Selamat Datang

Langkah Teknis Penatausahaan

dengan Aplikasi Simda Keuangan Daerah Berbasis Akrual
versi 2.7.0.6
Uang Persediaan (UP)
Ganti Uang Persediaan (GU)
Langsung (LS)
Tambahan Uang Persediaan (TU)
Nihil
oleh :
Sujoko, S.Sos
Kepala Seksi Belanja Tidak Langsung
&
Sri Yuliastutik, S.Sos - Nining Ujiyanti, S.Sos - Desi Yulianti
(Staf Seksi Belanja Langsung)
Bondowoso, 16 Februari 2016 & 08
Maret 2016

Implementasi
SIMDA KEUANGAN DAERAH BERBASIS AKRUAL

Dasar Hukum :
Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010
tentang Standar Akuntansi Pemerintahan yang
merupakan pengganti PP No. 24 Tahun 2005
dan Permendagri No. 64 Tahun 2013 tentang
Penerapan Standar Akuntansi Pemerintahan
Berbasis Akrual pada Pemerintah Daerah.
Implementasi akuntansi berbasis akrual harus
dilaksanakan
oleh
Pemerintah
Daerah
selambatlambatnya Tahun 2015.

Kebutuhan yang bersifat Mengikat & bersifat

Wajib
(sebelum
APBD
ditetapkan)
RKA, SPD 1/12 dari besaran APBD TA. sebelumnya
dan Parameter Wajib Mengikat dan usulan PA
maupun
Pengeluaran
Periode : Bendahara
04 20 Januari
2016) .
No
1
2

Uraian
Gaji & Tunjangan
Non Gaji & Tunjangan
Jumlah

Jeni
s

Jumlah

LS

43.872.224.997.

LS

1.552.617.947.
45.424.842.944.

Mekanisme dan proses penerbitannya telah dilalui

bersama, dilaksanakan secara kerukunan antara
SKPD dengan DPPK.
3

Perda APBD TA 2016 ditetapkan pada 21 Januari 2016

DPA SKPD disahkan pada 25 Januari 2016
Persyaratan Pengajuan Uang Persediaan (UP) Tahun
2016 sebagaimana surat Kepala DPPK Nomor :
900/101/430.10.13/2016 tanggal 21 Januari 2016
1. Menyampaikan DPA sebagai dasar pelaksanaan
APBD
2. Menyampaikan Surat Keputusan PPK SKPD (PA,
Bendahara Penerimaan/Pengeluaran)
3. Menyampaikan usulan besaran UP
4. Melampirkan rekomendasi bahwa telah memenuhi
kelengkapan data penyusunan laporan keuangan
dari Bidang Akuntansi dan Pelaporan sebagaimana
lampiran I dan II.
4

SKPD YANG TELAH MENGAJUKAN PENCAIRAN UP

Periode : 21 Januari 12 Februari 2016
NO

1
2
3
4
5
6

TANGGAL

NO. SP2D

SUB UNIT

04/02/2016 00158/SP2D/201 BAG. AP DAN

6
KEUANGAN
05/02/2016 00159/SP2D/201 BAGIAN HUKUM
6
00160/SP2D/201 INSPEKTORAT
6
00161/SP2D/201 BKD
6
09/02/2016 00162/SP2D/201 SEKRETARIAT DPRD
6
11/02/2016 00165/SP2D/201 DINAS SOSIAL
6

BRUTO

75.000.000
115.000.00
0
270.000.00
0
250.000.00
0
1.000.000.
000
400.000.00
05

Perkembangan s/d 8 Maret 2016

UP 43 SKPD
GU 7 SKPD,
1. Bappeda
2. Bakesbang
3. Sekretariat DPRD
4. Bapemas
5. Dispenduk
6. Kec. Klabang
7. Kec. Sempol
1

SKPD yang belum mengajukan UP

1.Dinas Pendidikan
2.Dinas Kesehatan
3.Dinas Binamarga
4.Dinas Pengairan
5.Badan PP & KB
6.Disnakertrans
7.BPBD
8.Perijinan

9.Ketahanan

Pangan

10.Dishutbun
11.Disparporhub
12.Diskoperindag
13.Bagian

Umum
14.Kec. Tenggarang
15.Kec. Tegalampel

Uang Persediaan

GANTI UANG ,...

merupakan tahapan
selanjutnya, tetapi bagaimana
teknisnya,........?
SIMDA KEUANGAN DAERAH BERBASIS AKRUAL
versi 2.7.0.6

Kembali kita lakukan kerukunan

agar dapat mengimplementasikannya.
9

Perubahan menu simda versi

2.7.0.6 dibandingkan versi
sebelumnya.
1. Ditambah Proses Entry Ketetapan Pendapatan
2. Perbaikan Proses Entry Bukti Penerimaan terkait
Ketetapan Pendapatan
3. Perbaikan Proses Entry STS terkait Ketetapan
Pendapatan
4. Ditambah kolom NTPN pada Form Penyetoran Pajak.
5. Pembukaan Fitur Import Saldo Awal saat login tahun
sebelumnya
6. Perbaikan Proses Entry Bukti Pengeluaran, pada
pemilihan Rekening dari data Panjar ditampilkan

10

8. Perbaikan Proses Entry Bukti Pengeluaran,

kontrol Sisa SPD tidak jalan apabila di ubah
9. Perbaikan Proses Tutup Tahun
10. Penambahan Fitur Export Import Jurnal Akrual
11. Penambahan Fitur Export Import Ketetapan
Pendapatan
12. Perbaikan Laporan Daftar Penguji, perbaikan
pengelompokan potongan pajak
13. Perbaikan Proses Entry Rincian SPP, data tidak
dapat disimpan apabila jenis tagihan dan rek
belanja berbeda
14. Perbaikan Proses Entry SPP, jenis tagihan tidak
dapat dirubah apabila sudah ada rincian.
15. Updater.exe diupdate ke versi 2.3
11

Uang Persediaan telah dicairkan oleh Bendahara

Pengeluaran
:
Langkah-langkah
teknis entry data :
1. Lakukan proses impor data SP2D UP
2. Lakukan entry data Mutasi Kas Tunai Bank
*) Prosedur sama dengan tahun sebelumnya,
format penomoran lebih disederhanakan kode
skpd/nomor cek/CEK/Tahun
Contoh : 1.20.03.1/DA 147190/CEK/2016
Dalam proses belanja menggunakan uang persediaan,
terdapat kemungkinan 2 (dua) cara bagi bendahara
pengeluaran dalam melakukan pembayaran.
Pertama,
Bendahara
Pengeluaran
melakukan
pembayaran tanpa melalui panjar.
Kedua,
Bendahara
Pengeluaran
melakukan
pembayaran
melalui
panjar terlebih dahulu
kepada PPTK.
12

ENTRY DATA MUTASI KAS

13

Buku Bank setelah pengambilan tunai tanggal 04-022016

14

BKU Bendahara
Pengeluaran

Buku Pembantu Kas

Tunai

15

Bendahara Pengeluaran melakukan pembayaran

melalui panjar terlebih dahulu kepada PPTK
Pejabat Pengelola Teknis Kegiatan (PPTK)
mengajukan permohonan dana dengan
mengisi Nota Pencairan Dana (NPD) untuk
melaksanakan kegiatan tertentu kepada
Pengguna
Anggaran/Kuasa
Pengguna
Anggaran.
Berdasarkan Nota Pencairan Dana tersebut,
Pengguna
Anggaran/Kuasa
Pengguna
Anggaran memberikan memo persetujuan
kepada Bendahara Pengeluaran/Bendahara
Pengeluaran Pembantu untuk mengeluarkan
sejumlah
dana yang dimaksud. Bendahara
Pengeluaran/Bendahara
Pengeluaran
Pembantu mengeluarkan dana sejumlah

16

Contoh model / alternatif

NPD
Contoh/alternatif model
Pencairan Dana (NPD)
KOPNota
SURAT

NOTA PENCAIRAN DANA (NPD)

Nomor : 1.20.03.1/01/17.25/2016
Kepada
Dari
Perihal

: Yth. Pengguna Anggaran Dinas Pendapatan dan Pengelolaan Keuangan

Kabupaten Bondowoso
:
Penjabat Pelaksana Teknis Kegiatan ...........................
:
Permohonan Panjar Kegiatan ....................................
N
Kode
Uraian
Anggar Realisa
Sisa
Panjar
o
Rek
an
si
Anggar
yang
sebelu
an
diminta
m nya
1
2

Pertanggungjawaban (SPJ) akan disampaikan ke

Bendahara Pengeluaran selambat-lambatnya
tanggal
: ................
Demikian untuk
menjadikan periksa dan mohon keputusan
Disposisi
Kepala SKPD

Bondowoso, ..............
...
PPTK
Nama
NIP

17

Langkah-langkah teknis entry data Panjar adalah

Data Entry, SKPD, Bendahara, Pengeluaran, pilih

Panjar & SPJ Panjar
18

Catatan :
Pada saat
bendahara
pengeluaran
menyerahkan
panjar ke PPTK :
Dibuatkan
Format penomoran :
Kode SKPD/Nomor Urut/PJR/KEL/Kode Giat/Thn bukti/tanda
Contoh : 1.20.03.1/00001/PJR/KEL/06.05/2016 terima dengan
format
penomoran
sesuai ketentuan
sebagai dasar
entry data pada
aplikasi simda.
Lembar Asli
dipegang
bendahara
PPTK setelah menerima panjar melaksanakan kegiatannya
pengeluaran,
(belanja dsb.... nya, termasuk kewajiban perpajakan telah
copy dipegang
dilaksanakan penyetorannya), langkah selanjutnya menyerahkan
PPTK.
SPJ ke Bendahara Pengeluaran. 1

19

PPTK
melaksanakan
kegiatan
dan
mempertanggungjawabkan atas uang panjar yang
telah dibelanjakan dan/atau dibayarkan kepada yang
berhak termasuk kewajiban pembayaran pajak/PPn .
Yang membedakan aplikasi simda 2.7.0.2 dengan
versi 2.7.0.6 (Simda Keuangan Daerah berbasis
Akrual)
Versi 2.7.0.2
Dikenal SPJ model Panjar Full, SPJ model Langsung
Kombinasi Panjar (semi panjar).
Pajak/PPn Masuk dan Pajak/PPn Setor diinput di
Buku Pajak.
Simda 2.7.0.6 akrual
Hanya mengenal SPJ model panjar full, bukti panjar
dan potongan PPh/PPn satu relationships.
Langkah
teknis
entry
Buku Pajak hanya dapat entry
Pajak/PPn
Setor
data pada aplikasi
simda, .......

20

Tanggal penyerahan SPJ tersebut menjadi dasar entry data Bukti

Panjar
Simda
2.7.0.2
Nomor
Register SPJ
No. Bukti yang dientrykan adalah
Nomor Register SPJ pada aplikasi
Simda 2.7.0.2;
1.20.03.1/00001/SPJ/GU/06.05/2016

Setelah simpan, doble klik masuk Rincian SPJ Panjar.

Format penomoran : 1.20.03.1/00001/GU/KUI/06.05/2016
(simda 2.7.0.2 nomor tersebut merupakan nomor rincian
SPJ)

21

No. Bukti adalah kuitansi, pada aplikasi 2,7,0.2 dientry setelah Register SPJ
1.20.03.1/00002/GU/KUI/06.05/2016

22

Panjar Keluar (06.05) sebesar Rp. 5.000.000,- di SPJ-kan

Rp. 4.000.000,Aplikasi 2.7.0.6 akrual, tidak diperbolehkan melakukan
penyesuaian panjar dengan mengubah Nota Dinas.
Selisih atau kelebihan panjar sebesar Rp. 1.000.000,dikembalikan
dengan
menerbitkan
alat
bukti
pengembalian/kuitansi sebagaimana saat pengeluaran
panjar. (Lembar asli dipegang PPTK sedangkan copy
disimpan bendahara pengeluaran.

5.000.000
Reg SPJ
Kuitansi

Aplikasi 2.7.0.2 prosesnya di klik SPJ, Simda 2.7.0.6

Akrual di entry pada Bukti Panjar

1.000.000
23

1.20.03.1/00001/PJR/KEM/06.05/2016

Selanjutnya, .................. ke menu Bukti Pengeluaran

24

Pada menu ini setelah klik tambah,

tinggal klik tanda
25

Hasil klik

muncul pilihan

No Spj Panjar kita pilih dan

klik, otomatis masuk ke
Bukti Pengeluaran UP/GU,
tingggal menambahkan
Nama Penerima, Alamat dan
entry isian pada keterangan

Karena PPTK telah

menerima
panjar,
sehingga kewajiban
perpajakan (PPh &
PPn)
adalah tidak
normal
ketika
penyetorannya
belum ditunaikan.

26

Masih dalam lingkup Bukti Pengeluaran

pengeluaran tergambarkan sebagai berikut :

UP/GU,

potongan

bukti

Selanjutnya ke menu SPJ :

27

Secara manual Nomor SPJ menyalin dari Nomor Bukti Panjar, tetapi
tanggal yang menentukan adalah bendahara pengeluaran. Artinya
tanggal bisa sama dengan tanggal di Bukti Panjar dan boleh
setelahnya.

Pada menu pembuatan SPJ UP/GU prosesnya mirip pembuatan Bukti

Pengeluaran.
Klik tambah kemudian isi No. SPJ, tanggal SPJ sesuai Nomor yang sudah direkan
saat proses Bukti Panjar dan mengisi isian pada keterangan.
Doble klik untuk masuk Rincian SPJ, klik tambah, klik tanda
dstnya, klik
simpan.
28

Dicetak dari Laporan Bendahara Pengeluaran pilih Rincian SPJ

Langkah berikutnya adalah Pengesahan SPJ.

Proses pembuatan dan format penomoran sama dengan
aplikasi 2.7.0.2

29

Format Penomoran = Tahun lalu

(Simda 2.7.0.2)

Setelah Pengesahan SPJ, penerbitan SPP & SPM mekanisme dan proses
tidak mengalami perubahan.
30

BKU setelah Panjar, Bukti Panjar, Bukti Pengeluaran &

SPJ

31

32

Mutasi Kas Tunai - Bank

Bendahara
Pengeluaran
menerima SPJ
Panjar dari PPTK
(tanggal terima
menjadi dasar entri
bukti panjar)

Entry Data Panjar (Klik Bukti Panjar)

Format :
1.20.03.1/00001/SPJ/GU/xx.xx/2016
Klik Rincian Panjar Format :
1.20.03.1/00001/GU/KUI/xx.xx/2016

Pengeluaran Panjar
1.20.03.1/00001/PJR/KEL/06.05/2016

PPTK
Belanja dsb... Nya
(Nota/bukti2)
termasuk
penyetoran pajak

Bukti Pengeluaran
Klik

SPJ
Penomoran = Data Panjar
1.20.03.1/00001/PJR/KEL/xx.xx/2016
Tanggal : tidak harus sama
33

Catatan :
1. Uang Persediaan (UP)
2. Pengeluaran Panjar kepada PPTK
. Nota Pencairan Dana (NPD)
. Tanda Terima Panjar (Kuitansi)
. Pelaksanaan Kegiatan (Nota/bukti pengeluaran, e biling & NTPN
(pemotongan dan penyetoran pajak)
3. Bukti Panjar (Register SPJ Simda 2.7.0.2) format penomoran adalah
kode Skpd/No. Urut/SPJ/GU/Kode Giat/Tahun
Tanggal adalah tanggal penerimaan SPJ dari PPTK
4. Rincian Panjar (Rincian SPJ Simda 2.7.0.2) format penomoran adalah
kode Skpd/No. Urut/SPJ/GU/Kode Giat/Tahun
5. Tanda Terima pengembalian panjar apabila yang di-SPJ-kan lebih kecil dari
panjar.
6. Bukti Pengeluaran (klik, sistem mengambil data dari Bukti Panjar), pada
tahap ini potongan pajak wajib dilakukan perekaman data karena data
entry buku pajak hanya mengenal penyetoran pajak.
7. SPJ
. Penomoran dengan cara meng-copy Nomor pada Bukti Panjar
sedangkan tanggal tidak harus sama dengan tanggal di Bukti Panjar.
. Sistem mengambil data dari Bukti Pengeluaran.
34

Selanjutnya kita buka aplikasi

Simda Keuangan Daerah Berbasis Akrual
versi 2.7.0.6
dipandu oleh :
Sri Yuliastutik, S.Sos
Nining Ujiyanti, S.Sos
Desi Yulianti

35