Daftar Akun

Kode
1-000
1-100
1-111
1-112
1-113
1-114
1-115
1-116
1-117
1-118
1-119
1-120
1-121
1-122
1-200
1-211
1-212
1-213
1-214
1-215
1-216
1-217
1-218
1-219
2-000
2-100
2-110
2-120
2-130
2-140
2-200
2-210
3-000
3-100
3-200
4-100
4-110
5-110
5-120
5-130
5-140
5-150
5-160
5-170
5-180

Nama Akun
AKTIVA
AKTIVA LANCAR
Kas
Bank
Piutang Dagang
Cadangan Piutang Tak Tertagih
Piutang Lain-lain
Persediaan Barang Jadi
Persediaan Barang Dalam Proses
Persediaan Bahan Baku
Persediaan Sparepart
Persediaan Bahan Penolong
Persediaan Suplies Kantor
Asuransi Dibayar Dimuka
AKTIVA TETAP
Tanah
Bangunan
Mesin
Kendaraan
Peralatan kantor
Akum. Penyusutan Bangunan
Akum. Penyusutan Mesin
Akum. Penyusutan Kendaraan
Akum. Penyusutan Peralatan Kantor
KEWAJIBAN
KEWAJIBAN LANCAR
Hutang dagang
PPN Keluaran
PPN Masukan
Hutang Lancar Lainnya
KEWAJIBAN JANGKA PANJANG
Hutang Jangka Panjang
EKUITAS
Modal Saham
Laba Ditahan
penjualan
pendapatan bunga bank
harga pokok penjualan
Beban Gaji
beban adm bank
beban administrasi
beban penjualan
beban piutang tak tertagih
beban persediaan bahan baku
beban persediaan bahan penolong

5-190
5-200
5-210
5-220
5-230
5-240
5-250
5-260

beban
beban
beban
beban
beban
beban
beban
beban

persediaan sparepart
persediaan barang jadi
persediaan barang dalam proses
asuransi dibayar dimuka
penyusutan bangunan
penyusutan mesin
penyusutan kendaraan
penyusutan peralatan kantor

PT PRIMA
NERACA AWAL
PER 1 JANUARI 2004
Kode
1-000
1-100
1-111
1-112
1-113
1-114
1-115
1-116
1-117
1-118
1-119
1-120
1-121
1-122
1-200
1-211
1-212
1-213
1-214
1-215
1-216
1-217
1-218
1-219
2-000
2-100
2-110
2-120
2-130
2-140
2-200
2-210
3-000
3-100
3-200

Nama Akun
AKTIVA
AKTIVA LANCAR
Kas
Bank
Piutang Dagang
Cadangan Piutang Tak Tertagih
Piutang Lain-lain
Persediaan Barang Jadi
Persediaan Barang Dalam Proses
Persediaan Bahan Baku
Persediaan Sparepart
Persediaan Bahan Penolong
Persediaan Suplies Kantor
Asuransi Dibayar Dimuka
AKTIVA TETAP
Tanah
Bangunan
Mesin
Kendaraan
Peralatan kantor
Akum. Penyusutan Bangunan
Akum. Penyusutan Mesin
Akum. Penyusutan Kendaraan
Akum. Penyusutan Peralatan Kantor
KEWAJIBAN
KEWAJIBAN LANCAR
Hutang dagang
PPN Keluaran
PPN Masukan
Hutang Lancar Lainnya
KEWAJIBAN JANGKA PANJANG
Hutang Jangka Panjang
EKUITAS
Modal Saham
Laba Ditahan
jumlah

Saldo
Debit

2,500,000
279,842,857
125,000,000
-7,500,000
0
93,000,000
75,000,000
40,000,000
7,500,000
15,000,000
2,500,000
7,200,000
67,500,000
130,000,000
150,000,000
80,000,000
23,600,000
-12,000,000
-27,000,000
-9,142,857
-6,000,000

1,037,000,000

Saldo
Kredit

70,000,000
11,360,000
-8,636,000
0
0
400,000,000
564,276,000
1,037,000,000

PT PRIMA
Jurnal Umum
per 31 januari 2004
Tanggal
Bln

Tgl
2
2
2
2
3
3
4
4
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
6
6
6
6
6
8
8
8
8
8
10
10
10
10
10
11
11
10
10
10
12

Thn
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1

Kode
4 1-112
4 1-113
4 1-112
4 1-113
4 2-110
4 1-112
4 1-112
4 1-113
4 2-110
4 1-112
4 1-111
4 1-112
4 1-215
4 1-111
4 1-121
4 1-111
4 1-113
4 4-100
4 2-120
4 5-110
4 1-116
4 1-113
4 4-100
4 2-120
4 5-110
4 1-116
4 1-112
4 1-113
4 1-118
4 2-130
4 2-110
4 1-113
4 4-100
4 2-120
4 5-110
4 1-116
4 1-112
4 1-113
4 1-120
4 2-130
4 2-110
4 1-112

Nama Akun
Bank
Piutang Dagang
Bank
Piutang Dagang
Hutang dagang
Bank
Bank
Piutang Dagang
Hutang dagang
Bank
Kas
Bank
Peralatan kantor
Kas
Persediaan Suplies Kantor
Kas
Piutang Dagang
penjualan
PPN Keluaran
harga pokok penjualan
Persediaan Barang Jadi
Piutang Dagang
penjualan
PPN Keluaran
harga pokok penjualan
Persediaan Barang Jadi
Bank
Piutang Dagang
Persediaan Bahan Baku
PPN Masukan
Hutang dagang
Piutang Dagang
penjualan
PPN Keluaran
harga pokok penjualan
Persediaan Barang Jadi
Bank
Piutang Dagang
Persediaan Bahan Penolong
PPN Masukan
Hutang dagang
Bank

12
12
12
15
15
15
15
15
14
12
12
12
15
15
15
15
15
19
19
19
19
19
19
20
20
20
20
20
20
20
25
25
25
25
25
25
25
25
25
25
30
30
30
30
30
30
30
30

1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1

4 1-113
4 2-110
4 1-112
4 1-111
4 1-112
4 5-120
4 1-111
4 1-112
4 1-113
4 1-118
4 2-130
4 2-110
4 1-113
4 4-100
4 2-120
4 5-110
4 1-116
4 1-120
4 2-130
4 2-110
4 1-119
4 2-130
4 2-110
4 2-110
4 1-112
4 1-113
4 4-100
4 2-120
4 5-110
4 1-116
4 1-111
4 1-112
4 5-140
4 1-111
4 5-140
4 1-111
4 5-140
4 1-111
4 2-110
4 1-112
4 1-111
4 1-112
4 5-150
4 1-111
4 5-150
4 1-111
4 1-112
4 2-140

Piutang Dagang
Hutang dagang
Bank
Kas
Bank
Beban Gaji
Kas
Bank
Piutang Dagang
Persediaan Bahan Baku
PPN Masukan
Hutang dagang
Piutang Dagang
penjualan
PPN Keluaran
harga pokok penjualan
Persediaan Barang Jadi
Persediaan Bahan Penolong
PPN Masukan
Hutang dagang
Persediaan Sparepart
PPN Masukan
Hutang dagang
Hutang dagang
Bank
Piutang Dagang
penjualan
PPN Keluaran
harga pokok penjualan
Persediaan Barang Jadi
Kas
Bank
beban administrasi
Kas
beban administrasi
Kas
beban administrasi
Kas
Hutang dagang
Bank
Kas
Bank
beban penjualan
Kas
beban penjualan
Kas
Bank
Hutang Lancar Lainnya

30
30
31
31
31
31
31
31
31
31

1
1
1
1
1
1
1
1
1
1

4 1-112
4 2-140
4 5-120
4 1-111
4 5-140
4 1-111
4 1-112
4 4-110
4 5-130
4 1-112

Bank
Hutang Lancar Lainnya
Beban Gaji
Kas
beban administrasi
Kas
Bank
pendapatan bunga bank
beban adm bank
Bank

Saldo
Debit
3,500,000

Kredit
3,500,000

25,000,000
25,000,000
45,000,000
45,000,000
40,000,000
40,000,000
25,000,000
25,000,000
3,000,000
3,000,000
2,000,000
2,000,000
1,100,000
1,100,000
55,000,000
50,000,000
5,000,000
37,500,000
37,500,000
77,000,000
70,000,000
7,000,000
52,500,000
52,500,000
25,000,000
25,000,000
100,000,000
10,000,000
110,000,000
66,000,000
60,000,000
6,000,000
45,000,000
45,000,000
35,000,000
35,000,000
10,000,000
1,000,000
11,000,000
40,000,000

40,000,000
100,000,000
100,000,000
20,000,000
20,000,000
20,000,000
20,000,000
45,000,000
45,000,000
40,000,000
4,000,000
44,000,000
55,000,000
50,000,000
5,000,000
37,500,000
37,500,000
5,000,000
500,000
5,500,000
5,000,000
500,000
5,500,000
10,000,000
10,000,000
60,500,000
55,000,000
5,500,000
41,250,000
41,250,000
2,000,000
2,000,000
200,000
200,000
1,500,000
1,500,000
150,000
150,000
5,500,000
5,500,000
40,000,000
40,000,000
3,750,000
3,750,000
1,500,000
1,500,000
50,000,000
50,000,000

150,000,000
150,000,000
20,000,000
20,000,000
15,000,000
15,000,000
150,000
150,000
75,000
75,000

kode
1-000
Err:520
Tanggal
Bln

Tgl

Saldo
Thn

Kode

Nama Akun

Debit

kode
1-100
Err:520
Tanggal
Bln

Tgl

Saldo
Thn

Kode

Nama Akun

Debit

kode
1-111
Kas
Tanggal
Bln

Tgl
5
5
5
15
15
25
25
25
25
30
30
30
31
31

1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1

Saldo
Thn

Kode
4 1-111
4 1-111
4 1-111
4 1-111
4 1-111
4 1-111
4 1-111
4 1-111
4 1-111
4 1-111
4 1-111
4 1-111
4 1-111
4 1-111

Nama Akun
saldo awal
Kas
Kas
Kas
Kas
Kas
Kas
Kas
Kas
Kas
Kas
Kas
Kas
Kas
Kas
saldo akhir

Debit
2,500,000
3,000,000

20,000,000
2,000,000

40,000,000

2,300,000

kode
1-112

Bank
Tanggal
Bln

Tgl
2
2
3
4
5
5
8
11
12
12
15
15
20
25
25
30
30
30
31
31

Thn

1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1

Kode
4 1-112
4 1-112
4 1-112
4 1-112
4 1-112
4 1-112
4 1-112
4 1-112
4 1-112
4 1-112
4 1-112
4 1-112
4 1-112
4 1-112
4 1-112
4 1-112
4 1-112
4 1-112
4 1-112
4 1-112

Nama Akun
saldo awal
Bank
Bank
Bank
Bank
Bank
Bank
Bank
Bank
Bank
Bank
Bank
Bank
Bank
Bank
Bank
Bank
Bank
Bank
Bank
Bank
saldo akhir

Saldo
Debit
279,842,857
3,500,000
25,000,000
40,000,000

25,000,000
35,000,000
40,000,000

45,000,000

50,000,000
150,000,000
150,000
442,917,857

kode
1-113
Piutang Dagang
Tanggal
Bln

Tgl
2
2
4
5
6
8
10
11
12
14
15
20

1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1

Saldo
Thn

Kode
4 1-113
4 1-113
4 1-113
4 1-113
4 1-113
4 1-113
4 1-113
4 1-113
4 1-113
4 1-113
4 1-113
4 1-113

Nama Akun
saldo awal
Piutang Dagang
Piutang Dagang
Piutang Dagang
Piutang Dagang
Piutang Dagang
Piutang Dagang
Piutang Dagang
Piutang Dagang
Piutang Dagang
Piutang Dagang
Piutang Dagang
Piutang Dagang
saldo akhir

Debit
125,000,000

55,000,000
77,000,000
66,000,000

55,000,000
60,500,000
225,000,000

kode
1-114
Cadangan Piutang Tak Tertagih
Tanggal
Bln

Tgl

Thn

Kode

Saldo
Debit
-7,500,000

Nama Akun
saldo awal
penyesuaian
saldo akhir

kode
1-115
Piutang Lain-lain
Tanggal
Bln

Tgl

Saldo
Thn

Kode

Nama Akun

Debit

kode
1-116
Persediaan Barang Jadi
Tanggal
Bln

Tgl
5
6
10
15
20

Saldo
Thn

1
1
1
1
1

Kode
4 1-116
4 1-116
4 1-116
4 1-116
4 1-116

Nama Akun
saldo awal
Persediaan Barang
Persediaan Barang
Persediaan Barang
Persediaan Barang
Persediaan Barang
saldo akhir

Debit
93,000,000
Jadi
Jadi
Jadi
Jadi
Jadi

kode
1-117
Persediaan Barang Dalam Proses
Tgl

Tanggal
Bln

Thn

Kode

Nama Akun
saldo awal

Saldo
Debit
75,000,000

kode
1-118
Persediaan Bahan Baku
Tgl

Tanggal
Bln

Thn

Kode

Nama Akun
saldo awal

Saldo
Debit
40,000,000

8
12

1
1

4 1-118
4 1-118

Persediaan Bahan Baku

Persediaan Bahan Baku
saldo akhir

100,000,000
40,000,000
180,000,000

kode
1-119
Persediaan Sparepart
Tanggal
Bln

Tgl
19

Saldo
Thn

Kode
4 1-119

Nama Akun
saldo awal
Persediaan Sparepart
saldo akhir

Debit
7,500,000
5,000,000
12,500,000

kode
1-120
Persediaan Bahan Penolong
Tanggal
Bln

Tgl
10
19

Saldo
Thn

1
1

Kode
4 1-120
4 1-120

Nama Akun
saldo awal
Persediaan Bahan Penolong
Persediaan Bahan Penolong
saldo akhir

Debit
15,000,000
10,000,000
5,000,000
30,000,000

kode
1-121
Persediaan Suplies Kantor
Tanggal
Bln

Tgl
5

Saldo
Thn

Kode
4 1-121

Nama Akun
saldo awal
Persediaan Suplies Kantor
saldo akhir

Debit
2,500,000
1,100,000
3,600,000

kode
1-122
Asuransi Dibayar Dimuka
Tgl

Tanggal
Bln

Thn

Kode

Nama Akun
saldo awal

Saldo
Debit
7,200,000

kode
1-200

AKTIVA TETAP
Tgl

Tanggal
Bln

Saldo
Thn

Kode

Nama Akun

Debit

kode
1-211
Tanah
Tgl

Tanggal
Bln

Thn

Kode

Saldo
Debit
67,500,000

Nama Akun
saldo awal

kode
1-212
Bangunan
Tgl

Tanggal
Bln

Saldo
Thn

Kode

Nama Akun
saldo awal

Debit
130,000,000

kode
1-213
Mesin
Tgl

Tanggal
Bln

Saldo
Thn

Kode

Nama Akun
saldo awal

Debit
150,000,000
kode
1-214

Kendaraan
Tgl

Tanggal
Bln

Thn

Kode

Saldo
Debit
80,000,000

Nama Akun
saldo awal

kode
1-215
Peralatan kantor
Tgl

Tanggal
Bln

Thn

Kode

Saldo
Debit
23,600,000
2,000,000
25,600,000

Nama Akun
saldo awal
peralatan kantor
saldo akhir
kode

1-216
Akum. Penyusutan Bangunan
Tgl

Tanggal
Bln

Saldo
Thn

Kode

Nama Akun
saldo awal

Debit
-12,000,000

kode
1-217
Akum. Penyusutan Mesin
Tgl

Tanggal
Bln

Saldo
Thn

Kode

Nama Akun
saldo awal

Debit
-27,000,000

kode
1-218
Akum. Penyusutan Kendaraan
Tgl

Tanggal
Bln

Saldo
Thn

Kode

Nama Akun
saldo awal

Debit
-9,142,857

kode
1-219
Akum. Penyusutan Peralatan Kantor
Tgl

Tanggal
Bln

Saldo
Thn

Kode

Nama Akun
saldo awal

Debit
-6,000,000

kode
2-000
KEWAJIBAN
Tgl

Tanggal
Bln

Saldo
Thn

Kode

Nama Akun

Debit

kode
2-100
KEWAJIBAN LANCAR
Tgl

Tanggal
Bln

Saldo
Thn

Kode

Nama Akun

Debit

kode

2-110
Hutang dagang
Tanggal
Bln

Tgl
3
5
8
10
12
12
19
19
20
25

Saldo
Thn

1
1
1
1
1
1
1
1
1
1

Kode
4 2-110
4 2-110
4 2-110
4 2-110
4 2-110
4 2-110
4 2-110
4 2-110
4 2-110
4 2-110

Nama Akun
saldo awal
Hutang dagang
Hutang dagang
Hutang dagang
Hutang dagang
Hutang dagang
Hutang dagang
Hutang dagang
Hutang dagang
Hutang dagang
Hutang dagang
saldo akhir

Debit
45,000,000
25,000,000

100,000,000

10,000,000
5,500,000

kode
2-120
PPN Keluaran
Tanggal
Bln

Tgl
5
6
10
15
20

Saldo
Thn

1
1
1
1
1

Kode
4 2-120
4 2-120
4 2-120
4 2-120
4 2-120

Nama Akun
saldo awal
PPN Keluaran
PPN Keluaran
PPN Keluaran
PPN Keluaran
PPN Keluaran
saldo akhir

Debit

kode
2-130
PPN Masukan
Tanggal
Bln

Tgl
8
10
12
19
19

1
1
1
1
1

Saldo
Thn

Kode
4 2-130
4 2-130
4 2-130
4 2-130
4 2-130

Nama Akun
saldo awal
PPN Masukan
PPN Masukan
PPN Masukan
PPN Masukan
PPN Masukan
saldo akhir

Debit
10,000,000
1,000,000
4,000,000
500,000
500,000
24,636,000

kode
2-140
Hutang Lancar Lainnya
Tanggal
Tgl
Bln
30
1
30
1

Saldo
Thn

Kode
4 2-140
4 2-140

Nama Akun
Hutang Lancar Lainnya
Hutang Lancar Lainnya
saldo akhir

Debit

kode
2-200
KEWAJIBAN JANGKA PANJANG
Tgl

Tanggal
Bln

Saldo
Thn

Kode

Nama Akun

Debit

kode
2-210
Hutang Jangka Panjang
Tgl

Tanggal
Bln

Saldo
Thn

Kode

Nama Akun

Debit

kode
3-000
EKUITAS
Tgl

Tanggal
Bln

Saldo
Thn

Kode

Nama Akun

Debit

kode
3-100
Modal Saham
Tgl

Tanggal
Bln

Saldo
Thn

Kode

Nama Akun
saldo aawal

Debit

kode
3-200
Laba Ditahan
Tanggal

Saldo

Tgl

Bln

Thn

Kode

Nama Akun
saldo akhir

Debit

kode
4-100
penjualan
Tgl
5
6
10
15
20

Tanggal
Bln
1
1
1
1
1

Saldo
Thn

Kode
4 4-100
4 4-100
4 4-100
4 4-100
4 4-100

Nama Akun
penjualan
penjualan
penjualan
penjualan
penjualan
saldo akhir

Debit

kode
5-110
harga pokok penjualan
Tgl
5
6
10
15
20

Tanggal
Bln
1
1
1
1
1

Saldo
Thn

Kode
4 5-110
4 5-110
4 5-110
4 5-110
4 5-110

Nama Akun
harga pokok penjualan
harga pokok penjualan
harga pokok penjualan
harga pokok penjualan
harga pokok penjualan
saldo akhir

Debit
37,500,000
52,500,000
45,000,000
37,500,000
41,250,000
213,750,000

kode
5-120
Beban Gaji
Tgl

Tanggal
Bln
15
1
31
1

Thn

Kode
4 5-200
4 5-200

Nama Akun
Beban Gaji
Beban Gaji
saldo akhir

Saldo
Debit
20,000,000
20,000,000
40,000,000

kode
5-130
beban adm bank
Tanggal
Tgl
Bln
31
1

Saldo
Thn

Kode
4 5-300

Nama Akun
beban adm bank

Debit
75,000

kode
5-140
beban administrasi
Tgl
25
25
25
31

Tanggal
Bln
1
1
1
1

Saldo
Thn

Kode
4 6-100
4 6-100
4 6-100
4 6-100

Nama Akun
beban administrasi
beban administrasi
beban administrasi
beban administrasi
saldo akhir

Debit
200,000
1,500,000
150,000
15,000,000
16,850,000

kode
5-150
beban penjualan
Tanggal
Tgl
Bln
30
1
30
1

Saldo
Thn

Kode
4 6-200
4 6-200

Nama Akun
beban penjualan
beban penjualan
saldo akhir

Debit
3,750,000
1,500,000
5,250,000

kode
4-110
pendapatan bunga bank
Tgl

Tanggal
Bln
31
1

Saldo
Thn

Kode
4 7-100

Nama Akun
pendapatan bunga bank

Debit

kode
5-160
beban piutang tak tertagih
Tgl

Tanggal
Bln

Thn

Kode

Saldo
Debit
2,250,000

Nama Akun
penyesuaian

kode
5-170
beban persediaan bahan baku
Tgl

Tanggal
Bln

Thn

Kode

Saldo
Debit
40,750,000

Nama Akun
penyesuaian

kode
0

#N/A
Tgl

Tanggal
Bln

Thn

Kode

Saldo
Debit
300,000

Nama Akun
penyesuaian

kode
0
#N/A
Tgl

Tanggal
Bln

Saldo
Thn

Kode

Nama Akun
penyesuaian

Debit
0

kode
0
#N/A
Tgl

Tanggal
Bln

Saldo
Thn

Kode

Nama Akun
penyesuaian

Debit
0

kode
0
#N/A
Tgl

Tanggal
Bln

Saldo
Thn

Kode

Nama Akun
penyesuaian

Debit
0

Saldo
Kredit

Saldo
Kredit

Saldo
Kredit

2,000,000
1,100,000
20,000,000
200,000
1,500,000
150,000
3,750,000
1,500,000
20,000,000
15,000,000

Saldo
Kredit

45,000,000
25,000,000
3,000,000

100,000,000
20,000,000
10,000,000
2,000,000
5,500,000
40,000,000

75,000

Saldo
Kredit
3,500,000
25,000,000
40,000,000

25,000,000
35,000,000
40,000,000
45,000,000

Saldo
Kredit
2,250,000
9,750,000

Saldo
Kredit

Saldo
Kredit
37,500,000
52,500,000
45,000,000
37,500,000
41,250,000
120,750,000

Saldo
Kredit

Saldo
Kredit

Saldo
Kredit

Saldo
Kredit

Saldo
Kredit

Saldo
Kredit

Saldo
Kredit

Saldo
Kredit

Saldo
Kredit

Saldo
Kredit

Saldo
Kredit

Saldo
Kredit

Saldo
Kredit

Saldo
Kredit

Saldo
Kredit

Saldo
Kredit

Saldo
Kredit

Saldo
Kredit

Saldo
Kredit
70,000,000

110,000,000
11,000,000
44,000,000
5,500,000
5,500,000

60,500,000

Saldo
Kredit
11,360,000
5,000,000
7,000,000
6,000,000
5,000,000
5,500,000
39,860,000

Saldo
Kredit
-8,636,000

Saldo
Kredit
50,000,000
150,000,000
200,000,000

Saldo
Kredit

Saldo
Kredit

Saldo
Kredit

Saldo
Kredit
400,000,000

Saldo

Kredit
564,276,000

Saldo
Kredit
50,000,000
70,000,000
60,000,000
50,000,000
55,000,000
285,000,000

Saldo
Kredit

Saldo
Kredit

Saldo
Kredit

Saldo
Kredit

Saldo
Kredit

Saldo
Kredit
150,000

Saldo
Kredit

Saldo
Kredit

Saldo
Kredit

Saldo
Kredit

Saldo
Kredit

Saldo
Kredit

PT PRIMA
NERACA SALDO
PER 31 JANUARI 2004

Kode
1-000
1-100
1-111
1-112
1-113
1-114
1-115
1-116
1-117
1-118
1-119
1-120
1-121
1-122
1-200
1-211
1-212
1-213
1-214
1-215
1-216
1-217
1-218
1-219
2-000
2-100
2-110
2-120
2-130
2-140
2-200
2-210
3-000
3-100
3-200
4-100
4-110
5-110
5-120
5-130
5-140
5-150

Nama Akun
AKTIVA
AKTIVA LANCAR
Kas
Bank
Piutang Dagang
Cadangan Piutang Tak Tertagih
Piutang Lain-lain
Persediaan Barang Jadi
Persediaan Barang Dalam Proses
Persediaan Bahan Baku
Persediaan Sparepart
Persediaan Bahan Penolong
Persediaan Suplies Kantor
Asuransi Dibayar Dimuka
AKTIVA TETAP
Tanah
Bangunan
Mesin
Kendaraan
Peralatan kantor
Akum. Penyusutan Bangunan
Akum. Penyusutan Mesin
Akum. Penyusutan Kendaraan
Akum. Penyusutan Peralatan Kantor
KEWAJIBAN
KEWAJIBAN LANCAR
Hutang dagang
PPN Keluaran
PPN Masukan
Hutang Lancar Lainnya
KEWAJIBAN JANGKA PANJANG
Hutang Jangka Panjang
EKUITAS
Modal Saham
Laba Ditahan
penjualan
pendapatan bunga bank
harga pokok penjualan
Beban Gaji
beban adm bank
beban administrasi
beban penjualan

Debit

Kredit

2,300,000
442,917,857
225,000,000
-7,500,000
120,750,000
75,000,000
180,000,000
12,500,000
30,000,000
3,600,000
7,200,000
67,500,000
130,000,000
150,000,000
80,000,000
25,600,000
-12,000,000
-27,000,000
-9,142,857
-6,000,000

60,500,000
39,860,000
24,636,000
200,000,000

400,000,000
564,276,000
285,000,000
150,000
213,750,000
40,000,000
75,000
16,850,000
5,250,000

jumlah

### 1,670,536,000

PT PRIMA
Jurnal Penyesuaian
per 31 januari 2004
Tanggal
Bln

Tgl
31
31
31
31
31
31
31
31
31
31
31
31
31
31
31
31
31
31
31
31
31
31
31
31

1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1

Kode
Thn
2004 5-160
4 1-114
4 5-170
4 1-118
4 5-180
4 1-120
4 5-190
4 1-119
4 5-200
4 1-116
4 5-210
4 1-117
4 5-220
4 1-122
4 5-230
4 1-216
4 5-230
4 1-216
4 5-240
4 1-217
4 5-250
4 1-218
4 5-260
4 1-219

Nama Akun
beban piutang tak tertagih
Cadangan Piutang Tak Tertagih
beban persediaan bahan baku
Persediaan Bahan Baku
beban persediaan bahan penolong
Persediaan Bahan Penolong
beban persediaan sparepart
Persediaan Sparepart
beban persediaan barang jadi
Persediaan Barang Jadi
beban persediaan barang dalam proses
Persediaan Barang Dalam Proses
beban asuransi dibayar dimuka
Asuransi Dibayar Dimuka
beban penyusutan bangunan
Akum. Penyusutan Bangunan
beban penyusutan bangunan
Akum. Penyusutan Bangunan
beban penyusutan mesin
Akum. Penyusutan Mesin
beban penyusutan kendaraan
Akum. Penyusutan Kendaraan
beban penyusutan peralatan kantor
Akum. Penyusutan Peralatan Kantor

Saldo
Debit
2,250,000

Kredit
2,250,000

135,000,000
135,000,000
16,000,000
16,000,000
8,500,000
8,500,000
40,750,000
40,750,000
15,000,000
15,000,000
600,000
600,000
1,000,000
1,000,000
300,000
300,000
2,250,000
2,250,000
300,000
300,000
250,000
250,000

PT PRIM
NERACA LA
PER 31 JANUA
Kode
1-000
1-100
1-111
1-112
1-113
1-114
1-115
1-116
1-117
1-118
1-119
1-120
1-121
1-122
1-200
1-211
1-212
1-213
1-214
1-215
1-216
1-217
1-218
1-219
2-000
2-100
2-110
2-120
2-130
2-140
2-200
2-210
3-000
3-100
3-200
4-100
4-110
5-110
5-120
5-130

Nama Akun
AKTIVA
AKTIVA LANCAR
Kas
Bank
Piutang Dagang
Cadangan Piutang Tak Tertagih
Piutang Lain-lain
Persediaan Barang Jadi
Persediaan Barang Dalam Proses
Persediaan Bahan Baku
Persediaan Sparepart
Persediaan Bahan Penolong
Persediaan Suplies Kantor
Asuransi Dibayar Dimuka
AKTIVA TETAP
Tanah
Bangunan
Mesin
Kendaraan
Peralatan kantor
Akum. Penyusutan Bangunan
Akum. Penyusutan Mesin
Akum. Penyusutan Kendaraan
Akum. Penyusutan Peralatan Kantor
KEWAJIBAN
KEWAJIBAN LANCAR
Hutang dagang
PPN Keluaran
PPN Masukan
Hutang Lancar Lainnya
KEWAJIBAN JANGKA PANJANG
Hutang Jangka Panjang
EKUITAS
Modal Saham
Laba Ditahan
penjualan
pendapatan bunga bank
harga pokok penjualan
Beban Gaji
beban adm bank

saldo
Debit

2,300,000
442,917,857
225,000,000
-7,500,000

75,000,000
180,000,000
12,500,000
30,000,000
3,600,000
7,200,000
67,500,000
130,000,000
150,000,000
80,000,000
25,600,000
-12,000,000
-27,000,000
-9,142,857
-6,000,000

24,636,000

213,750,000
40,000,000
75,000

5-140
5-150
5-160
5-170
5-180
5-190
5-200
5-210
5-220
5-230
5-240
5-250
5-260

beban
beban
beban
beban
beban
beban
beban
beban
beban
beban
beban
beban
beban

administrasi
penjualan
piutang tak tertagih
persediaan bahan baku
persediaan bahan penolong
persediaan sparepart
persediaan barang jadi
persediaan barang dalam proses
asuransi dibayar dimuka
penyusutan bangunan
penyusutan mesin
penyusutan kendaraan
penyusutan peralatan kantor
jumlah

16,850,000
5,250,000

1,670,536,000

PT PRIMA
NERACA LAJUR
PER 31 JANUARI 2004
saldo
Kredit

Debit

penyesuaian
Kredit

Debit

NSPP
Kredit

2,300,000
442,917,857
225,000,000
2,250,000
120,750,000

9,750,000

40,750,000

80,000,000
15,000,000
135,000,000
8,500,000
16,000,000
600,000

60,000,000
45,000,000
4,000,000
14,000,000
3,600,000
6,600,000

1,300,000
2,250,000
300,000
250,000

67,500,000
130,000,000
150,000,000
80,000,000
25,600,000
-13,300,000
-29,250,000
-9,442,857
-6,250,000

60,500,000
39,860,000

60,500,000
39,860,000
24,636,000

200,000,000

200,000,000

400,000,000
564,276,000
285,000,000
150,000

400,000,000
564,276,000
285,000,000
150,000
213,750,000
40,000,000
75,000

16,850,000
5,250,000
2,250,000
135,000,000
16,000,000
8,500,000

2,250,000
135,000,000
16,000,000
8,500,000

1,670,536,000

15,000,000
600,000
1,300,000
2,250,000
300,000
250,000
222,200,000

40,750,000

40,750,000

222,200,000

15,000,000
600,000
1,300,000
2,250,000
300,000
250,000
1,680,286,000 1,680,286,000

Debit

RUGI/ LABA
Kredit

Debit

NERACA
Kredit

2,300,000
442,917,857
225,000,000
9,750,000
80,000,000
60,000,000
45,000,000
4,000,000
14,000,000
3,600,000
6,600,000
67,500,000
130,000,000
150,000,000
80,000,000
25,600,000
-13,300,000
-29,250,000
-9,442,857
-6,250,000

60,500,000
39,860,000
24,636,000
200,000,000

400,000,000
564,276,000
285,000,000
150,000
213,750,000
40,000,000
75,000

16,850,000
5,250,000
2,250,000
135,000,000
16,000,000
8,500,000
40,750,000
15,000,000
600,000
1,300,000
2,250,000
300,000
250,000
457,375,000

325,900,000
-131,475,000

1,222,911,000
131,475,000

1,354,386,000

PT PRIMA
LAPORAN LABA RUGI
PER 31 JANUARI 2004
Kode
4-100
4-110
5-110
5-120
5-130
5-140
5-150
5-160
5-170
5-180
5-190
5-200
5-210
5-220
5-230
5-240
5-250
5-260

Nama Akun
penjualan
pendapatan bunga bank
harga pokok penjualan
Beban Gaji
beban adm bank
beban administrasi
beban penjualan
beban piutang tak tertagih
beban persediaan bahan baku
beban persediaan bahan penolong
beban persediaan sparepart
beban persediaan barang jadi
beban persediaan barang dalam proses
beban asuransi dibayar dimuka
beban penyusutan bangunan
beban penyusutan mesin
beban penyusutan kendaraan
beban penyusutan peralatan kantor
RUGI BERSIH

saldo
Debit

213,750,000
40,000,000
75,000
16,850,000
5,250,000
2,250,000
135,000,000
16,000,000
8,500,000
15,000,000
600,000
1,300,000
2,250,000
300,000
250,000

saldo
Kredit
285,000,000
150,000

40,750,000

-131,475,000

LAPORAN PERUBAHAN MODAL

PT PRIMA
PER 31 JANUARI 2004

NO. REK
3-100
3-200

NO AKUN
Modal Saham
Laba Ditahan
RUGI BERSIH
TOTAL

SALDO
DEBET

-131,475,000

MODAL

KREDIT
400,000,000
564,276,000
832,801,000

NO REK

NO AKUN

1-000
1-100
1-111
1-112
1-113
1-114
1-115
1-116
1-117
1-118
1-119
1-120
1-121
1-122

AKTIVA
AKTIVA LANCAR
Kas
Bank
Piutang Dagang
Cadangan Piutang Tak Tertagih
Piutang Lain-lain
Persediaan Barang Jadi
Persediaan Barang Dalam Proses
Persediaan Bahan Baku
Persediaan Sparepart
Persediaan Bahan Penolong
Persediaan Suplies Kantor
Asuransi Dibayar Dimuka
TOTAL AKTIVA LANCAR

1-200
1-211
1-212
1-213
1-214
1-215
1-216
1-217
1-218
1-219

AKTIVA TETAP
Tanah
Bangunan
Mesin
Kendaraan
Peralatan kantor
Akum. Penyusutan Bangunan
Akum. Penyusutan Mesin
Akum. Penyusutan Kendaraan
Akum. Penyusutan Peralatan Kantor
TOTAL AKTIVA TETAP
TOTAL AKTIVA

PT PRIMA
NERACA
PER 31 DESEMBER 2004
DEBET

SALDO
KREDIT

2,300,000
442,917,857
225,000,000
9,750,000

NO REK
2-000
2-100
2-110
2-120
2-130
2-140

80,000,000
60,000,000
45,000,000
4,000,000
14,000,000
3,600,000
6,600,000
713,667,857

67,500,000
130,000,000
150,000,000
80,000,000
25,600,000
-13,300,000
-29,250,000
-9,442,857
-6,250,000
394,857,143
1,108,525,000

2-200
2-210

3-000
3-100
3-200

NO AKUN
KEWAJIBAN
KEWAJIBAN LANCAR
Hutang dagang
PPN Keluaran
PPN Masukan
Hutang Lancar Lainnya
TOTAL KEWAJIBAN LANCAR

DEBET

SALDO
KREDIT

60,500,000
39,860,000
24,636,000
200,000,000
275,724,000

KEWAJIBAN JANGKA PANJANG

Hutang Jangka Panjang

TOTAL KEWAJIBAN JANGKA

PANJANG
TOTAL KEWAJIBAN
EKUITAS
Modal Saham
Laba Ditahan
RUGI BERSIH
TOTAL EKUITAS

TOTAL KEWAJIBAN + EKUITAS

275,724,000
0
400,000,000
564,276,000
-131,475,000
832,801,000

###