Anda di halaman 1dari 49

Daftar Akun

Kode
1-000
1-100
1-111
1-112
1-113
1-114
1-115
1-116
1-117
1-118
1-119
1-120
1-121
1-122
1-200
1-211
1-212
1-213
1-214
1-215
1-216
1-217
1-218
1-219
2-000
2-100
2-110
2-120
2-130
2-140
2-200
2-210
3-000
3-100
3-200
4-100
4-110
5-110
5-120
5-130
5-140
5-150
5-160
5-170
5-180

Nama Akun
AKTIVA
AKTIVA LANCAR
Kas
Bank
Piutang Dagang
Cadangan Piutang Tak Tertagih
Piutang Lain-lain
Persediaan Barang Jadi
Persediaan Barang Dalam Proses
Persediaan Bahan Baku
Persediaan Sparepart
Persediaan Bahan Penolong
Persediaan Suplies Kantor
Asuransi Dibayar Dimuka
AKTIVA TETAP
Tanah
Bangunan
Mesin
Kendaraan
Peralatan kantor
Akum. Penyusutan Bangunan
Akum. Penyusutan Mesin
Akum. Penyusutan Kendaraan
Akum. Penyusutan Peralatan Kantor
KEWAJIBAN
KEWAJIBAN LANCAR
Hutang dagang
PPN Keluaran
PPN Masukan
Hutang Lancar Lainnya
KEWAJIBAN JANGKA PANJANG
Hutang Jangka Panjang
EKUITAS
Modal Saham
Laba Ditahan
penjualan
pendapatan bunga bank
harga pokok penjualan
Beban Gaji
beban adm bank
beban administrasi
beban penjualan
beban piutang tak tertagih
beban persediaan bahan baku
beban persediaan bahan penolong

5-190
5-200
5-210
5-220
5-230
5-240
5-250
5-260

beban
beban
beban
beban
beban
beban
beban
beban

persediaan sparepart
persediaan barang jadi
persediaan barang dalam proses
asuransi dibayar dimuka
penyusutan bangunan
penyusutan mesin
penyusutan kendaraan
penyusutan peralatan kantor

PT PRIMA
NERACA AWAL
PER 1 JANUARI 2004
Kode
1-000
1-100
1-111
1-112
1-113
1-114
1-115
1-116
1-117
1-118
1-119
1-120
1-121
1-122
1-200
1-211
1-212
1-213
1-214
1-215
1-216
1-217
1-218
1-219
2-000
2-100
2-110
2-120
2-130
2-140
2-200
2-210
3-000
3-100
3-200

Nama Akun
AKTIVA
AKTIVA LANCAR
Kas
Bank
Piutang Dagang
Cadangan Piutang Tak Tertagih
Piutang Lain-lain
Persediaan Barang Jadi
Persediaan Barang Dalam Proses
Persediaan Bahan Baku
Persediaan Sparepart
Persediaan Bahan Penolong
Persediaan Suplies Kantor
Asuransi Dibayar Dimuka
AKTIVA TETAP
Tanah
Bangunan
Mesin
Kendaraan
Peralatan kantor
Akum. Penyusutan Bangunan
Akum. Penyusutan Mesin
Akum. Penyusutan Kendaraan
Akum. Penyusutan Peralatan Kantor
KEWAJIBAN
KEWAJIBAN LANCAR
Hutang dagang
PPN Keluaran
PPN Masukan
Hutang Lancar Lainnya
KEWAJIBAN JANGKA PANJANG
Hutang Jangka Panjang
EKUITAS
Modal Saham
Laba Ditahan
jumlah

Saldo
Debit

2,500,000
279,842,857
125,000,000
-7,500,000
0
93,000,000
75,000,000
40,000,000
7,500,000
15,000,000
2,500,000
7,200,000
67,500,000
130,000,000
150,000,000
80,000,000
23,600,000
-12,000,000
-27,000,000
-9,142,857
-6,000,000

1,037,000,000

Saldo
Kredit

70,000,000
11,360,000
-8,636,000
0
0
400,000,000
564,276,000
1,037,000,000

PT PRIMA Jurnal Umum per 31 januari 2004 Tanggal Bln Tgl 2 2 2 2 3 3 4 4 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 6 6 6 6 6 8 8 8 8 8 10 10 10 10 10 11 11 10 10 10 12 Thn 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 Kode 4 1-112 4 1-113 4 1-112 4 1-113 4 2-110 4 1-112 4 1-112 4 1-113 4 2-110 4 1-112 4 1-111 4 1-112 4 1-215 4 1-111 4 1-121 4 1-111 4 1-113 4 4-100 4 2-120 4 5-110 4 1-116 4 1-113 4 4-100 4 2-120 4 5-110 4 1-116 4 1-112 4 1-113 4 1-118 4 2-130 4 2-110 4 1-113 4 4-100 4 2-120 4 5-110 4 1-116 4 1-112 4 1-113 4 1-120 4 2-130 4 2-110 4 1-112 Nama Akun Bank Piutang Dagang Bank Piutang Dagang Hutang dagang Bank Bank Piutang Dagang Hutang dagang Bank Kas Bank Peralatan kantor Kas Persediaan Suplies Kantor Kas Piutang Dagang penjualan PPN Keluaran harga pokok penjualan Persediaan Barang Jadi Piutang Dagang penjualan PPN Keluaran harga pokok penjualan Persediaan Barang Jadi Bank Piutang Dagang Persediaan Bahan Baku PPN Masukan Hutang dagang Piutang Dagang penjualan PPN Keluaran harga pokok penjualan Persediaan Barang Jadi Bank Piutang Dagang Persediaan Bahan Penolong PPN Masukan Hutang dagang Bank .

12 12 12 15 15 15 15 15 14 12 12 12 15 15 15 15 15 19 19 19 19 19 19 20 20 20 20 20 20 20 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 30 30 30 30 30 30 30 30 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 4 1-113 4 2-110 4 1-112 4 1-111 4 1-112 4 5-120 4 1-111 4 1-112 4 1-113 4 1-118 4 2-130 4 2-110 4 1-113 4 4-100 4 2-120 4 5-110 4 1-116 4 1-120 4 2-130 4 2-110 4 1-119 4 2-130 4 2-110 4 2-110 4 1-112 4 1-113 4 4-100 4 2-120 4 5-110 4 1-116 4 1-111 4 1-112 4 5-140 4 1-111 4 5-140 4 1-111 4 5-140 4 1-111 4 2-110 4 1-112 4 1-111 4 1-112 4 5-150 4 1-111 4 5-150 4 1-111 4 1-112 4 2-140 Piutang Dagang Hutang dagang Bank Kas Bank Beban Gaji Kas Bank Piutang Dagang Persediaan Bahan Baku PPN Masukan Hutang dagang Piutang Dagang penjualan PPN Keluaran harga pokok penjualan Persediaan Barang Jadi Persediaan Bahan Penolong PPN Masukan Hutang dagang Persediaan Sparepart PPN Masukan Hutang dagang Hutang dagang Bank Piutang Dagang penjualan PPN Keluaran harga pokok penjualan Persediaan Barang Jadi Kas Bank beban administrasi Kas beban administrasi Kas beban administrasi Kas Hutang dagang Bank Kas Bank beban penjualan Kas beban penjualan Kas Bank Hutang Lancar Lainnya .

30 30 31 31 31 31 31 31 31 31 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 4 1-112 4 2-140 4 5-120 4 1-111 4 5-140 4 1-111 4 1-112 4 4-110 4 5-130 4 1-112 Bank Hutang Lancar Lainnya Beban Gaji Kas beban administrasi Kas Bank pendapatan bunga bank beban adm bank Bank .

000.000 25.000 40.000 37.000.000 70.000.000.500.000 52.000.Saldo Debit 3.000.000 1.000 55.000.000 45.000 45.000.000 37.000 10.000.100.000.000.500.000.000.000.000.100.000 60.000 3.000 66.500.000.000.000 5.000.000.000.000 52.000 Kredit 3.000 40.000.000 25.000.000.000.000 45.000 25.000.000 10.000.000 3.000 35.000 50.000 1.000 6.000 2.000.000.000 45.000 110.000 1.000 2.000.000 11.000 77.500.000 25.000 25.000.500.000.500.000 35.000 40.000.000 7.000 100.000.000 .000 25.000.

000 10.500.000 50.000.000 150.000 200.000 40.000 100.000 20.000 5.000 45.000 40.000.000 45.000 41.500.000.000 55.000.000 100.000.000.250.000 4.000 20.000 3.000 37.000 200.000.000 20.250.000 500.000 50.000 2.000 150.000 50.000 3.000 20.000.000 10.500.000 1.000 .000.000 37.000 60.000 5.500.000.000 5.000 1.000 5.000.000.500.000 41.000.000.000 40.000 5.000 1.500.500.500.000.000.000.500.000 1.000 2.000.000.000 500.000.000 5.500.000 55.500.000 44.000 5.000.000.000.750.40.000.000 5.000.500.000.750.

000 20.000 75.000.000 150.000 15.000.000 150.000 15.000 150.000.000 20.150.000.000.000 .000.000 75.

000 2.000 kode 1-112 .000 40.000.300.000 20.000.000.000 3.500.000 2.000.kode 1-000 Err:520 Tanggal Bln Tgl Saldo Thn Kode Nama Akun Debit kode 1-100 Err:520 Tanggal Bln Tgl Saldo Thn Kode Nama Akun Debit kode 1-111 Kas Tanggal Bln Tgl 5 5 5 15 15 25 25 25 25 30 30 30 31 31 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 Saldo Thn Kode 4 1-111 4 1-111 4 1-111 4 1-111 4 1-111 4 1-111 4 1-111 4 1-111 4 1-111 4 1-111 4 1-111 4 1-111 4 1-111 4 1-111 Nama Akun saldo awal Kas Kas Kas Kas Kas Kas Kas Kas Kas Kas Kas Kas Kas Kas saldo akhir Debit 2.

000 35.000.000 150.000.842.000 66.000.000.000 40.000.000.000 442.857 kode 1-113 Piutang Dagang Tanggal Bln Tgl 2 2 4 5 6 8 10 11 12 14 15 20 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 Saldo Thn Kode 4 1-113 4 1-113 4 1-113 4 1-113 4 1-113 4 1-113 4 1-113 4 1-113 4 1-113 4 1-113 4 1-113 4 1-113 Nama Akun saldo awal Piutang Dagang Piutang Dagang Piutang Dagang Piutang Dagang Piutang Dagang Piutang Dagang Piutang Dagang Piutang Dagang Piutang Dagang Piutang Dagang Piutang Dagang Piutang Dagang saldo akhir Debit 125.500.000 .000 25.000.Bank Tanggal Bln Tgl 2 2 3 4 5 5 8 11 12 12 15 15 20 25 25 30 30 30 31 31 Thn 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 Kode 4 1-112 4 1-112 4 1-112 4 1-112 4 1-112 4 1-112 4 1-112 4 1-112 4 1-112 4 1-112 4 1-112 4 1-112 4 1-112 4 1-112 4 1-112 4 1-112 4 1-112 4 1-112 4 1-112 4 1-112 Nama Akun saldo awal Bank Bank Bank Bank Bank Bank Bank Bank Bank Bank Bank Bank Bank Bank Bank Bank Bank Bank Bank Bank saldo akhir Saldo Debit 279.000.000 60.000 150.000 25.000.000 45.000 225.917.000.000 40.857 3.000 55.500.000 77.000.000.000 55.000.000 50.000.

000.000 .kode 1-114 Cadangan Piutang Tak Tertagih Tanggal Bln Tgl Thn Kode Saldo Debit -7.000 Jadi Jadi Jadi Jadi Jadi kode 1-117 Persediaan Barang Dalam Proses Tgl Tanggal Bln Thn Kode Nama Akun saldo awal Saldo Debit 75.000.000 Nama Akun saldo awal penyesuaian saldo akhir kode 1-115 Piutang Lain-lain Tanggal Bln Tgl Saldo Thn Kode Nama Akun Debit kode 1-116 Persediaan Barang Jadi Tanggal Bln Tgl 5 6 10 15 20 Saldo Thn 1 1 1 1 1 Kode 4 1-116 4 1-116 4 1-116 4 1-116 4 1-116 Nama Akun saldo awal Persediaan Barang Persediaan Barang Persediaan Barang Persediaan Barang Persediaan Barang saldo akhir Debit 93.000.000 kode 1-118 Persediaan Bahan Baku Tgl Tanggal Bln Thn Kode Nama Akun saldo awal Saldo Debit 40.500.

000 kode 1-119 Persediaan Sparepart Tanggal Bln Tgl 19 Saldo Thn 1 Kode 4 1-119 Nama Akun saldo awal Persediaan Sparepart saldo akhir Debit 7.000.500.000.000 kode 1-121 Persediaan Suplies Kantor Tanggal Bln Tgl 5 Saldo Thn 1 Kode 4 1-121 Nama Akun saldo awal Persediaan Suplies Kantor saldo akhir Debit 2.000.000 180.000 5.000.500.8 12 1 1 4 1-118 4 1-118 Persediaan Bahan Baku Persediaan Bahan Baku saldo akhir 100.200.000 1.000 10.000 3.000 40.000.500.000 kode 1-122 Asuransi Dibayar Dimuka Tgl Tanggal Bln Thn Kode Nama Akun saldo awal Saldo Debit 7.000 kode 1-120 Persediaan Bahan Penolong Tanggal Bln Tgl 10 19 Saldo Thn 1 1 Kode 4 1-120 4 1-120 Nama Akun saldo awal Persediaan Bahan Penolong Persediaan Bahan Penolong saldo akhir Debit 15.000.000 12.000 5.000 kode 1-200 .600.100.000.000 30.000.

000 25.000 Nama Akun saldo awal kode 1-215 Peralatan kantor Tgl Tanggal Bln Thn Kode Saldo Debit 23.000 Nama Akun saldo awal kode 1-212 Bangunan Tgl Tanggal Bln Saldo Thn Kode Nama Akun saldo awal Debit 130.000.AKTIVA TETAP Tgl Tanggal Bln Saldo Thn Kode Nama Akun Debit kode 1-211 Tanah Tgl Tanggal Bln Thn Kode Saldo Debit 67.600.000 kode 1-213 Mesin Tgl Tanggal Bln Saldo Thn Kode Nama Akun saldo awal Debit 150.000.000 2.600.000.000.000 kode 1-214 Kendaraan Tgl Tanggal Bln Thn Kode Saldo Debit 80.000 Nama Akun saldo awal peralatan kantor saldo akhir kode .500.

000.000 kode 2-000 KEWAJIBAN Tgl Tanggal Bln Saldo Thn Kode Nama Akun Debit kode 2-100 KEWAJIBAN LANCAR Tgl Tanggal Bln Saldo Thn Kode Nama Akun Debit kode .142.1-216 Akum.857 kode 1-219 Akum. Penyusutan Kendaraan Tgl Tanggal Bln Saldo Thn Kode Nama Akun saldo awal Debit -9.000.000 kode 1-218 Akum. Penyusutan Mesin Tgl Tanggal Bln Saldo Thn Kode Nama Akun saldo awal Debit -27.000 kode 1-217 Akum. Penyusutan Bangunan Tgl Tanggal Bln Saldo Thn Kode Nama Akun saldo awal Debit -12.000. Penyusutan Peralatan Kantor Tgl Tanggal Bln Saldo Thn Kode Nama Akun saldo awal Debit -6.

500.000 .000 10.2-110 Hutang dagang Tanggal Bln Tgl 3 5 8 10 12 12 19 19 20 25 Saldo Thn 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 Kode 4 2-110 4 2-110 4 2-110 4 2-110 4 2-110 4 2-110 4 2-110 4 2-110 4 2-110 4 2-110 Nama Akun saldo awal Hutang dagang Hutang dagang Hutang dagang Hutang dagang Hutang dagang Hutang dagang Hutang dagang Hutang dagang Hutang dagang Hutang dagang saldo akhir Debit 45.000 500.000 kode 2-120 PPN Keluaran Tanggal Bln Tgl 5 6 10 15 20 Saldo Thn 1 1 1 1 1 Kode 4 2-120 4 2-120 4 2-120 4 2-120 4 2-120 Nama Akun saldo awal PPN Keluaran PPN Keluaran PPN Keluaran PPN Keluaran PPN Keluaran saldo akhir Debit kode 2-130 PPN Masukan Tanggal Bln Tgl 8 10 12 19 19 1 1 1 1 1 Saldo Thn Kode 4 2-130 4 2-130 4 2-130 4 2-130 4 2-130 Nama Akun saldo awal PPN Masukan PPN Masukan PPN Masukan PPN Masukan PPN Masukan saldo akhir Debit 10.000 5.636.000 25.000.000.000.000.000 1.000.000 24.000.000 500.000.000 4.000 100.

kode 2-140 Hutang Lancar Lainnya Tanggal Tgl Bln 30 1 30 1 Saldo Thn Kode 4 2-140 4 2-140 Nama Akun Hutang Lancar Lainnya Hutang Lancar Lainnya saldo akhir Debit kode 2-200 KEWAJIBAN JANGKA PANJANG Tgl Tanggal Bln Saldo Thn Kode Nama Akun Debit kode 2-210 Hutang Jangka Panjang Tgl Tanggal Bln Saldo Thn Kode Nama Akun Debit kode 3-000 EKUITAS Tgl Tanggal Bln Saldo Thn Kode Nama Akun Debit kode 3-100 Modal Saham Tgl Tanggal Bln Saldo Thn Kode Nama Akun saldo aawal Debit kode 3-200 Laba Ditahan Tanggal Saldo .

000 213.000 .000 20.000 40.500.Tgl Bln Thn Kode Nama Akun saldo akhir Debit kode 4-100 penjualan Tgl 5 6 10 15 20 Tanggal Bln 1 1 1 1 1 Saldo Thn Kode 4 4-100 4 4-100 4 4-100 4 4-100 4 4-100 Nama Akun penjualan penjualan penjualan penjualan penjualan saldo akhir Debit kode 5-110 harga pokok penjualan Tgl 5 6 10 15 20 Tanggal Bln 1 1 1 1 1 Saldo Thn Kode 4 5-110 4 5-110 4 5-110 4 5-110 4 5-110 Nama Akun harga pokok penjualan harga pokok penjualan harga pokok penjualan harga pokok penjualan harga pokok penjualan saldo akhir Debit 37.500.000 41.000 kode 5-120 Beban Gaji Tgl Tanggal Bln 15 1 31 1 Thn Kode 4 5-200 4 5-200 Nama Akun Beban Gaji Beban Gaji saldo akhir Saldo Debit 20.000 37.500.000.250.000 kode 5-130 beban adm bank Tanggal Tgl Bln 31 1 Saldo Thn Kode 4 5-300 Nama Akun beban adm bank Debit 75.000 52.000.000.000.000 45.750.

750.250.500.000.850.000 16.000 1.000 15.000 kode 5-150 beban penjualan Tanggal Tgl Bln 30 1 30 1 Saldo Thn Kode 4 6-200 4 6-200 Nama Akun beban penjualan beban penjualan saldo akhir Debit 3.250.000 kode 4-110 pendapatan bunga bank Tgl Tanggal Bln 31 1 Saldo Thn Kode 4 7-100 Nama Akun pendapatan bunga bank Debit kode 5-160 beban piutang tak tertagih Tgl Tanggal Bln Thn Kode Saldo Debit 2.500.000 1.750.kode 5-140 beban administrasi Tgl 25 25 25 31 Tanggal Bln 1 1 1 1 Saldo Thn Kode 4 6-100 4 6-100 4 6-100 4 6-100 Nama Akun beban administrasi beban administrasi beban administrasi beban administrasi saldo akhir Debit 200.000 Nama Akun penyesuaian kode 5-170 beban persediaan bahan baku Tgl Tanggal Bln Thn Kode Saldo Debit 40.000 Nama Akun penyesuaian kode 0 .000 150.000 5.

#N/A Tgl Tanggal Bln Thn Kode Saldo Debit 300.000 Nama Akun penyesuaian kode 0 #N/A Tgl Tanggal Bln Saldo Thn Kode Nama Akun penyesuaian Debit 0 kode 0 #N/A Tgl Tanggal Bln Saldo Thn Kode Nama Akun penyesuaian Debit 0 kode 0 #N/A Tgl Tanggal Bln Saldo Thn Kode Nama Akun penyesuaian Debit 0 .

Saldo Kredit Saldo Kredit Saldo Kredit 2.500.000.000 20.750.000 .000.000 15.000 3.000.000 1.100.000.000 1.000 150.000 1.000 200.000 20.500.

000.000.000.000.000.000.500.Saldo Kredit 45.000 Saldo Kredit 3.000.000 25.000.000 25.000 25.000.000 40.000.000 5.000 40.000.000.000.000 100.000 40.000 3.000 45.000 .000 20.000 2.000.000 10.000 75.500.000 35.

500.000 Saldo Kredit Saldo Kredit 37.000 9.000 120.Saldo Kredit 2.250.000.250.500.750.750.000 52.000 45.500.000 37.000 Saldo Kredit Saldo Kredit .000 41.

Saldo Kredit Saldo Kredit Saldo Kredit Saldo Kredit .

Saldo Kredit Saldo Kredit Saldo Kredit Saldo Kredit Saldo Kredit Saldo Kredit .

Saldo Kredit Saldo Kredit Saldo Kredit Saldo Kredit Saldo Kredit Saldo Kredit .

000.000 5.000.000 5.000 Saldo Kredit 11.000 Saldo Kredit -8.000.500.360.000 .500.000 5.500.860.000 44.000 7.Saldo Kredit 70.000 5.000 110.000 39.500.000 5.000 11.000.000 6.000.000.000 60.636.000.000.

000 Saldo Kredit Saldo Kredit Saldo Kredit Saldo Kredit 400.000 200.000 Saldo .000.Saldo Kredit 50.000 150.000.000.000.

000.276.000 285.000.000.000 50.000.Kredit 564.000 55.000.000 Saldo Kredit Saldo Kredit Saldo Kredit .000 70.000 Saldo Kredit 50.000.000 60.

Saldo Kredit Saldo Kredit Saldo Kredit 150.000 Saldo Kredit Saldo Kredit .

Saldo Kredit Saldo Kredit Saldo Kredit Saldo Kredit .

000 130.000. Penyusutan Mesin Akum. Penyusutan Bangunan Akum.000 180.250.000 150.000.600.000.000.000.860.500.000 3.000 40.200.000 75.000 .000 -7.000 400.000 24.000 -9.600.276.750.000 80.857 -6.000.000 7.000 16.000 564. Penyusutan Peralatan Kantor KEWAJIBAN KEWAJIBAN LANCAR Hutang dagang PPN Keluaran PPN Masukan Hutang Lancar Lainnya KEWAJIBAN JANGKA PANJANG Hutang Jangka Panjang EKUITAS Modal Saham Laba Ditahan penjualan pendapatan bunga bank harga pokok penjualan Beban Gaji beban adm bank beban administrasi beban penjualan Debit Kredit 2.000 75.000 285.000 213.500.PT PRIMA NERACA SALDO PER 31 JANUARI 2004 Kode 1-000 1-100 1-111 1-112 1-113 1-114 1-115 1-116 1-117 1-118 1-119 1-120 1-121 1-122 1-200 1-211 1-212 1-213 1-214 1-215 1-216 1-217 1-218 1-219 2-000 2-100 2-110 2-120 2-130 2-140 2-200 2-210 3-000 3-100 3-200 4-100 4-110 5-110 5-120 5-130 5-140 5-150 Nama Akun AKTIVA AKTIVA LANCAR Kas Bank Piutang Dagang Cadangan Piutang Tak Tertagih Piutang Lain-lain Persediaan Barang Jadi Persediaan Barang Dalam Proses Persediaan Bahan Baku Persediaan Sparepart Persediaan Bahan Penolong Persediaan Suplies Kantor Asuransi Dibayar Dimuka AKTIVA TETAP Tanah Bangunan Mesin Kendaraan Peralatan kantor Akum.636.500.000.000 200.000 442.000 60.000.000 12.857 225.000.000.142.750.300.000.000.500.000 25. Penyusutan Kendaraan Akum.000 67.000 30.000 -12.000 -27.850.000 39.000 150.000 120.917.000.000 5.000.

jumlah ### 1.670.536.000 .

Penyusutan Kendaraan beban penyusutan peralatan kantor Akum. Penyusutan Bangunan beban penyusutan mesin Akum.PT PRIMA Jurnal Penyesuaian per 31 januari 2004 Tanggal Bln Tgl 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 Kode Thn 2004 5-160 4 1-114 4 5-170 4 1-118 4 5-180 4 1-120 4 5-190 4 1-119 4 5-200 4 1-116 4 5-210 4 1-117 4 5-220 4 1-122 4 5-230 4 1-216 4 5-230 4 1-216 4 5-240 4 1-217 4 5-250 4 1-218 4 5-260 4 1-219 Nama Akun beban piutang tak tertagih Cadangan Piutang Tak Tertagih beban persediaan bahan baku Persediaan Bahan Baku beban persediaan bahan penolong Persediaan Bahan Penolong beban persediaan sparepart Persediaan Sparepart beban persediaan barang jadi Persediaan Barang Jadi beban persediaan barang dalam proses Persediaan Barang Dalam Proses beban asuransi dibayar dimuka Asuransi Dibayar Dimuka beban penyusutan bangunan Akum. Penyusutan Bangunan beban penyusutan bangunan Akum. Penyusutan Peralatan Kantor . Penyusutan Mesin beban penyusutan kendaraan Akum.

000 8.000.000 40.000.000.000.000 16.000 135.000 Kredit 2.000 40.000 2.000 250.000 300.000 15.250.000 300.Saldo Debit 2.000 2.500.000 300.000 16.750.000 600.000 250.250.000.250.000 1.500.000 8.000 .000 300.000.250.750.000.000.000 135.000 1.000 15.000 600.

000 80.750.000.000. Penyusutan Kendaraan Akum.000 3.917.200.600.PT PRIM NERACA LA PER 31 JANUA Kode 1-000 1-100 1-111 1-112 1-113 1-114 1-115 1-116 1-117 1-118 1-119 1-120 1-121 1-122 1-200 1-211 1-212 1-213 1-214 1-215 1-216 1-217 1-218 1-219 2-000 2-100 2-110 2-120 2-130 2-140 2-200 2-210 3-000 3-100 3-200 4-100 4-110 5-110 5-120 5-130 Nama Akun AKTIVA AKTIVA LANCAR Kas Bank Piutang Dagang Cadangan Piutang Tak Tertagih Piutang Lain-lain Persediaan Barang Jadi Persediaan Barang Dalam Proses Persediaan Bahan Baku Persediaan Sparepart Persediaan Bahan Penolong Persediaan Suplies Kantor Asuransi Dibayar Dimuka AKTIVA TETAP Tanah Bangunan Mesin Kendaraan Peralatan kantor Akum.000 30.000 75.000.000.000 7. Penyusutan Bangunan Akum.500.000 67.000 442.000. Penyusutan Mesin Akum.000 -12.857 -6.857 225.000 -7.300.500.142.000 40.000 12.000.000 24.000.600.000.000 75.636.000 .000.000 -9. Penyusutan Peralatan Kantor KEWAJIBAN KEWAJIBAN LANCAR Hutang dagang PPN Keluaran PPN Masukan Hutang Lancar Lainnya KEWAJIBAN JANGKA PANJANG Hutang Jangka Panjang EKUITAS Modal Saham Laba Ditahan penjualan pendapatan bunga bank harga pokok penjualan Beban Gaji beban adm bank saldo Debit 2.000.000 180.000 130.000 150.500.000 25.000 -27.000 213.000.

850.670.000 5.250.5-140 5-150 5-160 5-170 5-180 5-190 5-200 5-210 5-220 5-230 5-240 5-250 5-260 beban beban beban beban beban beban beban beban beban beban beban beban beban administrasi penjualan piutang tak tertagih persediaan bahan baku persediaan bahan penolong persediaan sparepart persediaan barang jadi persediaan barang dalam proses asuransi dibayar dimuka penyusutan bangunan penyusutan mesin penyusutan kendaraan penyusutan peralatan kantor jumlah 16.000 1.000 .536.

000 150.PT PRIMA NERACA LAJUR PER 31 JANUARI 2004 saldo Kredit Debit penyesuaian Kredit Debit NSPP Kredit 2.000.000 285.000 200.000 564.000.000 45.000 39.000 2.636.000.000 -29.000 75.000.300.000 24.000.276.000.000 -13.000 80.250.000.000.000 25.000 40.000 6.300.000 130.000.000 150.000 120.000 2.600.000 16.917.857 225.000.000.500.000 1.000 300.000 80.250.000 15.000.600.750.000.000 60.000.000 8.000.000 400.000 564.250.500.750.000 600.500.000 60.857 -6.000 -9.300.442.000 4.860.000 135.000 250.250.000 442.000 285.000 213.750.276.000 .500.000.000 150.000 3.600.000 9.860.000 40.000 60.000.000 14.000 200.000 400.000.000 39.750.000.000 67.

000 40.500.000 1.000.000 250.000 2.670.250.000 40.250.000.750.000 1.000 600.000 300.250.850.000 1.000 600.16.000 135.536.286.000 2.000 250.000 16.000.300.000 .000.000 8.000 135.000 1.000 222.000 222.200.000 5.000.300.000 2.680.680.000 8.000 2.000 15.000.286.000 300.750.250.500.200.250.000 15.000 16.000 1.

857 -6.750.000 39.276.000.750.000 400.600.000 9.000 200.000 6.000.300.000 150.250.000.000 40.000 213.500.857 225.000.000 60.442.000 67.600.000 80.636.000 .300.000 -9.Debit RUGI/ LABA Kredit Debit NERACA Kredit 2.860.000 285.000 130.000.000 14.000 25.000 45.000.000 564.000.000 80.000 -29.917.000 75.000.000 24.000 3.000.000.000 150.500.000 4.250.000.600.000.000 -13.000.000 442.000 60.

16.300.386.911.000 300.000 457.900.000 -131.222.375.000.250.250.000 8.000 2.000.000 1.000.500.250.000 1.000 40.000 5.750.000 600.000 2.000 135.000 15.000 325.000 1.000 131.000 16.000 250.475.475.000 .850.354.

000 600.000.000 135.000.000 8.000 40.000 300.000 250.500.000 .000 2.000 75.000 16.000 15.250.250.850.750.000 2.250.PT PRIMA LAPORAN LABA RUGI PER 31 JANUARI 2004 Kode 4-100 4-110 5-110 5-120 5-130 5-140 5-150 5-160 5-170 5-180 5-190 5-200 5-210 5-220 5-230 5-240 5-250 5-260 Nama Akun penjualan pendapatan bunga bank harga pokok penjualan Beban Gaji beban adm bank beban administrasi beban penjualan beban piutang tak tertagih beban persediaan bahan baku beban persediaan bahan penolong beban persediaan sparepart beban persediaan barang jadi beban persediaan barang dalam proses beban asuransi dibayar dimuka beban penyusutan bangunan beban penyusutan mesin beban penyusutan kendaraan beban penyusutan peralatan kantor RUGI BERSIH saldo Debit 213.000 16.000 5.300.000.000 1.000.

000 -131.000 .750.475.000 150.000.saldo Kredit 285.000 40.

475.000 . REK 3-100 3-200 NO AKUN Modal Saham Laba Ditahan RUGI BERSIH TOTAL SALDO DEBET -131.LAPORAN PERUBAHAN MODAL PT PRIMA PER 31 JANUARI 2004 NO.

276.801.000 .000 832.000.000 564.MODAL KREDIT 400.

Penyusutan Peralatan Kantor TOTAL AKTIVA TETAP TOTAL AKTIVA . Penyusutan Bangunan Akum.NO REK NO AKUN 1-000 1-100 1-111 1-112 1-113 1-114 1-115 1-116 1-117 1-118 1-119 1-120 1-121 1-122 AKTIVA AKTIVA LANCAR Kas Bank Piutang Dagang Cadangan Piutang Tak Tertagih Piutang Lain-lain Persediaan Barang Jadi Persediaan Barang Dalam Proses Persediaan Bahan Baku Persediaan Sparepart Persediaan Bahan Penolong Persediaan Suplies Kantor Asuransi Dibayar Dimuka TOTAL AKTIVA LANCAR 1-200 1-211 1-212 1-213 1-214 1-215 1-216 1-217 1-218 1-219 AKTIVA TETAP Tanah Bangunan Mesin Kendaraan Peralatan kantor Akum. Penyusutan Kendaraan Akum. Penyusutan Mesin Akum.

857.000 45.000 4.000.250.000 14.000 150.000 9.000 -29.000 713.000 60.000 394.000 80.857 -6.000 6.000 2-200 2-210 3-000 3-100 3-200 .300.500.000 -13.750.000.143 1.000 NO REK 2-000 2-100 2-110 2-120 2-130 2-140 80.000.000 130.000.250.000 3.442.525.600.600.667.000.000 442.600.000.PT PRIMA NERACA PER 31 DESEMBER 2004 DEBET SALDO KREDIT 2.300.000.000.000.108.857 67.917.857 225.000 -9.000 25.

000 ### .000 KEWAJIBAN JANGKA PANJANG Hutang Jangka Panjang 0 TOTAL KEWAJIBAN JANGKA PANJANG TOTAL KEWAJIBAN EKUITAS Modal Saham Laba Ditahan RUGI BERSIH TOTAL EKUITAS TOTAL KEWAJIBAN + EKUITAS 275.475.860.000 -131.000.000 39.000 275.276.500.636.000.724.000 832.724.000 564.801.NO AKUN KEWAJIBAN KEWAJIBAN LANCAR Hutang dagang PPN Keluaran PPN Masukan Hutang Lancar Lainnya TOTAL KEWAJIBAN LANCAR DEBET SALDO KREDIT 60.000 0 400.000 200.000 24.