KREZZ
JL. PASANTREN
Bandung
Per 31 Januari 2009
JURNAL UMUM
Saldo
Tanggal Nama Akun
Debit
Januari 2009
1 Kas Rp.15,000,000
Gedung Rp.20,000,000
Tanah Rp.10,000,000
Peralatan pabrik Rp.15,000,000
Modal
2 Persediaan Bahan Baku Rp.5,250,000
PPN Masukan Rp.525,000
Utang Usaha
Persediaan Bahan Penolong Rp.139,000
PPN Masukan Rp.13,500
Utang Usaha
4 Persediaan Bahan Baku Rp.200,000
Kas
5 Perlengkapan Kantor Rp.400,000
Kas
6 Peralatan Kantor Rp.600,000
Utang Usaha
8 Perlengkapan Kantor Rp.100,000
Kas
10 Barang Dalam Proses Rp.1,900,000
Persediaan Bahan Baku
BOP Sesungguhnya Rp.39,500
Persediaan Bahan Penolong
12 Gaji dan Upah TKL Rp.1,800,000
Utang Gaji
14 Beban Listrik Kantor Rp.56,000
Beban Telephone Kantor Rp.100,000
Kas
15 Beban Listrik dan Gas pabrik Rp.150,000
Kas
16 Persediaan Barang Jadi Rp.4,175,000
Barang Dalam Proses
17 Kas Rp.2,640,000
PPN Keluaran
Penjualan
Harga Pokok Penjualan Rp.1,670,000
Persediaan Barang Jadi
18 Utang usaha Rp.500,000
Kas
19 Piutang Rp.2,640,000
PPN Keluaran
Penjualan
Harga Pokok Penjualan Rp.1,670,000
Persediaan Barang Jadi
20 Barang Dalam Proses Rp.1,900,000
Persediaan Bahan Baku
BOP Sesungguhnya Rp.39,500
Persediaan Bahan Penolong
21 Utang Usaha Rp.5,923,500
Persediaan Bahan Baku
Kas
22 Beban Administrasi Rp.150,000
Kas
23 Gaji dan Upah Rp.1,800,000
Utang Gaji
Barang Dalam Proses Rp.2,275,000
Gaji dan Upah
BOP yang diBebankan
24 Kas Rp.2,000,000
Piutang
25 Persediaan Barang Jadi Rp.4,175,000
Persediaan Barang Dalam Proses
26 Kas Rp.3,300,000
PPN Keluaran
Penjualan
Harga Pokok Penjualan Rp.2,087,500
Persediaan Barang Jadi
27 Utang Gaji Rp.3,600,000
Kas
29 Kas Rp.3,300,000
PPN Keluaran
Penjualan
Harga Pokok Penjualan Rp.2,087,500
Persediaan Barang Jadi
30 Biaya Pemasaran Rp.200,000
Kas
31 Prive Rp.200,000
Kas
31 Gaji dan Upah Rp.1,500,000
Kas
31 BOP Sesungguhnya(TKTL) Rp.500,000
Beban administrasi umum Rp.500,000
Biaya Pemasaran Rp.500,000
Gaji dan Upah
9
Saldo
Kredit
Rp.60,000,000
Rp.5,775,000
Rp.148,500
Rp.200,000
Rp.400,000
Rp.600,000
Rp.100,000
Rp.1,900,000
Rp.39,500
Rp.1,800,000
Rp.156,000
Rp.150,000
Rp.4,175,000
Rp.240,000
Rp.2,400,000
Rp.1,670,000
Rp.500,000
Rp.240,000
Rp.2,400,000
Rp.1,670,000
Rp.1,900,000
Rp.39,500
Rp.107,700
Rp.5,815,800
Rp.150,000
Rp.1,800,000
Rp,1,800,000
Rp,475,000
Rp.2,000,000
Rp.4,175,000
Rp.300,000
Rp.3,000,000
Rp.2,087,500
Rp.3,600,000
Rp.300,000
Rp.3,000,000
Rp.2,087,500
Rp.200,000
Rp.200,000
Rp.1,500,000
Rp.1,500,000
KAS
TanggaL Keterangan MUTASI SALDO
Debit Kreadit Debit
1/1/2009 Rp.15,000,000 Rp.15,000,000
1/4/2009 Rp.200,000 Rp.14,800,000
1/5/2009 Rp.400,000 Rp.14,400,000
1/8/2009 Rp.100,000 Rp.14,300,000
1/15/2009 Rp.156,000 Rp,14,144,000
BOP SESUNGGUHNYA
MUTASI SALDO
TanggaL Keterangan
Debit Kreadit Debit
1/10/2009 Rp,39,500 Rp,39,500
1/15/2009 Rp.150,000 Rp.189,500
1/20/2009 Rp.39,500 Rp.229,000
1/31/2009 Rp.500,000 Rp.729,000
1/31/2009 AJP Rp.200,000 Rp.929,000
1/31/2009 AJP Rp.200,000 Rp.1,29,000
1/31/2009 AJP Rp.250,000 Rp.1,379,000
BIAYA GAJI DAN UPAH
MUTASI SALDO
TanggaL Keterangan
Debit Kreadit Debit
1/12/2009 Rp.1,800,000 Rp.1,800,000
1/12/2009 Rp.1,800,000 -
1/23/2009 Rp.1,800,000 Rp.1,800,000
1/23/2009 Rp.1,800,000 -
1/31/2009 Rp.1,500,000 Rp.1,500,000
1/31/2009 Rp.1,500,000
PIUTANG
MUTASI SALDO
TanggaL Keterangan
Debit Kreadit Debit
1/19/2009 Rp.2,6400,000 Rp.2,6400,000
1/24/2009 Rp.2,000,000 Rp.640,000
UTANG
MUTASI SALDO
TanggaL Keterangan
Debit Kreadit Debit
1/2/2009 Rp.5,775,000
Rp.148,500
1/6/2009 Rp.600,000
1/18/2009 Rp.500,000
1/21/2009 Rp.5,923,500
UTANG GAJI
MUTASI SALDO
TanggaL Keterangan
Debit Kreadit Debit
1/12/2009 Rp.1,800,000 Rp.1,800,000
1/23/2009 Rp.1,800,000 Rp.3,600,000
1/27/2009 Rp.3,600,000 0
PPN KELUARAN
MUTASI SALDO
TanggaL Keterangan
Debit Kreadit Debit
1/17/2009 Rp.240,000
1/19/2009 Rp.240,000
1/26/2009 Rp.300,000
1/29/2009 Rp.300,000
PPN MASUKAN
MUTASI SALDO
TanggaL Keterangan
Debit Kreadit Debit
1/2/2009 Rp.525,000 Rp.525,000
Rp.13,500 Rp.538,500
PENJUALAN
MUTASI SALDO
TanggaL Keterangan
Debit Kreadit Debit
1/17/2009 Rp.240,0000
1/19/2009 Rp.240,000
1/26/2009 Rp.3000,000
1/29/2009 Rp.3000,000
BIAYA PEMASARAN
MUTASI SALDO
TanggaL Keterangan
Debit Kreadit Debit
1/29/1900 Rp.200,000 Rp.200,000
1/31/2009 Rp.500,000 Rp.700,000
SELISIH BOP
MUTASI SALDO
TanggaL Keterangan
Debit Kreadit Debit
1/31/2009 AJP Rp.279,000
GEDUNG
MUTASI SALDO
TanggaL Keterangan
Debit Kreadit Debit
12/31/1899 Rp.20,000,000
TANAH
MUTASI SALDO
TanggaL Keterangan
Debit Kreadit Debit
12/31/1899 Rp.10,000,000
MODAL
MUTASI SALDO
TanggaL Keterangan
Debit Kreadit Debit
12/31/1899 Rp.60,000,000
PRIVE
MUTASI SALDO
TanggaL Keterangan
Debit Kreadit Debit
1/31/2009 Rp.200,000
SALDO
Kredit
SALDO
Kredit
SALDO
Kredit
SALDO
Kredit
SALDO
Kredit
SALDO
Kredit
Rp.2,275,000
Rp.2,275,000
SALDO
Kredit
SALDO
Kredit
Rp.5,775,000
Rp.5,923,500
Rp.6,523,500
Rp.6,023,500
Rp.100,000
SALDO
Kredit
SALDO
Kredit
Rp.240,000
Rp.480,000
Rp.780,000
Rp.1,080,000
SALDO
Kredit
SALDO
Kredit
Rp.240,0000
Rp.480,0000
Rp.780,0000
Rp.10,800,000
SALDO
Kredit
SALDO
Kredit
SALDO
Kredit
SALDO
Kredit
SALDO
Kredit
SALDO
Kredit
SALDO
Kredit
SALDO
Kredit
SALDO
Kredit
Rp.250,000
SALDO
Kredit
Rp.200,000
SALDO
Kredit
Rp.279,000
SALDO
Kredit
Rp.20,000,000
SALDO
Kredit
Rp.10,000,000
SALDO
Kredit
Rp.60,000,000
SALDO
Kredit
Rp.200,000
SALDO
Kredit
Rp.475,000
Rp.950,000
SALDO
Kredit
Rp.56,000
CV. KREZZZ
METODE PERPETUAL FIFO PERSEDIAAN BAHAN BAKU
Per 31 Januari 2009
1/2/2009 5 kw
1/10/2009 2kw
1/20/2009 2kw
Rp.500
1/10/2009 13kw Rp.6500
Rp.500
1/20/2009 13kw Rp.6500
Rp.500
1/20/2009 13kw Rp.6500
Rp.4,000 Rp.4,000
1/10/2009 6 Pak
Rp.4,000 Rp.4,000
1/20/2009 6 Pak
Rp.600 Rp.9,000
1/10/2009 15 bks
Rp.600 Rp.9,000
1/20/2009 15 bks
Saldo
Quantity Price S
3kw
1kw
Saldo
Quantity Price S
Rp.500
37 kw Rp.18,500
Rp.500 Rp.12,000
24kw
Saldo
Quantity Price S
Rp.500 Rp.12,000
24kw
Saldo
Quantity Price S
Rp.4,000
14 Pak Rp.56,000
Rp.4,000 Rp.32,000
8kw
Saldo
Quantity Price S
Rp.600
35 bks Rp.21,000
Rp.600 Rp.12,000
20 bks
CV. KREZZZ
METODE PERSEDIAAN PERPETUAL BAHAN DALA
PER 31 JANUARI 2009
Q P S Q
1/10/2009 KENTANG 200 Kg Rp.4,500 Rp.900,000
MINYAK GORENG 100L Rp.10,000Rp.1,000,000
KAPUR SIRIH
GARAM
PENYADAP
BOP yang di Bebankan 25%
TOTAL Rp.1,900,000
1/20/2009 KENTANG 200 kg Rp.4,500/Kg Rp.900,000
MINYAK GORENG 100L Rp.10,000/L Rp.1,000,000 500
KAPUR SIRIH
GARAM
PENYADAP
BOP yang di Bebankan 25%
TOTAL Rp.1,900,000
P S Q P S
13 Rp.500 Rp.6500
6 Rp.4,000 Rp.24.000
15 Rp.600 Rp.9000
Rp.435,500
Rp.1,800,000 Rp.475,000
Rp.3600 Rp1,800,000
13 Rp.500 Rp.6500
6 Rp.4,000 Rp.24.000
15 Rp.600 Rp.9000
Rp.435,500
Rp1,800,000 Rp.475,000
CV. KREZZZ
METODE PERSEDIAAN PERPETUal FIFO BARANG JADI
PER 31 JANUARI 2009
Pembelian Produksi
TGL Quantit
Price S Quantity Price
y
1/10/2009 500 Rp.8,350 Rp4,175,000
1/17/2009 200 Rp.8,350
1/19/2009 200 Rp.8,350
1/25/2009 500 Rp.8,350 Rp4,175,000
duksi Saldo
Quantit
S Price S
y
500 Rp.8,350 Rp4,175,000
Rp.1,670,000 300 Rp.8,350 Rp.2,505,000
Rp.1,670,000 100 Rp.8,350 Rp.835,000
100 Rp.8,350 Rp.835,000
500 Rp.8,350 Rp4,175,000
Rp.835,000
Rp.1,252,500 350 Rp.8,350 Rp.2,922,500
Rp.2,087,500 100 Rp.8,350 Rp.835,000
CV. KREZZ
NERACA SALDO
31-Jan-09
KETERANGAN DEBIT KREADIT
KAS Rp.13,268,200
PIUTANG Rp.640,000
UTANG Rp.100,000
GEDUNG Rp.20,000,000
TANAH Rp.10,000,000
UTANG GAJI - -
MODAL Rp.60,000,000
PRIVE Rp.200,000
PENJUALAN Rp.10,800,000
CV. KEZZZ
SELISIH BOP
PER 31 JANUARI 2009
Neraca
Neraca Saldo
No Akun Keteranagn
Debet Kredit
1-1110 Cash Rp.13,268,200
1-1120 Piutang Rp.640,000
1-1130 Persediaan Bahan Baku Rp.1,542,300
1-1140 Persediaan Bahan Penolong Rp.56,000
1-1150 Persediaan Barang dlm Proses -
1-1200 Persediaan Barang jadi Rp.835,000
1-1210 Perlengkapan Kantor Rp.100,000
1-1310 Perlengkapan Pabrik Rp.400,000
1-1320 Peralatan Kantor Rp.600,000
1-1330 Peralatan Pabrik Rp.15,000,000
1-2100 Utang Rp.100,000
1-2200 Gedung Rp.20,000,000
1-2300 Tanah Rp.10,000,000
1-2400 Utang Gaji - -
1-3110 Modal Rp.60,000,000
1-3120 Prive Rp.200,000
1-3130 PPN Keluaran Rp.1,080,000
1-3140 PPN Masukan Rp.538,500
1-3210 Penjualan Rp.10,800,000
1-3220 Harga Pokok Penjualan Rp.7,515,000
1-3310 BOP Sesungguhnya Rp.729,000
1-3320 BOP Yang di Bebankan Rp.950,000
2-1100 Biaya Listrik Kantor Rp.56,000
2-1210 Biaya Telephone Kantor Rp,100,000
2-1230 Biaya Adm Umum Rp.650,000
2-1300 Biaya Pemasaran Rp.700,000
Rp.72,930,000 Rp.72,930,000
Rp.13,268,200
Rp.640,000
Rp.1,542,300
Rp.56,000
Rp.835,000
Rp.50,000 Rp.50,000
Rp.200,000 Rp.200,000
Rp.600,000
Rp.15,000,000
Rp.100,000
Rp.20,000,000
Rp.10,000,000
Rp.60,000,000
Rp.200,000
Rp.1,080,000
Rp.538,500 Rp.538,500
Rp.10,800,000
Rp.7,515,000 Rp.7,515,000
Rp.650,000 Rp.1,379,000
Rp.950,000
Rp.56,000 Rp.56,000
Rp,100,000 Rp,100,000
Rp.650,000 Rp.650,000
Rp.700,000 Rp.700,000
72,930,000 -
Rp.13,268,200
Rp.640,000
Rp.1,542,300
Rp.56,000
Rp.835,000
Rp.50,000
Rp.200,000
Rp.600,000
Rp.15,000,000
Rp.100,000
Rp.20,000,000
Rp.10,000,000
Rp.60,000,000
Rp.200,000
Rp.1,080,000
Rp.10,800,000
Rp.200,000
Rp.250,000