#03 Menjadi Melek Finansial

MENJADI MELEK FINANSIAL
an alamraya(dot)co(dot)id presentation,
version : 1.00 | designed by Salim Suharis Salim Suharis Salim Suharis Salim Suharis
SERI PONDASI BISNIS
3
3
3
Berapa biaya kuliah S1 Anda ?
Berapa pengeluaran makan siang Anda bulan
Januari tahun kemarin ?
Berapa keuntungan perusahaan selama tahun
fiskal 2013 kemarin ?
www.alamraya.co.id
designed by Salim Suharis Salim Suharis Salim Suharis Salim Suharis
PEMBUKUAN KEUANGAN
danAKUNTANSI
Untuk menghitungnya dengan pasti dibutuhkan
www.alamraya.co.id
2. Menganalisa data transaksi
1. Mengumpulkan data transaksi
3. Memilah dan mengelompokkan
transaksi ke dalam akun-akun
4. Membuat laporan keuangan
www.alamraya.co.id
Apakah Perusahaan Kecil (pun)
Perlu Menerapkan Pembukuan Akuntansi ?
Kapan Perusahaan Mulai Memerlukan
Pembukuan Akuntansi ?
Proses Pembukuan dan Akuntansi Merepotkan
Mengkonsumsi Biaya dan Waktu
www.alamraya.co.id
Memangnya dengan akuntansi yang rapi,
dapat membuat banyak pelanggan ?
dapat supply bahan baku murah ?
dapat untung lebih besar ?
www.alamraya.co.id
Mengapa Usaha Kecil Rentan Terhadap
Kebangkrutan?
www.alamraya.co.id
Mengapa Korporasi Besar
Relative LebihStabil
www.alamraya.co.id
Menjalankan BISNIS
ibarat mengendarai MOBIL OFFROAD
www.alamraya.co.id
Dibutuhkan Alat Bantu
NAVIGATOR
www.alamraya.co.id
Apa hambatan terberat
yang seringkali kita hadapi
selama menjalankan usaha ?
Pada umumnya
MEMENUHI
KEBUTUHAN CASH
www.alamraya.co.id
Business Strategi
menarik pelanggan, memenangkan kompetisi,
mencari supplier bagus, cari pinjaman modal
kerja, dan sejenisnya
MENGELOLA KEUANGAN
MANA YANG LEBIH MENARIK ?
www.alamraya.co.id
Apakah Perusahaan Kecil (pun)
Perlu Menerapkan Pembukuan Akuntansi ?
www.alamraya.co.id
Apakah sudah cukup dengan Sense dan Instinct ?
www.alamraya.co.id
Anda BELUM BUTUH, jika bisa tahu secara PERSIS
Berapa keuntungan/kerugian perusahaan
Berapa profit margin perusahaan
Berapa penjualan hari ini, minggu ini, bulan ini.
Produk mana yang menguntungkan dan mana yang merugikan
Channel pemasaran mana yang efektif dan mana yang tidak
Berapa biaya bahan baku, tenaga kerja, overhead dan biaya umum lainnya
Aktivitas mana yang efisien dan mana yang boros
Berapa saldo kas hari ini, minggu ini, bulan ini.
Dari mana dan kemana kas mengalir
Siapa saja pelanggan yang belum bayar, berapa piutang (tagihan) ke pelanggan
hari ini, minggu ini, bulan ini dan kapan jatuh temponya
Berapa persediaan hari ini, minggu ini, bulan ini
Persediaan mana yang lancar dan mana yang ngendon di gudang berbulan-bulan
Siapa saja supplier yang belum dibayar, berapa utang ke supplier hari ini, minggu
ini, bulan ini dan kapan jatuh temponya.
Berapa saldo utang bank dan kreditur lainnya dan kapan jatuh temponya
www.alamraya.co.id
Pembukuan & Akuntansi Menjaga Perusahaan Agara Tetap
ON-THE-TRACK
3
3
3
1. Mengelola Modal Kerja Berupa Kas
PembukuanKeuangan
Sederhana:
2. Mengelola Modal Kerja Non Kas
(Puitang, Utang, Persediaan)
3. Mengelola Aktiva Tetap
www.alamraya.co.id
(a) darimana dan kemana kas mengalir;
ManfaatLaporan
PembukuanSederhana:
(b) apakah perusahaan dalam kondisi untung/rugi
dan berapa nilainya;
(c) berapa besar kekayaan perusahaan;
(d) berapa besarnya kewajiban (utang) perusahaan
www.alamraya.co.id
3
3
3
Kondisi Keuangan Perusahaan
LaporanKeuangan
www.alamraya.co.id
(a) Menyajikan informasi aset, liabilitas, ekuitas;
Manfaat
LaporanKEUANGAN :
(b) Menyajikan pendapatan dan beban
termasuk laba dan rugi;
(c) Kontribusi dari pemilik dan distribusi kepada pemilik
dalam kapasitasnya sebagai pemilik;
(d) Menyajikan arus kas
www.alamraya.co.id
LaporanKeuangan: :: :
1. Laporan POSISI KEUANGAN
(Balance Sheet)
2. Laporan LABA RUGI
(Profit And Lost Statement)
3. Laporan ARUS CASH
(Cashflow Statement)
4. Laporan PERUBAHAN EKUITAS
(Equity Statement)
www.alamraya.co.id
Laporan
POSISI KEUANGAN
www.alamraya.co.id
Laporan
LABA RUGI
www.alamraya.co.id
Laporan
ARUS KAS
www.alamraya.co.id
POSISI KEUANGAN
LABA RUGI
ARUS KAS
MODAL
www.alamraya.co.id
Analisa Keuangan Perusahaan
LaporanManajemen
Keuangan
www.alamraya.co.id
LaporanMANAJEMEN Keuangan: :: :
1. Laporan Kas
2. Laporan Operasional
3. Laporan Payrol
4. Laporan Penjualan & Biaya
5. Dan Lain-Lain
www.alamraya.co.id
3
3
3
RUMUS AKUNTANSI
Aktiva(Asset)
=
Kewajiban(Liability)
+
Modal (Equity)
www.alamraya.co.id
RUMUS AKUNTANSI
www.alamraya.co.id
........... = ........... + ...........
AsetLancar
AsetTetap
AsetTakBerwujud
HutangLancar
HutangJk. Menengah
HutangJk. Panjang
Modal Disetor
LabaBersih
Prive/ Dividen
RUMUS AKUNTANSI
www.alamraya.co.id
ASSETS
Cash
Account Receivable
Inventories
Machines
Cars
Properties
LIABILITY
..
EQUITY
..
RUMUS AKUNTANSI
www.alamraya.co.id
.......... ASSETS
(Liquid, Consumed < 1 Year)
.......... LIABILITIES
(Short Term Debt < 1 Year)
.......... ASSETS
(No Liquid, Consumed > 1 Year)
.......... DEBT
(Long Term Debt < 1 Year)
.......... ASSETS
(Intelectual Rights & legal Assets)
.......... EQUITY
(Paid-In Capital, Retained Earnings)
TOTAL ASSETS
LIABILITY + EQUITY
=
www.alamraya.co.id
Cash (Kas & bank)
Gold Deposit (Emas Batangan / Koin)
Account receivables (Piutang Usaha)
Inventories (Persediaan Barang Dagangan)
Suplies (Perlengkapan)
Prepaid Expenses ( Biaya Dibayar Di Muka)
CURRENT ASSETS
(Harta Lancar)
Machine (Mesin)
Equipments (Peralatan Usaha)
Furnitures (Furnitur Kantor)
Vehicles (Kendaraan)
Properties (Tanah & Bangunan)
(-) Deppreciation (Penyusutan Nilai Aset)
Pre-Operation Expenses (Biaya Pendirian)
Goodwiil (Reutasi, Customer Base, Dll)
Copyright (Hak Cipta / Edar atas Produk)
Patent (Hak Cipta atas Temuan / Inovasi)
Trademark (Hak Milik atas Nama & Logo)
(-) Amortization (Penyusutan Nilai Aset)
INTANGIBLE ASSETS
(Harta Tak Berwujud)
FIXED ASSETS
(Harta Tetap)
www.alamraya.co.id
Account Payables (Hutang Pemasok)
Expense Payables (Huyang gaji, Hutang Biaya
Operasional, Dll)
Short term Debt (Hutang Kartu Kredit, Pinjaman
Rekening Koran, Kredit Modal Kerja, Dll)
CURRENT LIABILITIES
(Hutang Lancar)
Bank Loan (Kredit Usaha Mikro, Kredit Usaha
Rakyat, Kredit Konstruksi, Dll)
Non-Bank Loan (Kredit Koperasi, Pinjaman PKBL,
Pinjaman Perorangan, Dll)
Mortgage Debt (KKB, Kredit Multiguna, KPR, KPT,
Pinjaman Sindikasi, Dll)
Paid-In Capital (Modal Disetor, Setoran
Pemegang Saham, Tambahan Modal)
Net Income / Profit (Laba Bersih)
Dividen / Prive (Dividen untuk Pemegang
Saham, Prive untuk Pemilik Perorangan)
Retained Earning (Laba Bersih Prive)
OWNERS EQUITY
(Modal Pemilik Usaha)
LONG TERM DEBT
(Hutang Jangka Panjang)
Aktiva= Kekayaan Kotor Perusahaan
Ekuitas= Kekayaan Bersih Perusahaan
AKTIVA -LIABILITAS = EKUITAS
www.alamraya.co.id
RUMUS AKUNTANSI
www.alamraya.co.id
LAPORANPOSISI KEUANGAN
Aset Lancar
Kas & bank 3.425.000
Piutang Dagang 5.000.000
Persediaan 3.000.000
Perlengakapan 380.000
Sewa Dibayar Di Muka 305.000
Total Aset Lancar 12.110.000
Aset Tetap Berwujud
Mesin & Peralatan 3.000.000
Kendaraan 4.000.000
Tanah & Bangunan 15.000.000
Total AT Berwujud 22.000.000
Aset Tak Berwujud 15.000.000
Hutang Lancar
Hutang Dagang 925.000
Hutang Gaji 750.000
Total Hutang Lancar 1.675.000
Hutang Jangka Panjang
Kredit Modal Kerja 6.440.000
Kredit pemilikan Ruko 10.000.000
Total Hutang Jk. Panjang 16.440.000
TOTAL HUTANG 18.115.000
Modal
Modal Awal 25.000.000
Laba Bersih 7.995.000
Prive / Dividen (2.000.000)
TOTAL MODAL 30.995.000
AKTIVA
www.alamraya.co.id
LAPORANPOSISI KEUANGAN
ASSETS LIABILITIES
EQUITIES
TOTAL ASSETS
TOTAL L + E
www.alamraya.co.id
INCOME
STATEMENT
.........................
(Sales Volume : Quantity x Price)
.........................
(COGS : Inventories that are Sold)
GROSS PROFIT
.........................
(Operational Expenses)
NET PROFIT
NAMUN Akuntansi HANYALAH Alat Bantu
www.alamraya.co.id
www.alamraya.co.id
STUDI KASUS :
1. Adi menanam modal dari dana pribadi Rp 1.000
2. Adi meminjam dari bank Rp 1.500
3. Adi membeli peralatan toko Rp 1.000
4. Adi membeli stok baju dagangan Rp 1.000
5. Adi menjual baju dagangan Rp 3.000
6. Adi mengembalikan pinjaman bank Rp 1.500
www.alamraya.co.id
STUDI KASUS :
1. Adi menanam modal dari dana pribadi Rp 3.000
2. Adi membeli 2 kotak minuman dagangan seharga @ Rp
500 / kotak
3. Adi menjual 1 kotak minuman seharga Rp 1.000
4. Adi membayar biaya listrik sebesar Rp 600
5. Adi membeli 3 kotak minuman dagangan seharga @ Rp
500 / kotak
6. Adi menjual seluruh sisa kotak minuman seharga @ Rp
1.500 / kotak
3
3
3
Agar Pembukuan Keuangan Tidak Sekedar
Menjadi Sekedar Angka
MAXIMIZE YOUR CASHFLOW
www.alamraya.co.id
Akuntansi Keuangan bukan sekedar
mencatat aktivitas perusahaan ke dalam pembukuan
Melihat masa lalu, membidik masa depan
www.alamraya.co.id
MEMAHAMI BAHASA BISNIS
MEMAHAMI LOGIKA DI BALIK ANGKA-ANGKA
MEMAHAMI ESENSI UNTUK MELESATKAN BISNIS
Mengapa HARUS
MELEK FINANSIAL ?
www.alamraya.co.id
Untuk ...
Referensi
keputusan bisnis
Memahami logika
di balik angka-angka dalam laporan
keuangan
www.alamraya.co.id
Membedah lebih dalam tentang
LaporanARUS KAS
www.alamraya.co.id
3 PERIHAL Aliran Kas :
1. OPERATING Cashflow
2. INVESTING Cashflow
3. FINANCING Cashflow
www.alamraya.co.id
OPERATINGCASHFLOW
CASH KELUAR
Pembayaran pemasok, pegawai, operasional, pajak,
bunga pinjaman (dpt jg masuk sbg aktivitas pendanaan)
www.alamraya.co.id
CASH MASUK
Penjualan barang & jasa
penerimaan royalty/komisi,
pendapatan bunga (dapat juga masuk di aktivitas investasi),
deviden yang diterima (dpt jg masuk aktifitas investasi)
INVESTINGCASHFLOW
CASH KELUAR
Pembelian asset tetap, pembelian asset tidak berwujud,
pembelian investasi saham/instrument uang entitas lain,
pengeluaran untuk pemberian pinjaman kepada entitas lain.
www.alamraya.co.id
CASH MASUK
Penjualan asset tetap, penjualan asset berwujud,
penjualan saham/instrument uang entitas lain,
penerimaan dari pembayaran pinjaman yg diberikan kepada
entitas lain.
FINANCINGCASHFLOW
CASH KELUAR
Pengurangan modal,
membeli kembali saham (saham treasury),
membayar utang /pinjaman,
membayar deviden kepada pemegang saham (dpt jg masuk sbg
aktifitas operasi).
www.alamraya.co.id
CASH MASUK
Penambahan modal,
menerbitkan saham, menerbitkan instrument utang.
Transaksi kas LABA RUGI OCF
Transaksi kas AKTIVA LANCAR + UTANG LANCAR
OCF
Transaksi kas AKTIVA TAK LANCAR ICF
Transaksi kas UTANG TAK LANCAR + MODAL +
EKUITAS FCF
www.alamraya.co.id
Operating Operating Operating Operating Cashflow Cashflow Cashflow Cashflow
Menginformasikan seberapa produktif perusahaan
merubah Profit (teori) menjadi Cash (fakta)
www.alamraya.co.id
ASSETS
SALES
PROFIT
CASH
FLOW
SALES / ASSETS
EFEKTIF
EFISIEN
PROFIT / SALES
CASH / PROFIT
PRODUKTIF
www.alamraya.co.id
Pada Balance Balance Balance Balance Sheet Sheet Sheet Sheet,
gerakkan melalui 3 cara :
1. Tekan Account Recevable Days
2. Tekan Inventory Days
3. Tekan Account Payable Days
Pada Income Income Income Income Statement Statement Statement Statement,
gerakkan melalui 2 cara :
1. Angkat penjualan
2. Tekan biaya-biaya
www.alamraya.co.id
LaporanARUS KAS
Big Picture Strategies Small Picture
OCF Assets Receivable Days
Inventory Days
Liabilities Payable Days
Nett Income Sales
Expenses COGS/Sales
SGA/Sales
Nett Income / ROA Sales
Expenses COGS/Sales
SGA/Sales
Assets Receivable Days
Inventory Days
Fixed Asset Turn Over
www.alamraya.co.id
Perkiraan Arus Kas Perusahaan
CASHFLOW FORECAST
www.alamraya.co.id
Perlukah melakukan Perkiraan Arus Kas
(Cashflow Forecast) ?
www.alamraya.co.id
40% pengusaha
skeptis terhadap Cashflow Forecast
40% pengusaha
membuat Cashflow Forecast secara asal-asalan
20% pengusaha
menjadikan cashflow forecast sebagai tools penting
membangun bisnis
www.alamraya.co.id
PROYEKSI KEUANGAN PERUSAHAAN :
1. Proyeksi LABA RUGI
2. Proyeksi POSISI KEUANGAN
3. Proyeksi ARUS KAS
www.alamraya.co.id
www.alamraya.co.id
TERIMA KASIH
www.alamraya.co.id
Contact :
SALIM SUHARIS
salim@alamraya.co.id
0878.5300.0080
www.facebook.com/salimsuharis
follow twitter @salimsuharis
www.alamraya.co.id
SESI PERTANYAAN :
www.alamraya.co.id

#03 Menjadi Melek Finansial

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

#03 Menjadi Melek Finansial

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

MENJADI MELEK FINANSIAL

Anda mungkin juga menyukai