LATIHAN SOAL MATA KULIAH : PERPAJAKAN DOSEN : Farid Addy Sumantri, SE.,MM.,M.Si.,Ak.

PT KEMALA pada akhir tahun fiskal !" #$rmaksud m$nyusun lap%ran k$uan&an fiskal untuk m$n&hitun& Pa'ak T$rhutan& untuk Tahun Fiskal yan& #$rakhir (" D$s$m#$r !" . )$rikut adalah data dan inf%rmasi yan& disa'ikan p$rsuahaan s## : LABA (RUGI) YANG DILAPORKAN ". Lap%ran k$uan&an Kant%r Pusat : * P$n'ualan n$tt% +p. ,-."(,. !.-.!,* * /ar&a P%k%k P$n'ualan +p. (.(" . ...!!,* * )$#an %p$rasi%nal +p. "". !,."0,..!!,* . La#a 1+u&i2 Kant%r 3a#an& yan& ada di Luar N$&$ri : 7. 7. 7. (. K$ru&ian tahun lalu yan& masih dapat dik%mp$nsasikan adalah s$#$sar +p. ( . .!.!!!,* Dari 'umalah p$rndapatan dan #iaya yan& yan& disa'ikan P$rusahaan t$rdapat transaksi yan& #$lum dihitun& PPh pasal dan PPh pasal ( s## : a. )$ndahara8an P$mda )ant$n s$#$sar +p. 9!.!!!.!!!,* 1p$m#ayaran t$rs$#ut sudah t$rmasuk PPN "!72. #. :mp%r )aha )aku dari ;SA s$#$sar < " .,!!!.*, )iaya an&kut dan Asuransi yan& di#ayar di luar n$&$ri 3:F (7, dan #$a masuk s$#$sar .7. 4. P$m#ayaran ta&ihan untuk F$$ mana&$m$nt k$pada PT A)3 s$#$sar +p. .,!.!!!.!!!,* 1#$lum t$rmasuk PPN "!72 ,. An&suran pa'ak pa'ak p$n&hasilan yan& t$lah dip%t%n& pihak k$ ( dan dis$t%r s$ndiri 1s$lain dari p%int a , # dan 42 diatas adalah s## : a. #. 4. PPh pasal ( s$#$sar +p. 0.-.!.!!!,* PPh pasal . s$#$sar +p. ,9..!!.!!!,* PPh pasal 0 s$#$sar +p. " 0.-.!.!!!,*. Kant%r 4a#an& di n$&ara 536 : La#a s$#$sar +p. 0!.!!!.!!!,* tarif pa'ak (! Kant%r 4a#an& di n$&ara 5)6 : +u&i s$#$sar +p. (!.!!!.!!!,* tarif pa'ak . Kant%r 4a#an& di n$&ara 5A6 : La#a s$#$sar +p. -..!!!.!!!,* tarif pa'ak !

Dari data diatas diminta : ". /itun&lah PPh t$rhutan& dan PPh pasal kr$dit pa'ak. . /itun&lah PPh l$#ih 1kuran&2 #ayar 1PPh pasal 9a atau pasal =2. , pasal ( dan pasal , yan& dapat di'adikan

LATIHAN SOAL MATA KULIAH : LABORATORIUM AKUNTANSI BIAYA DOSEN : Farid Addy Sumantri, SE.,MM.,M.Si.,Ak. PT K:NANT: adalah p$rusahaan yan& #$r&$rak di )idan& :ndustri pr%duk m$rk >. Kalkulasi p$n&umpulan #iaya yan& dilakukan p$rusahaan m$n&&unakan m$n&&unakan Pr%4$s 3%stin&. P$rusahaan m$miliki kapasitas pr%duksi p$r #ulannya s$#anyak (.!.!!! unit. ?umlah pr%duksi n%rmal saat ini adalah s$#anyak 0..!!! unit d$n&an har&a 'ual p$r unit s$#$sar +p. "!!.!!!,. )$rikut ini disa'ikan #iaya pr%duksi dan #iaya p$ri%dik untuk #ulan April !"( : ):A@A AA+:A)EL : ". +a8 mat$rial : +p. (.!!!,* p$r unit . Dir$4t La#%r 3%st : +p. 9.!!!,* p$r unit (. Fa4t%ry OB$rh$ad 1FO/2 : +p. " .!!!,* p$r unit. ,. Sallin& $Cp$s$ : +p. -..!!,* p$r unit .. D$n$ral and Administrati%n : +p. "..!!!,* p$r unit. ):A@A TETAP : ". Fa4t%ry OB$rh$ad 1FO/2 . Sallin& $Cp$s$ (. D$n$ral and Administrati%n : +p. ".,.!.!!!.!!!,* : +p. =9!.!!!.!!!,* : +p. "9 ..!!!.!!!,*

Pada #ulan M$i !"( p$rusahaan m$n$rima p$sanan khusus diluar p$sanan khusus dari PT E@ s$#anya (!.!!! unit d$n&an har&a s$#$sar +p. -..!!!,*. Dari Data dan in !rmasi t"rs"#$t diatas Sa$dara diminta : ". M$n&hitun& )iaya P$r unit 1uni cost2 d$n&an m$n&&unakan Full 3%stin& dan Aaria#l$ 3%stin&. . M$n&hitun& La#a 1+u&i2 Op$rasi d$n&an m$n&&unakan Full 3%stin& dan Aaria#l$ 3%stin& (. )$rikan p$dapat dan r$k%m$ndasi Saudara untuk p$sanan tam#ahan t$rs$#ut diatas apakan dit$rima atau dit%lak ,. )uatlah p$r#andin&an #a 1+u&i2 Op$rasi d$n&an m$n&&unakan Aaria#l$ 3%stin&.