl Sutomo No. 1

BUKTI MEMORIAL

Nomor Tanggal

: :

BM12-2 31 Desember 2008

Kepada Staf Akuntansi Dari Lisdia Listari Isi Memo Telah diterima Rekening Koran dari Bank Mandiri tanggal 31 Desember 2008 Jasa Giro 7,647,059 Potongan PPh psl 23 : 15% (1,147,059) Jasa Giro Bersih Beban Administrasi Bank Siapkan segera Laporan Rekonsiliasi Bank!! Manajer Dibukukan oleh :

6,500,000 5,000,000

Rita
(Rita) (...)

Dokumen Transaksi No.8

PT SANNI COMPUTER
Jl Sutomo No. 1 Jakarta

BUKTI MEMORIAL

Nomor Tanggal

: :

BM12-4 31 Desember 2008

Kepada Staf Akuntansi Dari Lisdia Listari Isi Memo Data penyusutan Aktiva Tetap bulan Desember 2008: - Equipment Gaji Desember (dibayar tgl 2 Jan 2009) Tagihan Listrik Desember (dibayar tgl 10 Jan 2009) Tagihan Telpon Desember (dibayar tgl 10 Jan 2009) Manajer

Rp. Rp. Rp. Rp. Dibukukan oleh :

2,400,000 6,000,000 800,000 500,000

Rita
(Rita) (...)

11

STAPI INDONESIA www.stapiindonesia.co.cc