SKEMA KORUPSI

Menurut ACFE 2008 RTTN, skema korupsi mempunyai andil 27,4 persen dari
semua penipuan dan kerugian rata-rata adalah $ 375,000.Korupsi mencakup
distorsi ekonomi, gratifikasi ilegal, konflik kepentingan, dan penyuapan.
Penyuapan mencakup tiga kategori: suap, persekongkolan tender, dan lainnya.
Suap adalah pembayaran yang tidak diungkapkan yang dibuat oleh vendor untuk
karyawan perusahaan untuk meminta pengaruh mereka dalam mendapatkan
bisnis dengan entitas, atau dalam memungkinkan vendor untuk overbill. Bid
rigging terjadi ketika seorang karyawan membantu vendor dalam memenangkan
kontak melibatkan proses penawaran yang kompetitif.
Skema korupsi ditandai oleh seseorang di dalam (yaitu,karyawan perusahaan
korban) bekerja sama dengan seseorang di luar. Kegiatan ini biasanya
disembunyikan dari manajemen dan auditor. Jadi kunci untuk mendeteksi skema
korupsi adalah untuk mencari transaksi pihak terkait yang dirahasiakan atau
tidak dikenal, khususnya hubungan yang dirahasiakan antara karyawan di dalam
entitas dan seseorang atau beberapa entitas luar entitas, yang melakukan bisnis
dengan entitas objek.
Konflik kepentingan
Konflik kepentingan terjadi ketika seorang karyawan, manajer, atau eksekutif
memiliki kepentingan ekonomi atau pribadi yang tidak diungkapkan dalam
transaksi yang berdampak negatif yang dapat mempengaruhi perusahaan.
Konflik kepentingan terdiri tiga kategori: Skema pembelian, skema penjualan,
dan skema lainnya. Perbedaan antara konflik kepentingan dan korupsi lainnya
adalah bahwa penipu mengerahkan pengaruh mereka (misalnya, menyetujui
faktur atau tagihan) karena pribadi mereka.
Penyuapan
Suap dapat didefinisikan sebagai korban, memberi, menerima, atau meminta
apapun nilai untuk mempengaruhi tindakan atau keputusan bisnis. Suap telah
terjadi selama berabad-abad. Hal ini mungkin yang paling sering dikaitkan
dengan kejadian politik terkenal Francis Bacon dari Inggris yang dipromosikan ke
posisi tertinggi dalam pengadilan Lord Chancellor di tahun 1618. Tuan tanah
Inggris membawa biaya penyuapan terhadap Bacon, dan penyelidikan
selanjutnya menemukan bukti bahwa ia telah menerima suap karena sering
memanipulasi putusan kasus.
Di Amerika Serikat,Sekretaris Dalam Negeri Albert menerima suap untuk
memungkinkan pengeboran pribadi ladang minyak pemerintah dan beberapa
skema penyuapan lainnya yang sama. Tapi penyuapan juga lazim dalam dunia
bisnis ketika kontrak dan pengaturan yang terlibat.
Gratifikasi ilegal
Gratifikasi ilegal mirip dengan suap, tetapi gratifikasi ilegal tidak ada maksud
tertentu untuk mempengaruhi keputusan bisnis. Misalnya, orang yang
mempunyai pengaruh dapat diberikan hadiah yang mahal, liburan gratis, dan
sebagainya untuk mempengaruh egosiasi atau kesepakatan bisnis, namun
hadiah tersebut di beri setelah kesepakatan ini

Karena itu,hal ini sulit untuk dibuktikan. Tapi menerima hadiah biasanya ilegal di
entitas politik
Pemerasan ekonomi
Pada dasarnya, pemerasan ekonomi adalah kebalikan dari suap. Alih-alih Vendor
menawarkan suap, karyawan menuntut pembayaran dari vendor dalam rangka
untuk mendukung vendor.