Afifah Fauziyah

BS-6A

PERMASALAHAN
1. Bagaimana perkembangan pembiayaan murabahah pada Bank
Muamalat ?
2. Bagaimana perkembangan pendapatan margin murabahah pada
Bank Muamalat ?
3. Bagaimana pengaruh pembiayaan terhadap pendapatan margin
murabahah pada Bank Muamalat ?
TUJUAN
1. Untuk mengetahui perkembangan pembiayaan murabahah pada
Bank Muamalat.
2. Untuk mengetahui perkembangan pendapatan margin murabahah
pada Bank Muamalat.
3. Untuk mengetahui pengaruh pembiayaan murabahah terhadap
pendapatan margin murabahah pada Bank Muamalat.
Variabel :
X (mempengaruhi)
Y (dipengaruhi)

Judul

: pembiayaan murabahah

: pendapatan margin murabahah

: Pengaruh pembiayaan murabahah terhadap pendapatan

margin murabahah pada Bank Muamalat.

Data yang diperlukan : Data sekunder

Latar Belakang

Bank adalah lembaga yang berperan sebagai perantara keuangan

antara pihak yang memiliki dana dengan pihak yang membutuhkan dana,
serta sebagai lembaga yang berfungsi memperlancar arus lalu lintas
pembayaran. Namun dalam kegiatan operasionalnya bank melaksanakan
kegiatan penyaluran dana dalam bentuk pembiayaan dengan tujuan
untuk memperoleh dana dari produk-produk yang ditawarkan, mengelola
kegiatan-kegiatan lembaga ekonomi dengan kebijakan yang pantas bagi
seseorang yang bertindak sebagai pemelihara dana-dana orang lain, dan
memenuhi kebutuhan masyarakat akan pembiayaan.
Penyaluran dana dalam pembiayaan murabahah sulit diramalkan
karena banyak berbagai faktor yang sulit ditentukan serta adanya resiko
dalam setiap kegiatan pembiayaan. Dalam pembiayaan murabahah ini
memiliki resiko diantaranya; default atau kelalaian nasabah, fluktuasi
harga komparatif, dan penolakan nasabah.
Pendapatan margin murabahah yaitu keuntungan atas jual beli
murabahah (bila sudah terjadi ijab kabul) bersifat tetap, sehingga harga
jual tidak boleh berubah. Jadi, sejak awal perjanjian sampai dengan masa
pelunasan, bank syariah tidak diperbolehkankan mengubah harga yang
telah diperjanjikan/ diakadkan. Dari penjelasan diatas, dapat kita tarik
kesimpulan bahwa pembiayaan murabahah akan berpengaruh terhadap
keuntungan atau margin murabahah atas kegiatan tersebut. Menurut
Wiroso dalam bukunya yang berjudul Jual Beli Murabahah menyatakan
bahwa;
Murabahah merupakan kegiatan terpenting dari jual beli
dan prinsip akad ini mendominasi pendapatan bank dari
produk-produk yang di semua bank Islam. Atas penerimaan
angsuran murabahah yang dilakukan secara tunai, maka
terdapat

aliran

murabahah

kas

sehingga

masuk

atas

pendapatan

pendapatan
margin

margin

murabahah

tersebut merupakan unsur pendapatan operasional.

(2005; 189)

Dari pengertian diatas dapat disimpulkan bahwa dari pembiayaan

murabahah akan diperoleh pendapatan margin murabahah, dimana
pendapatan margin murabahah ini merupakan keuntungan yang telah
ditetapkan

oleh

bank

syariah

pada

awal

akad.

Sehingga

apabila

pembiayaan murabahah meningkat maka pendapatan margin murabahah

yang akan diterima oleh bank akan meningkat juga.
Namun, penurunan suku bunga acuan Bank Indonesia (BI) baru-baru
ini mengharuskan penurunan margin di perbankan syariah. Penurunan
margin ini dilakukan terutama untuk transaksi dengan akad murabahah.
Suku bunga BI sebelumnya telah diturunkan ke level 6 persen. Penurunan
itu tidak hanya mengharuskan bank konvensional menurunkan bunga
pinjaman. Bank syariah yang memiliki margin fix untuk pembiayaan
murabahah juga harus mulai berhitung ulang.
Menurut Direktur Direktorat Perbankan Syariah BI, Mulya Effendi
Siregar, bank syariah harus melakukan adjustment untuk pembiayaan
dengan margin fix seperti murabahah setelah suku bunga acuan
turun. Dan Direktur Keuangan dan Operasional Bank Muamalat, Hendiarto
mengatakan pihaknya telah menyesuaikan margin dengan penurunan
suku bunga BI.
Berdasarkan
pembiayaan

pada

murabahah

fenomena
tidak

tersebut

selalu

dapat

berhubungan

dilihat
positif

bahwa
dengan

pendapatan margin murabahah. Merasa tertarik dengan masalah di atas,

maka penulis mencoba untuk menelitinya dalam sebuah skripsi yang
berjudul
Pengaruh pembiayaan murabahah dan tingkat suku bunga Bank
Indonesia terhadap pendapatan margin murabahah pada Bank Muamalat