1.
Kebutuhan Dana
Untuk modal investasi awal memulai usaha ini diperlukan biaya sebesar Rp 90,437,000.00 yang
diperoleh pinjaman Kredit Usaha Rakyat (KUR) Bank Rakyat Indonesia, dimana jumlah angsuran pokok
ditambah beban bunga 13% perbulannya sebesar Rp. 2.142.712,86. Dengan Rincian Dana yang akan
dialokasikan sebagai berikut:
Biaya Investasi
Tabel Biaya Investasi
No Nama Peralatan
1 Sewa lokasi usaha
2 Meja Kasir
3 Kursi
4 Sofa
5 Kaca Hias
6 Gorden
7 Besi Gorden
8 Hanger
9 Jemuran Baju
10 Sound sistem
11 Kipas angin
12 Speaker Kecil (output)
13 Rak hias (tas)
14 Cat
15 Kuas
16 Biaya Soft Opening dan Promosi awal
17 Lemari kaca
18 Wallpaper dinding
19 Semprotan pengharum ruangan
20 CPU
21 Printer Cashier
22 LCD 19" LG
23 Patung Praga
Total Biaya Pembelian Peralatan
Unit
1
1
3
1
2
2
2
100
5
1
2
2
4
2
4
2
5
2
1
1
1
2
Dari table diatas total biaya investasi awal untuk pembelian peralatan dan sewa ruko sebesar
Rp. 42.472.000,00. Dimana ruko untuk usaha distro ini berada di daerah Selokan Mataram.
Biaya Variabel
Tabel Biaya Variabel
No
Kebutuhan
Banyak
Satuan
80
80
60
60
60
80
60
60
40
60
60
40
40
40
40
40
40
40
pcs
pcs
pcs
pcs
pcs
pcs
pcs
pcs
pcs
pcs
pcs
pcs
pcs
pcs
pcs
pcs
pcs
pcs
1
T-shirt (cowok)
2
T-shirt (cewek)
3
Jeans Pendek (cowok)
4
jeans Panjang (cowok)
5
jeans (cewek)
6
shirt (cowok)
7
jacket (cowok)
8
jacket (cewek)
9
Tas
10 sepatu casual (cowok)
11 sepatu casual (cewek)
12 dompet (cowok)
13 dompet (cewek)
14 gelang
15 Celana Dalam (cowok)
16 Boxer (cowok)
17 Kaos Kaki (cowok)
18 sandal (cowok)
Total Biaya Variabel
Harga
40,000
40,000
55,000
65,000
65,000
45,000
55,000
55,000
40,000
60,000
60,000
25,000
25,000
2,000
10,000
15,000
5,000
20,000
Jumlah
3,200,000
3,200,000
3,300,000
3,900,000
3,900,000
3,600,000
3,300,000
3,300,000
1,600,000
3,600,000
3,600,000
1,000,000
1,000,000
80,000
400,000
600,000
200,000
800,000
40,580,000
Barang-barang yang di stok untuk dijual dibeli dari Bandung dengan mengedepankan
mutu dan kualitas. Dimana barang-barang yang kami beli dikirim menggunakan kereta api
dengan ongkos tiap pengiriman rata-rata sebesar Rp. 500.000,00.
Biaya Tetap
Tabel Biaya Tetap
No
Kebutuhan
1
Gaji karyawan
2
Listrik, air dan telepon
3
Pajak Penghasilan
4
Pengharum ruangan
Total Biaya Tetap
Unit
3 orang
-
Harga
1500000
350000
500000
17500
35,000
4,885,000
12
12
Harga/Tahun
54,000,000.00
4,200,000.00
500,000.00
420,000.00
59,120,000.00
Total biaya tetap berasal dari hasil penjumlahan beberapa kebutuhan tiap bulannya
seperti gaji karyawan sebanyak tiga orang, Listrik, air, telepon dan isi ulang dua pengharum
ruangan. Kecuali pajak penghasilan yang kami bayar pertiap tahunnya.
Biaya Administrasi
Tabel Biaya Administrasi
No
Kebutuhan
Unit
1 Biaya Pengiriman Barang
1xPengiriman
1 Transportasi
2 (motor)
2 stiker
500
3 iklan radio
perbulan
4 Brosur
500 lembar
Total Biaya Transportasi dan Promosi
Harga/unit
500000
200000
3000
200000
Harga
500000
200,000
1,500,000
200,000
600,000
2,500,000
Biaya administrasi terdiri dari biaya pengiriman barang, transportasi, stiker, iklan radio
dan pembuatan brosur. Namun tidak semua biaya administrasi tersebut dibayar tiap bulannya,
seperti pembuatan stiker, iklan di radio dan pembuatan brosur. Karena kami asumsikan dengan
menawarkan kualitas yang baik produk kami tidak terlalu menekankan kepada periklanan untuk
meningkatkan penjualan produk kami.
Total Biaya
Tabel Total Biaya
No
1.
2.
3.
4.
Nama Perhitungan
Biaya Investasi
Total Biaya Variabel
Biaya Tetap
Biaya Administrasi
Total Biaya
Jumlah
42,472,000
40,580,000
4,885,000
2,500,000
90,437,000
Tabel Total biaya terdiri dari biaya investasi, biaya variable, biaya tetap dan biaya
administrasi.
Pendapatan
Tahun Ke-1
Tahun Ke-2
12,444,870.00 33,081,300.00
16,708,800.00 33,081,300.00
17,310,600.00 33,081,300.00
19,523,100.00 33,081,300.00
20,709,000.00 33,081,300.00
30,709,500.00 33,081,300.00
32,214,000.00 32,214,000.00
34,408,800.00 33,081,300.00
35,293,800.00 33,081,300.00
33,081,300.00 33,081,300.00
54,356,700.00 54,356,700.00
33,081,300.00 33,081,300.00
Bulan
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Dengan memperhatikan beberapa aspek ekonomi makro dan mikro seperti tingkat inflasi, tingkat
pendapatan masyarakat, faktor musiman seperti hari-hari besar dan libur, kami tiap bulannya menargetkan
total pendapatan yang berbeda. Karena kami asumsikan jumlah pelanggan kami tidak tetap tiap bulannya.
Sehingga berdampak juga pada arus kas kami tiap bulannya. Berikut ini daftar jumlah arus kas kami tiap
bulannya:
Tabel Arus Kas
Bulan
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Arus Kas
Tahun Ke-1
Tahun Ke-2
-80,634,842.86
63,309,802.78
-71,953,755.73
55,863,389.92
-62,070,868.59
81,716,977.05
-82,435,481.45
78,795,564.19
-69,154,194.32 104,649,151.33
-82,508,407.18
93,866,738.46
-57,722,120.04 118,853,025.60
-65,921,032.90 110,854,112.74
-38,054,945.77 136,707,699.87
-34,626,358.63 140,336,287.01
12,302,628.51 187,465,274.15
37,456,215.64 213,318,861.29
Diatas jumlah arus kas kami dari bulan Januari tahun pertama sampai dengan bulan Januari tahun
kedua mengalami peningkatan dan diasumsikan dibulan kedua mengalami penurunan sebesar 0,13%
namun meningkat lagi pada bulan Maret. Dan Pergerakan arus kas kami asumsikan tidak konstan sampai
bulan Desember tahun kedua. Hal ini dikarenakan kami tidak menargetkan jumlah stok produk awal
melainkan kami akan menambah stok produk ketika stok yang lama akan mulai habis dan tidak laku
dipasaran. Sehingga dengan asumsi tadi usaha kami akan mendapatkan Net Present Value positif pada
bulan Oktober tahun kedua. Berikut ini Net Present Value produk kami sampai dengan tahun kedua:
Tabel Net Present Value
Bulan CASHFLOW
DISCOUNT
FACTOR
13%
1
-80,634,842.86
2
-71,953,755.73
3
-62,070,868.59
4
-82,435,481.45
5
-69,154,194.32
6
-82,508,407.18
7
-57,722,120.04
8
-65,921,032.90
9
-38,054,945.77
10
-34,626,358.63
11
12,302,628.51
12
37,456,215.64
1
63,309,802.78
2
55,863,389.92
3
81,716,977.05
4
78,795,564.19
5
104,649,151.33
6
93,866,738.46
7
118,853,025.60
8
110,854,112.74
9
136,707,699.87
10
140,336,287.01
11
187,465,274.15
12
213,318,861.29
Total Present Value dari penerimaan
Investasi
Net Present Value
0.88
0.78
0.69
0.61
0.54
0.48
0.43
0.38
0.33
0.29
0.26
0.23
0.88
0.78
0.69
0.61
0.54
0.48
0.43
0.38
0.33
0.29
0.26
0.23
PRESENT VALUE OF
CASHFLOW
-71,358,268.02
-56,350,345.15
-43,018,225.55
-50,559,224.60
-37,534,126.08
-39,630,316.64
-24,535,401.50
-24,796,846.62
-12,667,914.28
-10,200,521.79
3,207,266.38
8,641,369.48
56,026,374.14
43,749,228.54
56,633,964.21
48,326,795.18
56,799,366.68
45,085,933.59
50,519,743.57
41,698,867.72
45,507,919.89
41,341,434.97
48,871,757.03
49,213,917.28
126,887,074.11
90,437,000
36,450,074
BAB IV
PENUTUP
4.1. Kesimpulan
Secara umum usaha distro mempunyai prospek pasar yang cerah dan kompetitif. Dengan
adanya peluang pasar yang masih terbuka tersebut maka usaha distro merupakan sebuah usaha
yang masih sangat menjanjikan. Dengan syarat jeli melihat peluang dan mampu bersaing dalam
pasar untuk menjaga eksistensi produk dan selalu berkembang mengikuti trend tanpa
meninggalkan identitas brand yang diusung.
Kendala yang dihadapi bagi pengusaha distro adalah ketatnya persaingan antar produk
sehingga terkadang menjadi kesulitan tersendiri untuk memasuki pasar. Namun, selera konsumen
menjadi kendala utama bagi produsen pakaian dalam memproduksi produk karena selera
konsumen yang berubah-ubah dan tak tentu. Hal lain yang masih menjadi kendala adalah
tingginya pakaian impor sehingga menurunkan daya beli pelanggan karena kalah bersaing dari
segi kualitas dan harga. Maka menanggapi permasalahan ini kami mengusung konsep yang
berbeda yaitu, memproduksi produk sesuai dengan keinginan konsumen dengan menyantumkan
nama konsumen dikaos seperti hak cipta, sehingga konsumen merasa dihargai sebagai bagian
dari Distro kami. Hal ini untuk menarik konsumen dan menempatkan brand kami menjadi
pilihan daripada distro yang lain maupun pakaian-pakaian impor.
Adanya Usaha Mahsulfist distro ini memberikan dampak positif terhadap kehidupan
ekonomi masyarakat dalam bentuk penyerapan tenaga kerja/mengurangi pengangguran,
meningkatkan pendapatan sektor yang terkait maupun pelaku usaha yang terlibat secara tidak
langsung.
LAMPIRAN
No Nama Peralatan
1 Sewa lokasi usaha
2 Meja Kasir
3 Kursi
4 Sofa
5 Kaca Hias
6 Gorden
7 Besi Gorden
8 Hanger
9 Jemuran Baju
10 Sound sistem
11 Kipas angin
12 Speaker Kecil (output)
13 Rak hias (tas)
14 Cat
15 Kuas
16 Biaya Soft Opening dan Promosi awal
17 Lemari kaca
18 Wallpaper dinding
19 Semprotan pengharum ruangan
20 CPU
21 Printer Cashier
22 LCD 19" LG
23 Patung Praga
Total Biaya Pembelian Peralatan
2.
Variabel Cost
No
Kebutuhan
1
2
3
4
5
T-shirt (cowok)
T-shirt (cewek)
Jeans
Pendek
(cowok)
jeans
Panjang
(cowok)
jeans (cewek)
Unit
1
1
3
1
2
2
2
100
5
1
2
2
4
2
4
2
5
2
1
1
1
2
Banyak Satuan
Harga
Jumlah
80
80
pcs
pcs
40,000
40,000
3,200,000
3,200,000
60
pcs
55,000
3,300,000
60
pcs
65,000
3,900,000
60
pcs
65,000
3,900,000
18,000,000
750,000
600,000
800,000
200,000
200,000
120,000
2,500,000
1,000,000
1,000,000
800,000
200,000
2,400,000
140,000
72,000
5,000,000
1,200,000
1,500,000
90,000
3,000,000
1,000,000
900,000
1,000,000
42,472,000
6
7
8
9
shirt (cowok)
jacket (cowok)
jacket (cewek)
tas
sepatu
casual
10
(cowok)
sepatu
casual
11
(cewek)
12 dompet (cowok)
13 dompet (cewek)
14 gelang
Celana
Dalam
15
(cowok)
16 Boxer (cowok)
17 Kaos Kaki (cowok)
18 sandal (cowok)
Total Biaya Variabel
3.
80
60
60
40
pcs
pcs
pcs
pcs
45,000
55,000
55,000
40,000
3,600,000
3,300,000
3,300,000
1,600,000
60
pcs
60,000
3,600,000
60
pcs
60,000
3,600,000
40
40
40
pcs
pcs
pcs
25,000
25,000
2,000
1,000,000
1,000,000
80,000
40
pcs
10,000
400,000
40
40
40
pcs
pcs
pcs
15,000
5,000
20,000
600,000
200,000
800,000
40,580,000
Fixed Cost
No
Kebutuhan
1
Gaji karyawan
2
Listrik, air dan telepon
Unit
3 orang
3
Pajak Bangunan
4
Pengharum ruangan
Total Biaya Tetap
4.
Harga
Harga/Bulan
1500000
4,500,000
350000
350,000
Banyak
Bulan
Harga/Tahun
12
54,000,000.00
12
4,200,000.00
500000
12
500,000.00
17500
35,000
4,885,000
12
420,000.00
59,120,000.00
Biaya Administrasi
No
Kebutuhan
Unit
1 Biaya Pengiriman Barang
1xPengiriman
1 Transportasi
2 (motor)
2 stiker
500
3 iklan radio
4 Brosur
500 lembar
Total Biaya Transportasi dan Promosi
Harga/unit
500000
200000
3000
200000
Harga
500000
200,000
1,500,000
200,000
600,000
2,500,000
No
Nama Perhitungan
1. Biaya Investasi
2. Total Biaya Variabel
3. Biaya Tetap
Biaya Transportasi dan
4.
Promosi
Total Biaya
Jumlah
42,472,000
40,580,000
4,885,000
2,500,000
90,437,000
:
Gaji karyawan
Listrik, air dan telepon
Pajak Bangunan
Pengharum ruangan
4 Biaya Administrasi :
Biaya Pengiriman Barang
Transportasi
stiker
iklan radio
Brosur
1 Investasi Awal
2 Variabel Cost
3 Fix Cost
1 Pendapatan
Arus Kas, Penerimaan
D. SELISIH KAS
E. SALDO AWAL
C. Cicilan Pinjaman
B. Pengeluaran
Bulan
A. Penerimaan
0.00
0.00
4,500,000.00
350,000.00
0.00
35,000.00
0.00
0.00
0.00
200,000.00
0.00
200,000.00
0.00
2,142,712.86
7,427,712.86
13,281,287.14
-82,435,481.45
-69,154,194.32
2,142,712.86
44,063,712.86
-13,354,212.86
-69,154,194.32
-82,508,407.18
300,000.00
200,000.00
0.00
200,000.00
4,500,000.00
350,000.00
0.00
35,000.00
0.00
0.00
0.00 36,336,000.00
4,500,000.00 4,500,000.00
350,000.00 350,000.00
0.00
0.00
35,000.00 35,000.00
0.00
31,960,000.00
0.00
0.00
500,000.00
200,000.00 200,000.00
200,000.00
0.00
0.00
0.00
200,000.00 200,000.00
200,000.00
600,000.00
0.00
0.00
2,142,712.86 2,142,712.86 2,142,712.86
8,027,712.86 7,427,712.86 39,887,712.86
8,681,087.14 9,882,887.14 -20,364,612.86
-80,634,842.86 -71,953,755.73 -62,070,868.59
-71,953,755.73 -62,070,868.59 -82,435,481.45
4,500,000.00 4,500,000.00
350,000.00 350,000.00
0.00
0.00
35,000.00 35,000.00
0.00
0.00
500,000.00
200,000.00
1,500,000.00
200,000.00
600,000.00
2,142,712.86
10,027,712.86
2,417,157.14
-83,052,000.00
-83,052,000.00 -80,634,842.86
42,472,000.00
40580000
2,142,712.86
7,427,712.86
24,786,287.14
-82,508,407.18
-57,722,120.04
200,000.00
0.00
200,000.00
4,500,000.00
350,000.00
0.00
35,000.00
0.00
0.00
32,214,000.00
32,214,000.00
2,142,712.86
42,607,712.86
-8,198,912.86
-57,722,120.04
-65,921,032.90
200,000.00
0.00
200,000.00
4,500,000.00
350,000.00
0.00
35,000.00
0.00
35,180,000.00
34,408,800.00
34,408,800.00
2,142,712.86
7,427,712.86
27,866,087.14
-65,921,032.90
-38,054,945.77
200,000.00
0.00
200,000.00
4,500,000.00
350,000.00
0.00
35,000.00
0.00
0.00
35,293,800.00
35,293,800.00
12
200,000.00
0.00
200,000.00
4,500,000.00
350,000.00
0.00
35,000.00
0.00
0.00
200,000.00
0.00
200,000.00
4,500,000.00
350,000.00
500,000.00
35,000.00
0.00
0.00
54,356,700.00 33,081,300.00
54,356,700.00 33,081,300.00
11
200,000.00
0.00
200,000.00
4,500,000.00
350,000.00
0.00
35,000.00
0.00
22,225,000.00
33,081,300.00
33,081,300.00
10
:
Gaji karyawan
Listrik, air dan telepon
Pajak Bangunan
Pengharum ruangan
4 Biaya Administrasi :
Biaya Pengiriman Barang
Transportasi
stiker
iklan radio
Brosur
1 Investasi Awal
2 Variabel Cost
3 Fix Cost
1 Pendapatan
Arus Kas, Penerimaan
D. SELISIH KAS
E. SALDO AWAL
C. Cicilan Pinjaman
B. Pengeluaran
Bulan
A. Penerimaan
33,081,300.00
33,081,300.00
0.00
0.00
0.00
40,025,000.00
0.00
4,500,000.00
350,000.00
500,000.00
35,000.00
0.00
500,000.00
200,000.00
0.00
200,000.00
0.00
2,142,712.86
7,927,712.86
25,153,587.14
12,302,628.51
37,456,215.64
0.00
200,000.00
0.00
0.00
0.00
2,142,712.86
7,227,712.86
25,853,587.14
37,456,215.64
63,309,802.78
4,500,000.00
350,000.00
0.00
35,000.00
0.00
0.00
500,000.00
200,000.00 200,000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
2,142,712.86 2,142,712.86
40,527,712.86 7,227,712.86
-7,446,412.86 25,853,587.14
63,309,802.78 55,863,389.92
55,863,389.92 81,716,977.05
4,500,000.00 4,500,000.00
350,000.00 350,000.00
0.00
0.00
35,000.00 35,000.00
0.00
0.00
0.00 32,800,000.00
0.00
200,000.00
0.00
0.00
0.00
2,142,712.86
36,002,712.86
-2,921,412.86
81,716,977.05
78,795,564.19
0.00
200,000.00
0.00
0.00
0.00
2,142,712.86
7,227,712.86
25,853,587.14
78,795,564.19
104,649,151.33
2,142,712.86
43,863,712.86
-10,782,412.86
104,649,151.33
93,866,738.46
300,000.00
200,000.00
0.00
0.00
4,500,000.00
350,000.00
0.00
35,000.00
0.00
0.00
0.00 36,336,000.00
4,500,000.00 4,500,000.00
350,000.00 350,000.00
0.00
0.00
35,000.00 35,000.00
0.00
28,775,000.00
2,142,712.86
7,227,712.86
24,986,287.14
93,866,738.46
118,853,025.60
200,000.00
0.00
0.00
4,500,000.00
350,000.00
0.00
35,000.00
0.00
0.00
32,214,000.00
32,214,000.00
200,000.00
0.00
0.00
4,500,000.00
350,000.00
0.00
35,000.00
0.00
0.00
33,081,300.00
33,081,300.00
2,142,712.86 2,142,712.86
42,407,712.86 7,227,712.86
-7,998,912.86 25,853,587.14
118,853,025.60 110,854,112.74
110,854,112.74 136,707,699.87
200,000.00
0.00
0.00
4,500,000.00
350,000.00
0.00
35,000.00
0.00
35,180,000.00
34,408,800.00
34,408,800.00
12
200,000.00
0.00
0.00
4,500,000.00
350,000.00
0.00
35,000.00
0.00
0.00
200,000.00
0.00
0.00
4,500,000.00
350,000.00
0.00
35,000.00
0.00
0.00
54,356,700.00 33,081,300.00
54,356,700.00 33,081,300.00
11
200,000.00
0.00
0.00
4,500,000.00
350,000.00
0.00
35,000.00
0.00
22,225,000.00
33,081,300.00
33,081,300.00
10
Bulan CASHFLOW
DISCOUNT
FACTOR
13%
1
-80,634,842.86
2
-71,953,755.73
3
-62,070,868.59
4
-82,435,481.45
5
-69,154,194.32
6
-82,508,407.18
7
-57,722,120.04
8
-65,921,032.90
9
-38,054,945.77
10
-34,626,358.63
11
12,302,628.51
12
37,456,215.64
1
63,309,802.78
2
55,863,389.92
3
81,716,977.05
4
78,795,564.19
5
104,649,151.33
6
93,866,738.46
7
118,853,025.60
8
110,854,112.74
9
136,707,699.87
10
140,336,287.01
11
187,465,274.15
12
213,318,861.29
Total Present Value dari penerimaan
Investasi
Net Present Value
0.88
0.78
0.69
0.61
0.54
0.48
0.43
0.38
0.33
0.29
0.26
0.23
0.88
0.78
0.69
0.61
0.54
0.48
0.43
0.38
0.33
0.29
0.26
0.23
PRESENT VALUE OF
CASHFLOW
-71,358,268.02
-56,350,345.15
-43,018,225.55
-50,559,224.60
-37,534,126.08
-39,630,316.64
-24,535,401.50
-24,796,846.62
-12,667,914.28
-10,200,521.79
3,207,266.38
8,641,369.48
56,026,374.14
43,749,228.54
56,633,964.21
48,326,795.18
56,799,366.68
45,085,933.59
50,519,743.57
41,698,867.72
45,507,919.89
41,341,434.97
48,871,757.03
49,213,917.28
126,887,074.11
90,437,000
36,450,074