Analisis Prosedur Pembiayaan Mudharabah Pada Pt. Bank Bni Syariah Kantor Cabang Syariah Surakarta

perpustakaan.uns.ac.
id
digilib.uns.ac.id
ANALISIS PROSEDUR PEMBIAYAAN MUDHARABAH

PADA PT. BANK BNI SYARIAH KANTOR CABANG SYARIAH
SURAKARTA
TUGAS AKHIR
Diajukan untuk Memenuhi Tugas-Tugas dan Memenuhi Persyaratan
Guna Mencapai Gelar Ahli Madya Di Bidang
Keuangan Perbankan Fakultas Ekonomi
Universitas Sebelas Maret
Surakarta
Oleh :
NOVI RIA RAHMAWATI
NIM F 3608052
PROGRAM STUDI DIPLOMA III

KEUANGAN DAN PERBANKAN FAKULTAS EKONOMI
UNIVERSITAS SEBELAS MARET
SURAKARTA
2011
commit to user
i
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
commit to user
ii
digilib.uns.ac.id
commit to user
iii
digilib.uns.ac.id
MOTTO
Mimpi itu penting karena dengan mimpi kita akan termotivasi untuk
mewujudkannya, gak akan ada kata gak bisa selama kita yakin kalo kita mampu
(opi)
The importence of success is the proces
(opi)
Waktu mengubah semua hal kecuali kita. Kita mungkin menua dengan berjalannya
waktu, tetapi belum tentu membijak. Kita lah yang harus mengubah diri kita sendiri
(Mario Teguh)
Tugas kita bukanlah untuk berhasil, tugas kita adalah untuk mencoba, karena
didalam mencoba itulah kita menemukan dan belajar membangun kesempatan untuk
berhasil
(Mario Teguh)
Jangan ijinkan masa lalu menguasai masa kini anda, karena ia akan juga menguasai
masa depan anda, janganlah meniru orang yang memilih menikmati penderitaan masa
lalu, dari pada menikmati keseharian yang ceria dan produktif. Jangan lagi ijinkan
penyesalan masa lalu merampas kedamaian anda dari kehidupan yang sesungguhnya.
Hiduplah sepenuhnya hari ini, anda berhak untuk bahagia
(Mario Teguh)
commit to user
iv
digilib.uns.ac.id
PERSEMBAHAN
Kupersembahkan karya ini kepada :

1. Allah SWT. Yang limpahan
rahmat, karunia serta hidayahnya.
2. Ayah dan Ibu tercinta, atas
semua
doa,
pengorbanan,
dan
dukungannya.
3.
Keluarga besarku, eyang putrid,

dan saudara saudaraku semua.
4. Sahabat sahabat. Serta teman
temanku
yang
senantiasa
bersama dalam belajara, maupun

main.
5.
Pasangan
hidup
yang
tuhan
pilihkan buat saya.

6. Seluruh
karyawan
PT.
BNI
Syariah Surakarta.
7.
Almamaterku.
commit to user
v
digilib.uns.ac.id
commit to user
vi
digilib.uns.ac.id
KATA PENGANTAR
Asalamualaikum Wr. Wb
Segala puji syukur alhamdulilah penulis panjatkan kehadirat Allah SWT atas
segala nikmat dan hidayatnya yang telah memberikan kesehatan jasmani maupun
rohani. Kepada penulis sehingga dapat menyelesaikan Tugas Akhir dengan judul
ANALISIS PROSEDUR PEMBIAYAAN MUDHARABAH PADA PT.BNI
SYARIAH KANTOR CABANG SURAKARTA
Penyusunan Tugas Akhir ini tidak akan berhasil tanpa adanya bantuan dan
dorongan dari berbagai pihak. Meskipun banyak hambatan yang di alami penulis
namun berkat motivasi dan dorongan dari berbagai pihak akhirnya penulis dapat
menyelesaikannyadengan lancar. Oleh karena itu, pada kesempatan ini penulis
mengucapkan banyak terima kasih kepada berbagai pihak yang secara langsung
maupun tidak langsung telah membantu hingga tersusunnya Tugas Akhir ini, kepada :
1. Allah SWT. Yang telah memberikan limpahan rahmat, karunia serta
hidayahnya.
2. Prof. Dr. Bambang Sutopo, M.Com, Ak selaku Dekan Fakultas Ekonomi
Universitas Sebelas Maret Surakarta.
3. Ketua program DIII Keuangan dan Perbankan Fakultas Ekonomi Universitas
Sebelas Maret Surakarta.
4. Ibu Dra.Nunung Sri Mulyani selaku pembimbing yang dengan arif dan
kesabaran telah banyak memberikan pengarahan, petunjuk, nasehat,
bimbingan hingga tersusunnya Tugas Akhir ini.
5. Bapak Drs.Mugi Rahardjo,Dipl, MSi selaku pembimbing akademik yang
selalu membant kelancaran aktivitas perkuliahan hingga tersusunnya Tugas
Akhir ini.
6. Bapak Arif Mursidi selaku pimpinan PT. BNI Syariah Surakarta yang telah
berkenan memberikan ijin dan bimbingan dalam magang kerja.
7. Ibu Fitri juariah yang telah memberikan bimbingan kepada penulis dalam
magang kerja.
commit to user
vii
digilib.uns.ac.id
8. Bapak Aswino Hadi P. Yang telah berkenan memberikan informasi serta

motivasi bagi penulis.
9. Ayah dan Ibu tersayang yang senantiasa memberikan dukungan baik moril
maupun materil.
10. Eyang putri yang senantiasa menemani dan merawat saya hingga sekarang ini.
11. Adik adik ku yang tersayang, gilang, nawang, dan dian.
12. Om dan tante yang selalu membantu saya setiap saat.
13. Teman teman gila saya, Febria Harviani, Novita Dewi S, Sri Endah Setya
ningsih, Anies Asrinia dewanti, Inanawati, Estika paramita, Chatarina ayu
trimurti, Arfilia yang senantiasa menemani, mewarnai, serta mendukung hari
hari saya
14. Teman teman seatap yang selalu memberikan dukungan dan menemani saya
setiap hari Ani Wijayanti, Wiad Rosiana, Nunung S, Wening tyas, mbk desta,
dan mbk rica.
15. Teman teman Diploma III Keuangan Dan Perbankan yang senatiasa belajar
bersama.
16. Semua pihak yang telah benyak membantu penulis yang tidak bisa disebutkan
satu persatu.
Penulis menyadari bahwa dalam penulisan Tugas Akhir ini masih jauh
dari sempurna, maka kritik dan saran yang konstruktif dari berbagai pihak
sangat penulis harapkan demi kesempurnaan penulisan Laporan Kegiatan
Magang ini.
Surakarta, 20 April 2011
Penulis
commit to user
viii
digilib.uns.ac.id
DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN JUDUL..................................................................
ABSTRAK.................................................................................
ii
HALAMAN PERSETUJUAN...................................................
iii
HALAMAN PENGESAHAN....................................................
iv
HALAMAN MOTTO................................................................
HALAMAN PERSEMBAHAN.................................................
vi
KATA PENGANTAR................................................................
vii
DAFTAR ISI...............................................................................
ix
DAFTAR TABEL.......................................................................
xii
DAFTAR GAMBAR..................................................................
xiii
DAFTAR LAMPIRAN...............................................................
xiv
BAB 1. PENDAHULUAN
A. Latar Belakang Masalah............................................
B. Rumusan Masalah.....................................................
C. Tujuan Penelitian......................................................
D. Manfaat Penelitian....................................................
E. Metode Penelitian.....................................................
BAB 2. TINJAUAN PUSTAKA
commit to user
ix
digilib.uns.ac.id
A. Posedur..............................................................................
1. Pengertian Prosedur.......................................................
2. Prosedur Penyaluran Dana.............................................
10
B. Pembiayaan.........................................................................
10
1. Pengertian Pembiayaan..................................................
10
2. Fungsi Penyaluran Dana.................................................
10
3. Prinsip kehati hatian dalam Penyaluran dana..............
11
4. Prinsip Prinsip Dalam Perbankan................................
12
5. Produk Produk Penyaluran Dana.................................
15
6. Pembiayaan Modal Kerja Syariah..................................
19
7. Akad Mudharabah..........................................................
21
BAB 3. PEMBAHASAN
A. Gambaran Umum Perusahaan...................................................
25
B. Pembahasan...............................................................................
52
1. Jenis jenis pembiayaan pada bank syariah........................
52
2. Jenis jenis pembiayaan pada BNI Syariah Surakarta.......
54
3. Pembiayaan personal...........................................................
54
4. Pembiyaan Komersil...........................................................
58
5. Prosedur pembiyaan Mudharabah........................................
63
commit to user
x
digilib.uns.ac.id
6. Ketentuan ketentuan dalam pembiayaan mudharabah.....
65
BAB IV. KESIMPULAN DAN SARAN

A. Kesimpulan................................................................................
67
B. Saran...........................................................................................
71
DAFTAR PUSTAKA
LAMPIRAN
commit to user
xi
digilib.uns.ac.id
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel 2.1 Perbedaan Bonus Dengan Bunga....................................
14
commit to user
xii
digilib.uns.ac.id
DAFTAR GAMBAR
Halaman
Gambar 3.1 Struktur Organisasi.................................................................... 28
Gambar 3.2 Alur Pembiayaan Mudharabah.................................................. 64
commit to user
xiii
digilib.uns.ac.id
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1
Laporan Magang Kerja
Lampiran 2
Surat pernyataan
Daftar Nilai Praktik Magang
Lampiran 3
Struktur Organisasi PT. BNI Syariah Surakarta
Lampiran 4
Formulir Permohonan Pembiayaan mudharabah
Lampiran 5
Formulir Surat Kuasa
Lampiran 6
Formulir Surat Pernyataan
Lampiran 7
Formulir Surat Keterangan
Lampiran 8
Formulir Surat Pernyataan Persetujuan Suami Istri
Lampiran 9
Cheklist Persyaratan Pembiayaan
commit to user
xiv
digilib.uns.ac.id
ABSTRAK
ANALISIS PROSEDUR PEMBIAYAAN MUDHARABAH
PADA PT. BANK BNI SYARIAH KANTOR CABANG SYARIAH SURAKARTA
Oleh :
Novi Ria Rahmawati
F3608052
Sistem perbankan syariah telah dijadikan alternatif sistem perbankan

di Indonesia. Dalam dunia perbankan syariah memiliki beberapa produk
yang berbeda dengan dunia perbankan konvensional. Selain produk yang
ditawarkan berbeda, sistem pembiayaannya pun berbeda, misalnya
pembiayaan investasi, talangan haji, mudharabah, musyarakah, murabahah,
dan gadai emas. Penelitian ini bertujuan untuk menjelaskan bagaimana
langkah atau prosedur pembiayaan Mudharabah pada PT. BANK BNI
Syariah Surakarta, apa saja langkah langkah dan syarat dalam pembiayaan
mudharabah, serta keuntungan dalam menggunakan akad mudharabah.
Metode penelitian yang digunakan adalah metode deskriftif kualitatif,
yaitu menggambarkan keadaan obyektif pada saat sekarang berdasarkan fakta
fakta yang tampak dan sebagaimana adanya pada PT. BANK BNI Syariah
Surakarta. Jenis data yang digunakan adalah data sekunder yaitu data yang
diperoleh melalui study kepustakaan serta buku buku bacaan di PT. BANK
BNI Syariah Surakarta. Sedangkan langkah pengumpulan data dilakukan
dengan cara observasi, wawancara, dengan salah satu staff karyawan PT.
BANK BNI Syariah Surakarta dan study kepustakaan.
Pembiayaan mudharabah merupakan bentuk kerjasama antara
sahibulmaal dengan mudharib, dimana sahibulmaal menyediakan dannya 100
% dan mudharib yang mengelolanya. Dengan pembagian keuntungan
berdasarkan nisbah bagi hasil yang telah disepakati.
Kesimpulan penelitian ini adalah jenis jenis pembiayaan apa sajakah
yang terdapat pada PT. BANK BNI Syariah Surakarta. Antara lain
pembiayaan personal dan pembiayaan komersil serta langkah langkah yang
harus dilakukan dalam pembiayaan mudharabah pada PT. BANK BNI
Syariah Surakarta mulai dari persyaratan umum sampai dengan pencairan
dana.
Kata kunci : Pembiayaan Mudharabah
commit to user
xv
digilib.uns.ac.id
BAB 1
PENDAHULUAN
A. Latar Belakang Masalah
Pada dasarnya sistem perbankan sudah maju, sistem perbankan

syariah
telah dijadikan alternatif sistem perbankan di indonesia. Dan juga memiliki
daya tarik tersendiri bagi dunia perbankan, dalam perbankan syariah
memiliki beberapa produk yang berbeda dengan perbankan konvensional,
selain produk yang ditawarkan berbeda, sistem pembiayaannya pun berbeda.
Misalnya pembiayaan investasi, talangan haji, mudharabah, musyarakah,
murabahah, gadai emas, dan lain sebagainya yang memang berbeda dengan
perbankan konvensional.
Selain produk, sistem dan pembiayaan, perhitungan bunganyapun
berbeda dengan bank konvensional. Dalam perbankan syariah menetapkan
bunga atau keuntungan dengan cara bagi hasil. Jadi besarnya bunga ditetapkan
berdasarkan persetujuan kedua belah pihak. Perbankan syariah saat ini
sedang banyak dilirik oleh perbankan Indonesia maupun dunia, hal ini
dikarenakan perbankan syariah diprekdisikan tingkat bunganya tidak akan
mengalami penurunan seperti perbankan konvensional, karena perhitungannya
berdasarkan bagi hasil.
Prosedur dan analisa pembiayaan ditujukan dalam proses pemberian
pembiayaan, apakah layak atau tidak dalam menerima pembiayaan tersebut.
Serta prosedur atau langkah langkah yang harus dijalankan dalam proses
pembiayaan tersebut. Untuk mencapai tujuan dan sasaran dalam pemberian
pembiayaan (khususnya pemberian pembiayaan kepada nasabah syariah), BNI
syariah menetapkan sistem manajemen pembiayaan yang diberlakukan khusus
untuk nasabah kecil dengan memperhatikan dua aspek sekaligus. Yaitu
commit to user
xvi
digilib.uns.ac.id
pemberian pelayanan yang baik dan penilaian batas resiko yang wajar bagi
Bank. Manajemen pembiayaan tersebut meliputi analisa pembiayaan,
persetujuan
pembiayaan,
pemantauan
nasabah,
dan
penyelamatan
pembiayaan.
Salah satu ukuran keberhasilan suatu bank adalah keberhasilannya
dalam mengelola pembiayaan yang diberikan mengingat penempatan dana
Bank yang terbesar adalah dari pemberian pembiayaan. Aktivitas pemberian
pembiayaan ini diharapkan akan dapat memberikan kontribusi pendapatan
terbesar bagi Bank.
PT. BNI Berdiri sejak 1946, BNI yang dahulu dikenal sebagai Bank
Negara Indonesia, merupakan bank pertama yang didirikan dan dimiliki oleh
Pemerintah Indonesia. Menyusul penunjukan De Javsche Bank yang
merupakan warisan dari Pemerintah Belanda sebagai Bank Sentral pada tahun
1949, Pemerintah membatasi peranan Bank Negara Indonesia sebagai bank
sirkulasi atau bank sentral. Bank Negara Indonesia lalu ditetapkan sebagai
bank pembangunan, dan kemudian diberikan hak untuk bertindak sebagai
bank devisa, dengan akses langsung untuk transaksi luar negeri.
Sejalan dengan keputusan penggunaan tahun pendirian sebagai bagian
dari identitas perusahaan, nama Bank Negara Indonesia 1946 resmi digunakan
mulai akhir tahun 1968. Perubahan ini menjadikan Bank Negara Indonesia
lebih dikenal sebagai 'BNI 46'. Penggunaan nama panggilan yang lebih mudah
diingat - 'Bank BNI' - ditetapkan bersamaan dengan perubahaan identitas
perusahaan tahun 1988.
Tahun 1992, status hukum dan nama BNI berubah menjadi PT Bank
Negara Indonesia (Persero), sementara keputusan untuk menjadi perusahaan
publik diwujudkan melalui penawaran saham perdana di pasar modal pada
tahun 1996.
Kemampuan BNI untuk beradaptasi terhadap perubahan dan kemajuan
lingkungan, sosial-budaya serta teknologi dicerminkan melalui
penyempurnaan identitas perusahaan yang berkelanjutan dari masa ke masa.
Hal ini juga menegaskan dedikasi dan komitmen BNI terhadap perbaikan
kualitas kinerja secara terus-menerus.
commit to user
xvii
digilib.uns.ac.id
Pada tahun 2004, identitas perusahaan yang diperbaharui mulai

digunakan untuk menggambarkan prospek masa depan yang lebih baik,
sebutan 'Bank BNI' dipersingkat menjadi 'BNI', sedangkan tahun pendirian '46' - digunakan dalam logo perusahaan untuk meneguhkan kebanggaan
sebagai bank nasional pertama yang lahir pada era Negara Kesatuan Republik
Indonesia.
Baru setelah itu PT. BNI mendirikan anak perusahaan yaitu PT. BNI
Syariah. Yang resmi beroperasi sebagai Bank Umum Syariah pada 19 Juni
2010. Sebelumnya, selama 10 tahun BNI Syariah merupakan unit usaha Bank
BNI yang menawarkan produk-produk perbankan syariah kepada nasabah.
BNI Syariah memiliki 58 kantor cabang di seluruh Indonesia yang
didukung oleh jaringan dan teknologi Bank BNI. Nasabah BNI Syariah dapat
memanfaatkan keunggulan tersebut dalam melakukan transaksi perbankan di
lebih dari 750 kantor Bank BNI yang berfungsi sebagai Syariah Channeling
Outlet.
Hingga saat ini BNI Syariah telah memiliki berbagai produk unggulan
antara lain Tabungan Hasanah, Tabungan Bisnis Hasanah, Hasanah Card,
Griya Hasanah, Wirausaha Hasanah serta Gadai Emas Hasanah. Komitmen
BNI Syariah pun terbukti lewat penghargaan yang diterima belum lama ini
dalam ajang ICSA (Indonesia Customer Satisfaction Award), untuk kategori
Tabungan Syariah.
Pembiayaan dalam perbankan syariah, khususnya BNI Syariah
merupakan salah satu program yang diberikan oleh BNI Syariah kepada
masyarakat, untuk mempermudah kelancaran usaha atau kepemilikan rumah
ataupun pembiayaan yang lain. BNI Syariah memiliki berbagai kemudahan
bagi nasabahnya untuk memperoleh dana sesuai dengan kebutuhannya. Selain
itu BNI Syariah juga mempunyai program talangan haji yang bisa dinikmati
oleh nasabah. Dengan berbagai program tersebut diharapkan BNI Syariah
dapat membantu perekonomian masyarakat. Untuk itu BNI Syariah
commit to user
xviii
digilib.uns.ac.id
menyajikan rangkaian jenis pembiayaan yang dikelola secara syariah

diperuntukkan untuk memenuhi kebutuhan personal.
Berdasarkan latar belakang tersebut, penulis mengkaji tentang
bagaimana prosedur pembiayaan pada PT. BNI Syariah untuk itu dalam
pembuatan Tugas Akhir ini, penulis memberikan judul ANALISIS
PROSEDUR PEMBIAYAAN MUDHARABAH PADA PT. BANK BNI
SYARIAH KANTOR CABANG SURAKARTA.
B. Rumusan Masalah
1. Apa sajakah Jenis jenis pembiayaan yang terdapat pada PT. BANK BNI
Syariah cabang Surakarta?
2. Bagaimana prosedur pembiayaan mudharabah pada PT. BANK BNI
Syariah cabang Surakarta?
C. Tujuan Penelitian
commit to user
xix
digilib.uns.ac.id
Adapun tujuan dari penulisan Tugas Akhir ini adalah:

1. Mengetahui jenis jenis pembiayaan pada BNI syariah cabang surakarta
2. Mengetahui prosedur pembiayaan mudharabah pada PT. BANK BNI
syariah cabang surakarta.
D. Manfaat penelitian
Kegunaan penelitian dan penulisan Tugas Akhir ini antara lain sebagai berikut
1. Manfaat praktis
Hasil penelitian ini dapat memberikan masukan masukan untuk penyempurnaan
mengenai pembiayaan pembiayaan serta memberikan pengetahuan kepada
masyarakat tentang pembiayaan.
2. Manfaat teoritis
Hasil penelitian ini diharapkan dapat menjadi referensi, informasi dan landasan
penelitian selanjutnya dengan tema yang sejenis.
E. Metode Penelitian
Berbagai metode yang digunakan oleh penulis dalam penelitian ini adalah
sebagai berikut :
1. Ruang Lingkup
Penulisan Tugas Akhir ini dilakukan dengan program magang kerja
mahasiswa pada BNI Syariah kantor cabang Surakarta untuk memperoleh
data sesusai dengan materi yang ingin di tulis.
2. Jenis dan Sumber Data
Data yang dikumpulkan yaitu data tentang diskripsi umum BNI Syariah kantor
cabang Surakarta dan menganalisis prosedur transaksi pembiayaan pada BNI Syariah
kantor cabang Surakarta.
commit to user
xx
digilib.uns.ac.id
a. Data Primer :
Data yang diperoleh secara langsung dari sumbernya, diamati
dan dicatat untuk pertama kalinya. Dalam pengumpulan data ini
penulis mengadakan pengamatan dan peninjauan langsung di tempat
mengetahui prosedur transaksi pembiayaan pada BNI Syariah
Surakarta. Data yang diperoleh penulis berupa beberapa prosedur
transaksi pembiayaan pada BNI Syariah Surakarta yaitu:
1)
Proses Pencarian Calon Nasabah
2)
Proses pembiayaan kepada nasabah
3)
Proses analisis pembiayaan
b. Data Sekunder:
Data yang bukan diusahakan sendiri pengumpulannya oleh
penulis. Data berasal dari tangan ke dua, ketiga dan seterusnya. Data
itu berupa:
1) Sejarah singkat BNI Syariah Surakarta

2) Visi dan Misi
3) Produk Bank
4) Struktur Organisasi
5) Diskripsi Jabatan (Job Description), dll.
3. Teknik Pengumpulan Data

Pengumpulan data penelitian ini dilakukan dengan teknik
wawancara, observasi partisipasi, serta dengan dokumen.
a. Wawancara
Dilakukan dalam bentuk wawancara tanya jawab dengan obyek
penelitian. Sebagai obyeknya yaitu karyawan pada BNI Syariah
Surakarta.
b.
Observasi
commit to user
xxi
digilib.uns.ac.id
Dilakukan dengan cara magang kerja secara langsung pada obyek

observasi. Sebagai obyek penulisan Tugas Akhir yaitu nasabah
pembiayaan dan karyawan pada BNI Syariah Surakarta.
c. Study pustaka
Dilakukan dalam bentuk pengumpulan data-data dari berbagai
sumber literature dan buku
yang berhubungan dengan topik
pembahasan dalam penulisan ini untuk memperoleh dasar teoritis yang

relevan.
4. Teknik Pembahasan
Model pembahasan penelitian ini penulis menggunakan teknik pembahasan
deskriptif. Teknik pembahasan ini adalah untuk membuat gambaran atau deskripsi
secara sistematis, factual, dan akurat mengenai suatu obyek yang diteliti. Yaitu
menggambarkan tentang prosedur pembiayaan pada PT. BNI Syariah Surakarta.
Pembahasan dalam penelitian yang disusun oleh penulis ini adalah menjelaskan
tentang langkah langkah dan prosedur pembiayaan pada PT. BNI Syariah Surakarta
Teknik pembahasan deskriptif ini menggunakan beberapa gambar alur
prosedur untuk memperjelas alur penelitian, yaitu sebagai berikut :
a. Struktur organisasi PT. BNI Syariah Surakarta
b. Prosedur pembiayaan PT. BNI Syariah Surakarta
c. Alur penanganan pembiayaan PT. BNI Syariah Surakarta
commit to user
xxii
digilib.uns.ac.id
Berdasarkan ini penulis ingin menguraikan bagaimanakah langkah - langkah yang

harus dilakukan dalam pengajuan pembiayaan ataupun pemberian pembiayaan,
sehingga penelitian akan lebih akurat dan sistematis dalam memberikan informasi.
BAB II
TINJAUAN PUSTAKA
A. Prosedur
1. Pengertian prosedur
Prosedur adalah suatu urutan kegiatan klerikal, biasanya melibatkan
beberapa orang dalam satu departeman atau lebih, yang dibuat untuk
menjamin penanganan secara seragam transaksi perusahaan yang terjadi
berulang ulang. Kegiatan klerikal terdiri dari kegiatan menulis,
menggandakan, menghitung, member kode, mendaftar, memilih
(mensortasi), memindah, dan membandingkan. (kamus Manajement, 1984)
Drs. Moekijat (1989) juga mengemukakan definisi prosedur adalah
serangkaian tugas yang saling berhubungan, yang merupakan urutan
menurut waktu dan cara tertentu untuk melaksanakan pekerjaan yang harus
diselesaikan. Urutan menurut waktu dari tugas-tugas ini merupakan ciri
daripada setiap prosedur. Biasanya suatu prosedur meliputi bagaimana, apa
saja, bilamana dan oleh siapa masing-masing tugas harus dilakukan.
Drs. Moekijat (1989) mengemukakan sifat (hakekat) daripada prosedur,
yaitu :
a. Prosedur terdapat dalam tiap bagian perusahaan, prosedur merupakan
salah satu macam rencana yang penting.
b. Prosedur biasanya dipandang sebagai penerapan pekerjaan yang sifatnya
berulang.
c. Diberikan batas-batas waktu pada setiap langkah prosedur guna
menjamin agar hasil akhir dicapai seperti yang diinginkan.
commit to user
xxiii
digilib.uns.ac.id
B. Pembiayaan
1. Pengertian Pembiayaan
Moekijat, (1989) Pembiayaan adalah penyediaan uang atau tagihan
yang dapat dipersamakan dengan pinjaman berdasarkan persetujuan atau
kesepakatan pinjam meminjam antara Bank Syariah dengan pihak lain
yang mewajibkan pihak peminjam melunasi hutangnya setelah jangka
waktu tertentu disertai imbalan.
Menurut Muhammad (2008 : 94) Penyaluran dana atau pembiayaan
adalah transaksi penyediaan dana dan atau barang serta fasilitas lainnya
kepada nasabah yang tidak bertentangan dengan syariah islam dan standar
akutansi perbankan syariah serta tidak termasuk jenis penyaluran dana
yang dilarang menurut ketentuan Bank Indonesia.
2. Fungsi Penyaluran dana
Menurut Muhammad (2008), terdapat beberapa fungsi penyaluran
dana dalam hubungannya dengan siklus perkonomian,dan perdagangan lalu lintas
moneter, antara lain:
a. Meningkatkan daya guna, peredaran dan lalu lintas uang
b. Meningkatkan daya guna dan peredaran barang
c. Meningkatkan aktivitas investasi dan pemerataan pendapatan
d. Sebagai aset terbesar yang menjadi sumber pendapatan terbesar bank.
3. Prinsip kehati hatian dalam penyaluran dana

Menurut Muhammad (2008) untuk dapat melaksanakan kegiatan
penyaluran dana atau pembiayaan, harus mengacu pada pedoman yang
berlaku sebagai berikut :
a. Prosedur penyaluran dana yang sehat.
commit to user
xxiv
digilib.uns.ac.id
Setiap pejabat bank yang berhubungan dengan penyaluran dana harus

menempuh prosedur yang sehat dan benar, termasuk prosedur persetujuan
penyaluran
dana,
dokumentasi
dan
administrasi
serta
prosedur
pengawasan penyaluran dana.

Maksud dari prosedur penyaluran dana yang sehat adalah bahwa setiap
calon nasabah harus melalui suatu proses penilaian yang dilakukan secara
obyektif, yang memberikan keyakinan bahwa nasabah tersebut dapat
mengembalikan kewajibannya kepada bank sesuai dengan perjanjian.
Prinsip dasar dari penyaluran dana yang sehat adalah mengerti,
memahami, menguasai, dan melaksanakan prinsip 5C + S (Character,
capacity, capital, condition, collateral dan sesuai syariah)
b. Penyaluran dana yang mendapat perhatian khusus.

Adalah penyaluran dana kepada pihak pihak yang menurut ketentuan Bank
Indonesia termasuk pihak terkait dan 25 nasabah terbesar. .
Kebijakan pokok pemberian penyaluran dana kepada pihak pihak terkait
dengan bank dan nasabah besar ditetapkan sebagai berikut :
i. Dalam rangka pengamanan usaha bank dan penyebaran resiko maka
bank wajib menetapkan batas maksimum pemberian kredit /
penyaluran dana (BMPK). Besarnya BMPK mengacu pada ketentuan
yang berlaku.
ii. Bank tidak menganut perbedaan kebijakan penetapan persyaratan
penyaluran dana kepada pihak pihak tersebut di atas, dengan
persyaratan penyaluran dana kepada nasabah nasabah lainnya.
iii. Kebijakan pemberian penyaluran dana kepada pihak pihak
tersebut di atas harus mematuhi ketentuan penyaluran dana termasuk
ketentuan Batas Maksimum Pemberian Kredit/ penyaluran dana
(BMPK).
c. Perlakuan terhadap plafondering.
commit to user
xxv
digilib.uns.ac.id
Bank dilarang melakukan plafondering terhadap penyaluran dana

dalam bentuk piutang jual beli yang terindikasi bermasalah dengan
cara menambahkan margin yang tertunggak dan pokok menjadi harga
beli baru.
d. Prosedur penyelesaian penyaluran dana bermasalah
Pada prinsipnya penyelesaian penyaluran dana bermasalah harus di
dasarkan kepada program tindak lanjut yang telah dibuat dan disetujui
oleh komite penyaluran dana, dengan mengacu pada prinsip penyaluran
dana yang sehat dan sesuai fatwa DSN.
e. Tata cara penyelesaian agunan diambil alih bank.
Pada prinsipnya agunan yang diambil alih pihak bank adalah untuk
mengurangi resiko penyaluran dana yang bermasalah. Guna
mengurangi resiko tersebut pihak bank harus menetapkan tata cara
pengambil alihan jaminan dan pelepasannnya agar tidak timbul
permasalahan dikemudian hari.
4. Prinsip prinsip dalam perbankan

Menurut Ktut Silvanita Mangani (2009) Selain prinsip kehati hatian
juga ada beberapa prinsip dalam perbankan syariah, antara lain :
1. Prinsip Bagi Hasil
Bagi hasil adalah suatu perkongsian antara dua pihak atau lebih dalam
suatu kegiatan usaha / proyek dimana masing masing pihak berhak
atas segala keuntungan dan bertanggung jawab atas segala kerugian
yang terjadi. Produknya adalah mudharabah, al muzaraah dan al
musaqat.
2. Prinsip Pengambilan Keuntungan
Pengambilan keuntungan dalam ketentuan agama islam dilakukan
dengan jalan jual beli / niaga, dimana terjadi proses pertukaran barang
dengan uang. Didalam pertukaran barang menjadi uang, pihak yang
memiliki hak atas barang dapat menentukan untuk menukarnya dengan
uang ditambah keuntungan, atau bahkan ikhlas untuk rugi, dan pemilik
barang tidak diwajibkan untuk memberitahukan harga pokok pembelian
commit to user
xxvi
digilib.uns.ac.id
barang. Di lain pihak, pemilik uang berhak menentukan secara ikhlas

dengan harga berapa menukar barang itu dengan uang miliknya
sehingga terjadi tawar menawar / negosiasi dalam menentukan harga.
Dalam hal ini, masing masing pihak memenuhi syarat ikhlas, atas
dasar saling sepakat dan tidak ada pihak yang dizalimi. Produknya
adalah murabahah
3. Prinsip Sewa
Penyewa dan pihak yang menyewakan sepakat untuk menentukan harga
sewa dan jangka waktu sewa. Dalam menerapkan prinsip sewa, bank
syariah memberikan kredit kepemilikan asset, misalnya kredit
kepemilikan rumah dengan menetapkan harga sewa setiap periode
(misalnya tiap bulan) dan besarnya cicilan untuk mengangsur harga
rumah tersebut. Nasabah membayar setiap bulan harga sewa ditambah
cicilan harga rumah sehingga dalam jangka waktu tertentu rumah
tersebut menjadi milik nasabah.
4. Prinsip Simpanan
Di dalam terminologi syariah, simpanan dikenal dengan al wadiah yang
diartikan sebagai titipan murni dari suatu pihak kepada pihak lain, baik
individu maupun badan hukum yang harus dijaga dan dikembalikan
kapan saja atas kehendak penyimpan (nasabah). Didalam praktik
perbankan syariah, bank penerima titipan dana memberikan insentif
berupa bonus kepada penyimpan dana, akan tetapi besarnya tidak
ditetapkan sebelumnya, penetapan ditentukan pihak bank. Bonus tidak
sama dengan bunga (interest).
commit to user
xxvii
digilib.uns.ac.id
Tabel 2.1
Perbedaan bonus dengan bunga
Deskripsi
Bonus
Bunga
Pembayaran
Hanya diberikan
sesudah dana
selesai
dipergunakan
Dapat diberikan
sebelum dana
dipergunakan dan
dapat juga
sesudahnya
Besarnya
Ditentukan setelah
selesai penggunaan
dana
Ditentukan di muka
sebelum dana
dipergunakan
dengan presentase
tertentu
Pihak yang
menentukan
Pada dasarnya
ketentuan besarnya
bonus ditetapkan
pihak pengguna
dana
Pada dasarnya
penentuan besarnya
bunga ditentukan
pihak pemilik dana
Sumber : Sistem Dan Prosedur Bank Syariah, Muhammad (2008)
5. Prinsip Pengambilan Manfaat (fee)

Perbankan syariah mengenal produk pengambilan manfaat berupa fee
dari nasabah dan pihak ketiga, atas jasa yang diberikannya yang
diwujudkan dalam bentuk produk al kafalah, yaitu produk penjaminan
yang dalam bank konvensional dikenal dengan garansi bank, dan al
wakalah, dimana bank berperan sebagai pihak yang mewakili nasabah
untuk dan atas nama nasabah yang melakukan transaksi.
6. Prinsip Biaya Administrasi
commit to user
xxviii
digilib.uns.ac.id
Biaya administrasi adalah biaya yang dikenakan oleh bank syariah

ketika memberikan bantuan kepada nasabah yang bergerak di bidang
sosial (nirlaba) dalam bentuk pinjaman lunak, tanpa pembagian hasil
melainkan hanya mengembalikan pokok pinjaman. Akan tetapi untuk
tidak merugikan bank syariah dalam hal pengurusan, misalnya biaya
materai, notaris, biaya peninjau proyek dan lain lain, maka kepada
nasabah nirlaba tersebut di pungut biaya administrasi.
Karena terdapat perbedaan dalam cara operasinya, maka pengaturan
dan pengawasan terhadap bank syariah juga berbeda. Hal tersebut
merupakan tantangan tersendiri bagi Bank Indonesia sebagai pengawas
system perbankan.
5. Produk produk Penyaluran Dana

Menurut Muhammad (2008 : 103 150), produk produk dalam
penyaluran dana atau pembiayaan adalah sebagai berikut :
a. Piutang Murabahah
Murabahah adalah akad jual beli atas barang tertentu, dimana penjual
menyebutkan dengan jelas barang yang diperjualbelikan, termasuk
harga pembelian barang kepada pembeli, kemudian ia mensyaratkan
atasnya laba / keuntungan dalam jumlah tertentu.
Teknis perbankan, Murabahah adalah akad jual beli barang sebesar
harga pokok barang ditambah dengan margin keuntungan yang di
sepakati.
b. Piutang Salam
Secara etimologi salam artinya salaf (pendahuluan). Secara
terminology (ta rif) muamalah salam adalah : Penjualan suatu barang
yang disebutkan sifat sifatnya sebagai persyaratan jual beli dan
barang tersebut masih dalam tanggungan penjual, dimana syarat
commit to user
xxix
digilib.uns.ac.id
syarat tersebut diantaranya adalah mendahulukan pembayaran pada

waktu akad majlis (akad disepakati). Bank dapat bertindak sebagai
pembeli dan atau penjual dalam suatu transaksi salam. Jika bank
bertindak sebagai penjual kemudian memesan kepada pihak lain untuk
menyediakan barang pesanan dengan cara salam maka hal ini disebut
salam parallel. Dalam bab ini hanya membahas perlakuan akutansi
bank sebagai penjual dibahas dalam bab hutang salam.
Teknis perbankan salam adalah akad jual beli barang (komiditi) di
mana harganya dibayar dengan segera (pada saat akad disepakati)
sedang barangnya akan diserahkan kemudian dalam jangka waktu yang
disepakati.
c. Piutang istishna
Istishna berarti minta dibuatkan. Secara terminology muamalah (tarif)
berarti akad jual beli dimana shanni (produsen) ditugaskan untuk
membuat suatu barang pesanan oleh mustashni(pemesan). Teknis
perbankan istishna adalah jual beli dalam bentuk pembuatan barang
tertentu dengan kriteria dan persyaratan tertentu yang disepakati
antara pesanan (pembeli, mustashni) dan penjual (pembuat, shani)
commit to user
xxx
digilib.uns.ac.id
d. Mudharabah
Mudharabah atau disebut juga Muqaradhah berarti bepergian untuk
urusan dagang. Secara muamalah berarti pemilik modal (shahibul
maal) menyerahkan modalnya kepada pekerja / pedagang (mudharib)
untuk diperdagangkan / diusahakan, sedangkan keuntungan dagang itu
dibagi menurut kesepakatan bersama.
Teknis perbankan akad Mudharabah adalah akad kerjasama antara
bank selaku pemilik dana (shahib al maal) dengan nasabah selaku
mudharib yang mempunyai keahlian atau keterampilan untuk
mengelola suatu usaha yang produktif dan halal. Hasil keuntungan dari
penggunaan dana tersebut dibagi bersama berdasarkan nisbah yang
disepakati.
e. Mudharabah Muqayyadah
Mudharabah muqayyadah adalah akad mudharabah dimana pemilik
dana (shahibul maal) memberikan batasan kepada pengelola dana
(mudharib) mengenai tempat, cara, dan objek investasi. Bank
bertindak sebagai agen penyalur dana investor (chanelling agent)
kepada nasabah yang bertindak sebagai pengelola dana.
Aspek teknis, bank bertujuan sebagai agen penyalur dana investor
kepada nasabah yang bertindak sebagai pengelola dana untuk kegiatan
usaha yang ditentukan oleh investor.
f. Musyarakah
Musyrakah asal kata dari syirkah yang berarti percampuran. Menurut
fiqih, musyarakah berarti : akad antara orang orang yang berserikat
dalam hal modal keuntungan. (sayyid sabiq, fiqh sunnah, jilid 13 hal
174,)
g. Al-ijarah
Al ijarah disebut akad pemindahan hak guna (manfaat) atas suatu
barang atau jasa dalam waktu tertentu melalui pembayaran sewa/upah,
tanpa di ikuti dengan pemindahan kepemilikan barang itu sendiri.
commit to user
xxxi
digilib.uns.ac.id
Maksud manfaat adalah berguna, yaitu barang yang mempunyai banyak

manfaat dan selama menggunakannya barang tersebut tidak mengalami
perubahan atau musnah. Manfaat yang di ambil tidak berbentuk zatnya
melainkan sifatnya yang dibayar sewa, misalnya, rumah yang di
kontrakan/disewa mobil disewa untuk perjalanan.
h. Ijarah Muntahiyyah Bittamlik
Ijarah Muntahiyyah Bittamlik adalah ijarah yang di akhir masa sewa
nasabah mempunyai hak opsi untuk memiliki objek sewa.
i. Al Qard
Qardh atau iqradh secara etimologi berarti pinjaman. Secara
terminology muamalah (tarif) adalah memiliki sesuatu yang harus
dikembalikan dengan pengganti yang sama
j. Qardhul Hasan
Qardhul hasan adalah kegiatan penyaluran dana dalam bentuk pinjaman
kebajikan tanpa imblan dengan kewajiban pihak peminjam
mengembalikan pokok pinjaman secara sekaligus atau ciilan dalam
jangka waktu tertentu.
6. Pembiayaan Modal kerja syariah
Pembiayaan modal kerja syariah menurut Adiwarman Karim (2004)
Secara umum yang di maksud dengan Pembiayaan Modal Kerja (PMK)
Syariah adalah pembiayaan jangka pendek yang diberikan kepada
perusahaaan untuk membiayai kebutuhan modal kerja usahanya
berdasarkan prinsip prinsip syariah. Jangka waktu pembiayaan modal
kerja maksimum 1 (satu) tahun dan dapat diperpanjang sesuai dengan
kebutuhan. Perpanjangan fasilitas PMK dilakukan atas dasar hasil analisis
terhadap debitur dan fasilitas pembiayaan secara keseluruhan.
Fasilitas PMK dapat diberikan kepada seluruh sektor / subsektor
ekonomi yang dinilai prospek, tidak bertentangan dengan syariat islam dan
tidak dilarang oleh ketentuan perundang undangan yang berlaku serta
yang dinyatakan jenuh oleh Bank Indonesia. Pemberian fasilitas
pembiayaan modal kerja kepada debitur / calon debitur dengan tujuan
untukmengeliminasi resiko dan mengoptimalkan keuntungan bank.
commit to user
xxxii
digilib.uns.ac.id
Hal hal yang harus diperhatikan dalam melakukan analisa pemberian

pembiayaan antara lain :
a. Jenis usaha, kebutuhan modal kerja masing masing jenis usaha
berbeda beda
b. Skala usaha, besarnya kebutuhan modal kerja suatu usaha sangat
tergantung kepada skala usaha yang dijalankan. Semakin besar skala
usaha yang dijalankan, kebutuhan modal kerja akan semakin besar.
c. Tingkat kesulitan usaha yang dijalankan, beberapa pertanyaaan yang
harus dijawab dalam melakukan analisis pembiayaan antara lain :
1)
Apakah proses produksi membutuhkan, tenaga ahli/terdidik/

terlatih dengan menggunakan peralatan yang canggih?
2) Apakah perusahaan memiliki tenaga ahli dan peralatan yang

dibutuhkan untuk menunjang proses produksi?
3) Apakah perusahaan memiliki sumber pasokan bahan baku yang
tetap yang dapat menjamin kesinambungan proses produksi?
4) Apakah perusahaan memiliki pelanggan tetap?
d. Karakter transaksi dalam sektor usaha yang akan dibiayai, dalam hal
ini yang harus ditelaah adalah :
1) Bagaimana system pembayaran pembelian bahan baku?
2) Bagaimana system penjualan hasil produksi, tunai atau cicilan?
Dalam hal pemberian Pembiayaan Modal Kerja, bank juga harus mempunyai
daya analisis yang kuat tentang sumber pembayaran kembali, yakni sumber
pendapatan (income) proyek yang akan dibiayai. Hal ini dapat di ketahui
dengan cara mengklasifikasikan proyek menjadi :
1. Proyek dengan kontrak
2. Proyek tanpa kontrak
Berdasarkan akad yang digunakan dalam produk pembiayaan syariah, jenis
Pembiayaan Modal Kerja (PMK) dapat dibagi menjadi 5 macam, yakni :
1. PMK Mudharabah
commit to user
xxxiii
digilib.uns.ac.id
2. PMK Istishna
3. PMK Salam
4. PMK Murabahah
5. PMK Ijarah
Dalam melakukan penetepan akad pembiayaan Modal Kerja Syariah, proses
analisis yang dilakukan adalah sebagai berikut :
1). Hal pertama dan utama yang harus dilihat bank adalah jenis proyek yang
akan dibiayai tersebut apakah memiliki kontrak atau belum.
2). Jika proyek tersebut memiliki kontrak, faktor berikutnya yang harus
dicermati adalah apakah proyek tersebut untuk pembiayaan kontruksi
atau pengadaan barang, jika untuk pembiayaan kontruksi, pembiayaan
yang layak diberikan adalah pembiayaan istishna. Namun, jika bukan
untuk pembiayaan kontruksi, melainkan pengadaan barang, maka
pembiayaan yang patut diberikan adalah pembiayaan mudharabah. Jika
proyek tersebut bukan untuk pembiayaan kontruksi ataupun pengadaan
barang, maka bank tidak layak untuk memberikan pembiayaan.
3). Dalam hal proyek tersebut tidak memiliki kontrak, maka faktor
selanjutnya yang harus dilihat oleh bank adalah apakah proyek tersebut
untuk penyewaan barang.
7. Akad Mudharabah
a. Pengertian Mudahrabah
Pengertian mudharabah menurut Adiwarman Karim (2004 :
192) mudharabah adalah bentuk kontrak antara dua pihak dimana satu
pihak berperan sebagai pemilik modal dan mempercayakan sejumlah
modalnya untuk dikelola oleh pihak kedua, yakni si pelaksana usaha,
dengan tujuan untuk mendapatkan untung.
b. Rukun Mudharabah
Faktor faktor yang harus ada (rukun) dalam akad mudharabah adalah :
Pelaku. Jelaslah bahwa rukun dalam akad mudharabah sama
dengan rukun dalam akad jual beli ditambah satu faktor tambahan,
commit to user
xxxiv
digilib.uns.ac.id
yakni nisbah keuntungan. Faktor pertama (pelaku) kiranya sudah cukup

jelas. Dalam akad mudharabah, harus ada minimal dua pelaku. Pihak
pertama bertindak sebagai pemilik modal (shahib al-mal), sedangkan
pihak kedua bertindak sebagai pelaksana usaha (mudharib atau amil).
Tanpa pelaku ini, maka akad mudharabah tidak ada.
Objek. Faktor kedua (objek mudharabah) merupakan

konsekuensi logis dan tindakan yang dilakukan oleh para pelaku.
Pemilik modal menyerahkan modalnya sebagai objek mudharabah,
sedangkan pelaksana usaha menyerahkan kerjanya sebagai objek
mudharabah. Modal yang diserahkan bias berbentuk uang atau barang
yang dirinci berapa nilai uangnya. Sedangkan kerja yang diserahkan bisa
berbentuk keahlian, keterampilan,selling skill, management skill, dan
lain lain. Tanpa dua objek ini, akad mudharabah pun tidak akan ada.
Persetujuan. Faktor ketiga, yakni persetujuan kedua belah

pihak, merupakan konsekuensi dari prinsip an taraddin minkum (sama
sama rela). Disini kedua belah pihak harus secara rela bersepakat
untuk mengikatkan diri dalam akad mudharabah. Si pemilik dana setuju
dengan perannya untuk mengkontribusikan dana, sementara si pelaksana
usaha pun setuju dengan perannya untuk mengkontribusikan kerja.
Nisbah keuntungan. Faktor yang keempat (yakni nisbah)

adalah rukun yang khas dalam akad mudharabah, yang tidak ada dalam
akad jual beli. Nisbah ini mencerminkan imbalan yang berhak diterima
oleh kedua pihak yang bermudharab. Mudharib mendapatkan imbalan
atas kerjanya, sedangkan shahib al mal mendapatkan imbalan atas
penyertaan modalnya. Nisbah keuntungan inilah yang akan mencegah
terjadinya perselisihan antara kedua belah pihak mengenai cara
pembagian keuntungan.
c. Jenis jenis Mudharabah
Secara umum mudharabah terbagi kepada dua jenis yaitu :
1) Mudharabah Muthalaqah
commit to user
xxxv
digilib.uns.ac.id
Adalah bentuk kerjasama antara shahibul maal dengan mudharib

yang cakupannya sangat luas dan tidak dibatasi oleh spesifikasi jenis
usaha, waktu dan daerah bisnis.
commit to user
xxxvi
digilib.uns.ac.id
2) Mudharabah Muqayyadah
Disebut juga dengan istilah restricted mudharabah/specified
mudharabah adalah kebalikan dari mudharabah muthalaqah, Si
Mudharib dibatasi dengan batasan jenis usaha, waktu atau tempat
usaha. Adanya pembatasan ini seringkali mencerminkan
kecenderungan umum si shahibul maal dalam memasuki jenis dunia
usaha.
commit to user
xxxvii
digilib.uns.ac.id
BAB III
PEMBAHASAN
A. Gambaran Umum PT. BNI Syariah Surakarta
1. Penjelasan umum.
Bank syariah atau bank yang beroperasi dengan prinsip bagi hasil,
sebenarnya bukanlah hal baru di Indonesia. Bank Syariah adalah bank
umum yang menjalankan kegiatan usahanya berdasarkan prinsip syariah
yang dalam kegiatannya memberikan jasa dalam lalu lintas pembayaran.
Bank Syariah sudah beroperasi di Indonesia sejak tahun 1992, yaitu
dengan beroperasinya Bank Muamalat Indonesia. Namun, Bank Syariah
diatur secara formal sejak di amandemennya UU No. 7 Tahun 1992
dengan UU No.10 Tahun 1998 dan UU No.23 Tahun 1999 tentang Bank
Indonesia. Sejak saat tersebut mulai berkembanglah bank dengan prinsip
bagi hasil di Indonesia.
Sesuai dengan UU No. 7 tahun 1992 tentang perbankan, prinsip
syariah adalah aturan perjanjian berdasarkan hukum islam antara bank dan
pihak lain untuk penyimpanan dana dan atau pembiayaan kegiatan usaha,
atau kegiatan lainnya yang dinyatakan sesuai dengan syariah (Bank
Indonesia: 2000). Lima transaksi yang lazim dipraktekkan oleh perbankan
syariah :
a. Transaksi yang tidak mengandung riba
b. Transaksi yang diajukan untuk memiliki barang dengan cara jual beli
(Murabahah)
c. Transaksi yang ditujukan untuk mendapatkan jasa dengan cara sewa
(ijarah).
commit to user
xxxviii
digilib.uns.ac.id
d. Transaksi yang ditujukan untuk mendapatkan modal kerja dengan cara

bagi hasil (mudharabah)
e. Transaksi deposito, tabungan, giro yang imbalannya adalah bagi hasil
(mudharabah) dan transaksi titipan (wadiah)
Jumlah bank syariah telah berkembang sangat pesat sejak tahun 1998
dengan pertumbuhan 54% pertahun . Di awali dengan pembentukan Tim
Bank Syariah di Tahun 1999, Bank Indonesia kemudian mengeluarkan ijin
prinsip dan usaha untuk beroperasinya unit usaha syariah BNI. Setelah itu
BNI Syariah menerapkan strategi pengembangan jaringan cabang syariah
Tepatnya pada tanggal 29 April 2000 BNI Syariah membuka 5 kantor
cabang syariah sekaligus di kota-kota potensial, yakni : Yogyakarta,
Malang, Pekalongan, Jepara dan Banjarmasin .Tahun 2001 BNI Syariah
kembali membuka 5 kantor cabang syariah, yang difokuskan di kota-kota
besar di Indonesia , yakni : Jakarta (dua cabang), Bandung , Makasar dan
Padang. Seiring dengan perkembangan bisnis dan banyaknya permintaan
masyarakat untuk layanan perbankan syariah. Tahun 2002 lalu BNI Syariah
membuka dua kantor cabang syariah baru di medan dan palembang. Di
awal tahun 2003, dengan pertimbangan load bisnis yang semakin
meningkat sehingga untuk meningkatkan pelayanan kepada masyarakat,
BNI Syariah melakukan relokasi kantor cabang syariah di Jepara ke
Semarang. Sedangkan untuk melayani masyarakat Kota Jepara, BNI
Syariah membuka Kantor Cabang Pembantu Syariah Jepara. Pada bulan
Agustus dan September 2004, BNI Syariah membuka layanan BNI Syariah
Prima di Jakarta dan Surabaya . Layanan ini diperuntukan untuk individu
yang membutuhkan layanan perbankan yang lebih personal dalam suasana
yang nyaman.
2.
Identitas perusahaan
commit to user
xxxix
digilib.uns.ac.id
Nama Perusahaan
: PT. Bank Negara Indonesia Kantor Cabang

Syariah persero
Website
: www.bni.co.id
Berdiri
: 29 april 2000
Jenis Usaha
: Bank Umum
Status
: Badan Usaha Milik Negara
Kantor Cabang Surakarta

Alamat
: Jln. Brigj. Slamet Riyadi No.318 Surakarta
Telepon
: (0271) 642023
Faximile
: (0271) 662599
3. Visi dan Misi Perusahaan
a. Visi Perusahaan
Menjadi Bank yang unggul dalam layanan dan kinerja sesuai dengan
kaidah sehingga insyaAllah membawa berkah.
b. Misi Perusahaan
Secara istiqomah melaksanakan amanah untuk memaksimalkan kinerja
dan layanan perbankan dan jasa keuangan syariah sehingga dapat
menjadi Bank Syariah kebanggaan anak negeri.
commit to user
xl
digilib.uns.ac.id
4. Struktur organisasi
Gambar 3.1 Struktur Organisasi BNI Syariah Surakarta
Pemimpin Cabang
Quality Assurance
Pemimpin Bidang
Operasional
Penyelia
pemasaran
Penyelia
keuangan dan umum
Penyelia Pelayanan
Nasabah
Assisten
Assisten
Assisten
Penyelia
Operasional
Assisten
Pengelola SCO
Assisten
Pegawai
Outsourching
Sumber : BNI Syariah Surakarta 2011
Keterangan :
Pemimpin Cabang
: Arief Mursidi
Pemimpin Bidang Operasional
: Zulfahmi AR
commit to user
xli
digilib.uns.ac.id
Unit Pemasaran
: Nur Saadah, Nanda Sita

P, Bachtiar Arifin, Aswino
Hadi P, M. Hambali Edi
W, Ayu Detia Yasmin
Unit Keuangan dan Umum
: Fitri Juariah, Wirawan

Hadi W
Unit Pelayanan Nasabah
Sri
Darini
R,
Diah
Kusuma, Titik Subiyanti,

Jayanti, Diniyah Safitri.
Unit Operasional
: M.Bondan Tawang A,
Dian Hernita, Yuan Faisal
Pengelola SCO
Arianto
Wibisono,
Mariantiningsih, Yusnina
Artanti
5. Deskripsi Jabatan
1. Pemimpin Cabang
commit to user
xlii
digilib.uns.ac.id
Berperan mengambil seluruh keputusan dalam BNI Syariah kantor

cabang Surakarta. Serta memimpin semua jalannya kegiatan dalam
bank.
2. Pemimpin Bidang Operasional
Memimpin dan memutuskan setiap jalannya usaha dalam bidang
operasional bank.
3. Penyelia Keuangan dan Umum
Menyelia langsung dan berpatisipasi aktif dalam kegiatan :
a. Mengelola sistem otomasi di cabang dan cabang pembantu
b. Memeriksa kebenaran atau akurasi transaksi keuangan
c. Mengelola output/ laporan harian dari sistem
d. Memantau/mengendalikan transaksi pembukuan rekening nasabah
dan rekening keuangan cabang.
e. Menegelola data informasi tentang kondisi dan posisi keuangan
cabang maupun rekening.
f. Mengendalikan likuiditas cabang.
g. Mengelola laporan cabang
h. Menangani penyelasaian bunga/jasa dan biaya administrasi
rekening nasabah.
i. Mengelola masalah kepegawaian
j. Menegelola masalah logistik
k. Menyelenggarakan administrasi umum
l. Melakukan perbaikan / penyempurnaan hasil temuan audit.
commit to user
xliii
digilib.uns.ac.id
m. Menerima penyeliaan dari atasan
4. Asisten Administrasi Umum

Dibawah penyelia keuangan dan umum berperan aktif dalam kegiatan:
a. Mengelola masalah kepegawaian
b. Mengelola masalah logistik
c. Menyelenggarakn adminsitrasi umum
d. Melakukan perbaikan/ penyempurnaan hasil temuan audit.
e. Menerima penyeliaan dari atasan.
5. Asisten administrasi keuangan

Dibawah penyelia keuangan dan umum berperan aktif dalam kegiatan:
a. Mengelola sistem otomasi di cabang dan cabang pembantu
b. Memeriksa kebenaran atau akurasi transaksi keuangan
c. Mengelola output/laporan harian dari sistem.
d. Memantau/mengendalikan transaksi pembukuan rekening nasabah
dan rekening keuangan cabang.
e. Mengelola data informasi tentang kondisi dan posisi keuangan
cabang maupun rekening.
f. Mengendalikan likuiditas cabang
g. Mengelola laporan cabang.
h. Menangani penyelesaian bunga/ jasa dan biaya administrasi
rekening nasabah.
commit to user
xliv
digilib.uns.ac.id
i. Menegelola masalah kepegawaian

j. Mengelola masalah logistik
k. Menyelenggarakan administrasi umum
l. Melakukan perbaikan/penyempurnaan hasil temuan audit.
m. Menerima penyeliaan dari atasan.
6. Asisten pemasaran
Dibawah penyelia pemasaran terdapat asisten pemasarn yang
berperan aktif dalam
a. Memasarkan dan mengelola kartu standar (customer loan)
b. Membantu memasarkan produk dan jasa bank kepada nasabah
atu calon nasabah.
c. Membina hubungan dan memantau perkembangan aktifitas
nasabah wholesale dan middle
d. Melakukan penyempurnaan atau perbaikan temuan hasil audit.
7. Pengelola pemasaran
a. Memasarkan produk dan jasa bank kepada nasabah dan calon
nasabah.
b. Mengelola permohonan kredit ritel, pemantauan nasabah dan
kolektibitas kredit.
commit to user
xlv
digilib.uns.ac.id
c. Melakukan penelitian potensi perekonomian daerah dan

menyusun peta nasabah.
d. Melakukan perbaikan atau penyempurnaan temuan hasil aiudit.
8. Penyelia pelayanan nasabah

Menyelia langsung dan berpartisipasi aktif dalam kegiatan :
a. Melayani informasi mengenai produk jasa dalam dan luar
negeri.
b. Mengelola kas besar dan kas ATM.
c. Melayani kegiatan eksternal : payment point, kantor kas, kas
mobil dan capem.
d. Mengelola transaksi giro, tabungan, deposito dan DPLK.
e. Melayani transaksi jasa dalam negeri (tunai, pemindahan, dan
kliring).
f. Melayani nasabah inti dan kustodian.
g. Mengelola kegiatan paying agent dan DPLK.
h. Melayani penerbitan card plus ( kartu ATM), kredit card dan
lain-lain.
i. Membuat laporan ke Bank Indonesia dan KPKN
j. Melaksanakan perbaikan dan penyempurnaan hasil temuan
audit.
k. Menerima penyeliaan dari atasan.
commit to user
xlvi
digilib.uns.ac.id
9. Assisten pelayanan pemegang rekening

Dibawah penyelia pelayanan nasabah berperan aktif dalam
mengelola rekening dan melayani transaksi giro, tabungan,
deposito, DPLK, ONH, dan penerbitan Credit Card, Card plus,
phone plus dan lain-lain. Dengan tanggung jawab utama:
a. Melayani transaksi giro, tabungan, deposito, DPLK, dan ONH.
b. Melayani
permintaan,
menyerahkan,
dan
memantau
permasalahan credit card, card plus, phone plus, dan lain-lain.

Serta melaporkan kartu yang hilang ke unit pengelolanya.
c. Melayani permintaan pencairan bunga deposito, melakukan
verifikasi dan melakukan pembayaran.
d. Melaksanakan perbaikan atau penyempurnaan hasil temuan
audit.
10. Asisten Pelayanan uang tunai /teller
Dibawah penyelia layanan nasabah berperan aktif dalam melayani
transaksi tunai/kas, pemindahan dan kliring serta pelayanan
kegiatan eksternal (ayment point, kas mobil, kantor kas dan
capem) dengan tanggung jawab utama :
a. Melayani semua jenis transaksi kas/tunai, pemindahan dan
kliring.
b. Melayani kegiatan eksternal paymeny point, kas mobil, kantor
kas dan capem.
c. Melaksanakan perbaikan/penyempurnaan hasil temuan audit.
commit to user
xlvii
digilib.uns.ac.id
d. Menerima penyeliaan dari atasan.

e. Melalui sistem on the job tarining, yaitu dengan cara
menempatkan karyawan bank di cabang-cabang yang termasuk
dalam satu perusahaan.
11. Penyelia Operasional
Menyelia langsung dan berpartisipasi dalam kegiatan :
a. Mengelola administrasi perkreditan
b. Mengelola portabel kredit
c. Memantau proses pemberian kredit.
d. Mengelola penerbitan jaminan bank.
e. Melakukan verifikasi data/informasi mengenai debitur/calon
debitur.
f. Melakukan analisis kredit.
g. Mengelola transaksi dan administrasi kliring (termasuk
KU/kredit).
h. Melakukan entry transaksi keuangan kliring/ pemindahan
kedalam sistem.
i. Mengelola administrasi back office (transaksi valas dan
delegasi kredit)
j. Mengelola daftar hitam/ cek nasabah kosong.
k. Mengelola komunikasi cabang.
l. Mengelola daftar pos terbuka (DPT) transaksi rupiah dan valas.
m. Mengelola transaksi jasa luar negeri (LC,OTR,ITR).
commit to user
xlviii
digilib.uns.ac.id
n. Melakukan perbaikan/penyempurnaan hasil temuan audit.

o. Menerima penyeliaan dari atasan.
12. Asisten administrasi kredit
Dibawah penyelia operasional dan berperan aktif dalam kegiatan :
a. Mengelola administarsi perkreditan.
b. Mengelola portabel kredit.
c. Memantau proses pemberian kredit
d. Mengelola penerbitan jaminan bank.
e. Melakukan perbaikan/ penyempurnaan hasil temuan audit.
f. Menerima penyeliaan dari atasan.
6. Produk-produk BNI Syariah

Produk-produk BNI Syariah dapat dibagi menjadi tiga bagian yaitu :
a. Produk Penghimpunan Dana
1) Tabungan iB Plus
Tabungan iB Plus adalah tabungan yang dikelola berdasarkan
prinsip Mudharabah Mutlaqah. Dengan prinsip ini tabungan anda
akan diinvestasikan secara produktif dalam investasi yang halal
sesuai dengan prinsip syariah. Keuntungan dari investasi akan
dibagihasilkan antara Anda dan Bank sesuai dengan nisbah yang
disepakati di awal pembukaan rekening tabungan.
Manfaat yang dapat diperoleh adalah :
a) Bagi hasil yang kompetitif
b) Saldo dibawah saldo minimum tetap mendapat bagi hasil.
commit to user
xlix
digilib.uns.ac.id
c) Kemudahan setor dan tarik on-line real time diseluruh kantor

cabang BNI.
d) Dapat digunakan sebagai jaminan pembiayaan.
e) Mendapatkan BNI Syariah Card yang dapat dimanfaatkan
sebagai : BNI Phone plus, merupakan layanan perbankan
(informasi dan transaksi) melalui telepon selama 24 jam sehari
7 hari seminggu.
f) Kartu ATM yang dapat digunakan melaui jaringan BNI ATM,
ATM Bersama dan ATM Link di Seluruh Indonesia serta
jaringan ATM Internasional Cirrus di seluruh dunia.
g) Mendapatkan fasilitas layanan : Kartu debit untuk berbelanja di
merchant maestro/mastercard diseluruh dunia, SMS banking,
yaitu layanan inquiry dan transaksi perbankan melalui SMS
secara cepat dan mudah, BNI Internet Banking, berupa layanan
informasi, transaksi transfer, pembayaran berbagai tagihan
rutin seperti telepon, handphone, zakat, kartu kredit, listrik,
maupun pembelian tiket dan pulsa, yang dapat dilakukan
dengan media internet, fasilitas Autodebet untuk pembayaran
telephone, handphone, setoran bulanan, THI, pembayaran
angsuran pembiayaan, dll, kemudahan mengakses kantor yang
dapat membuka rekening syariah karena pembukaan rekening
syariah dilayani dilebih 600 kantor cabang BNI melalui Office
Chanelling.
2) BNI iB Giro
Giro Syariah merupakan produk yang memberikan segala
kemudahan bertransaksi Giro yang menggunakan prinsip Wadiah
Yadh Dhamanah. Giro Syariah mendukung usaha customer dengan
commit to user
l
digilib.uns.ac.id
kemudahan on-line pada cabang-cabang BNI di seluruh Indonesia.

Wadiah Yadh Dhamanah merupakan titipan dana yang dengan
seizin dari pemilik dana dapat dioperasikan oleh Bank untuk
mendukung sektor riil, dengan jaminan bahwa dana dapat ditarik
sewaktu waktu oleh pemilik dana.
Keunggulan dari BNI iB Giro adalah :
a) Meningkatkan citra perusahaan maupun perorangan.
b) Pembayaran dilaksanakan dengan cepat dan tepat.
c) Mendapat bonus yang besarnya ditentukan oleh bank dan tidak
diperjanjikan dimuka.
d) Untuk giro perorangan dapat diberikan kartu ATM BNI
Syariah Card Silver dan atau kartu ATM BNI Syariah card
Gold untuk nasabah syariah prima dan penarikannya dapat
dilakukan di ATM BNI, ATM Bersama serta ATM Cirrus.
e) Rekening fasilitas phone Banking 24 jam : layanan informasi
dan
mutasi
rekening,
pengaktifkan/perubahan
layanan
PIN,
transaksi,
Layanan
layanan
Autodebet,
bill
payment.
f) Fasilitas Giro On line.
3) BNI iB Deposito
BNI iB Deposito diperuntukkan bagi mereka yang ingin memiliki
investasi berjangka yang menguntungkan dan menenangkan.
Dengan menggunakan prinsip Mudharabah Mutlaqah, BNI iB
Deposito mengelola dana masyarakat dengan cara disalurkan untuk
pembiayaan usaha produktif maupun pembiayaan konsumtif yang
halal dan bermanfaat untuk kemaslahatan umat.
commit to user
li
digilib.uns.ac.id
Keunggulan dari BNI iB Deposito :

a) Dapat diperpanjang secara otomatis.
b) Bagi hasil yang kompetitif setiap bulannya.
c) Investasi disalurkan untuk pembiyaan disektor yang halal.
d) Dapat digunakan sebagai jaminan pembiayaan.
4) BNI iB Haji
BNI Syariah memahami bahwa setiap muslim bercita-cita
menunaikan ibadah setidaknya sekali seumur hidup. BNI iB Haji
dari BNI Syariah merupakan produk tabungan yang dikhususkan
untuk memenuhi Ongkos Naik Haji (ONH) yang dikelola secara
aman dan bersih sesuai syariah. BNI iB Haji telah tergabung dalam
layanan SISKOHAT (Sistem Koordinasi Haji Terpadu) yang
memungkinkan jamaah haji memperoleh kepastian porsi dari
Departemen Agama pada saat jumlah tabungan telah memenuhi
persyaratan.
Manfaat yang dapat diperoleh :
a) Bebas biaya administrasi
b) Calon haji ditutup asuransi kecelakaan diri dan kematian
c) Dapat melakukan setoran diseluruh cabang BNI (on line)
d) Setoran ringan.
e) On-Line dengan Siskohat
f) Memperoleh bagi hasil yang menarik.
g) Fasiltas autodebet untuk setoran bulanan.
commit to user
lii
digilib.uns.ac.id
h) Pembukaan rekening dapat dilakukan di lebih 600 kantor

cabang BNI (office chanelling).
5) BNI iB Tapenas
Merencanakan dan mempersiapkan dana pendidikan sedini
mungkin untuk buah hati adalah sebuah tingkat bijaksana. BNI
Syariah membantu masyarakat untuk menyiapkan pendidikan
melalui BNI iB Tapenas. Dengan setoran sesuai kemampuan dan
perlindungan
asuransi,
BNI
iB
tapenas
dapat
membantu
masyarakat mewujudkan rencana masa depan keluarga yang baik.

Keunggulan :
a) Bagi hasil kompetitif, lebih tinggi dibanding tabungan biasa.
b) Jangka waktu tabungan 1 sampai dengan 18 tahun.
c) Manfaat asuransi hingga Rp.750.000.000
d) Asuransi bebas premi untuk program otomatis.
e) Perlindungan asuransi jiwa plus asuransi kesehatan.
f) Jika terjadi risiko kematian atau cacat tetap dan/ atau total pada
penabung, maka setoran bulanan akan dilanjutkan oleh
perusahaan asuransi hingga jatuh tempo.
g) Setoran bulanan sesuai dengan kemampuan anda, mulai dari
Rp.100.000,.(seratus ribu rupiah) sampai Rp. 5.000.000 (lima
juta rupiah) per bulan.
h) Setoran bulanan dapat didebet langsung dari rekening tabungan
iB Plus, Tabungan iB Prima, BNI iB Giro, BNI Taplus, BNI
Taplus Utama atau BNI Giro anda.
i) Pelayanan dilebih dari 900 kantor cabang BNI.
commit to user
liii
digilib.uns.ac.id
6) BNI Syariah Money Changer

Produk ini merupakan layanan BNI Syariah untuk transaksi jual
beli valas atau Money Changer, seperti USD, SGD, dan SAR.
Transaksi jual beli valas ini menggunakan akad Al-Sharf, yakni
jual beli mata uang dengan menggunakan kurs yang berlaku saat
transaksi (kurs spot).
b. Produk Pembiyaan
1) Pembiayan Personal
Dalam kehidupan banyak hal-hal yang harus dipilih dan dipilah
secara bijak. Kita harus membedakan antara needs dan wants.
Kebutuhan dan keinginan. Kebutuhan adalah segala sesuatu yang
dibutuhkan untuk melengkapi hidup dan prasarana hidup.
Keinginan adalah segala sesuatu yang dapat memuaskan selera,
gaya dan level kepuasan tertentu. Untuk itu BNI Syariah
menyajikan rangkaian jenis pembiayaan yang dikelola secara
syariah diperuntukkan untuk memenuhi kebutuhan personal anda.
a) BNI iB Griya
Melalui pembiayaan BNI iB Griya nasabah dapat mewujudkan
kebutuhan perumahan, kavling siap bangun ataupun renovasi
rumah. Pembayaran dengan cara diangsur dalam periode waktu
sampai dengan 15 tahun. Bentuk pembiayaan adalah jual beli
ataupun ijarah.
Keunggulan:
1. Rasa tenteram dan tenang karena dengan pembiayaan
syariah terhindar dari transaksi yang ribawi.
commit to user
liv
digilib.uns.ac.id
2. Selama masa pembiayaan besarnya angsuran tetap dan

tidak berubah sampai lunas.
3. Proses persetujuan pembiayaan yang mudah dan relatif
cepat.
4. Uang muka ringan, minimum 10% khusus untuk
pembelian rumah
5. Pembayaran angsuran melalui debet rekening secara
otomatis dan dapat dilakukan di seluruh kantor cabang
BNI.
6. Jangka waktu pembiayaan sampai dengan 15 tahun
7. Maksimum pembiayaan sampai Rp 5 miliar.
8. Tarif bersaing.
b) BNI iB Oto
BNI iB Oto merupakan pembiayaan untuk pembelian
kendaraan dengan proses yang mudah dan cepat berdasarkan
syariah. Uang muka relatif ringan dan pembayaran dapat
dilakukan secara debet otomatis.
Keunggulan:
2. Selama masa pembiayaan besarnya angsuran tetap dan
tidak berubah sampai lunas.
3. Proses persetujuan pembiayaan yang mudah dan relatif
cepat.
4. Uang muka ringan, minimum 20 % dari harga kendaraan.
commit to user
lv
digilib.uns.ac.id

otomatis dan dapat dilakukan di seluruh kantor cabang
BNI.
6. Khusus mobil buatan Jepang jangka waktu pembiayaan
sampai dengan 8 tahun.
7. Maksimum pembiayaan sampai Rp 1 miliar.
c) BNI iB Gadai Emas
BNI iB Gadai Emas atau juga disebut Rahn merupakan
pembiayaan dengan jaminan berupa emas (lantakan atau
perhiasan) yang secara fisik dikuasai oleh Bank. Proses
pembiayaan cepat dan sangat membantu bagi mereka yang
membutuhkan dana jangka pendek untuk kebutuhan yang
mendesak.
Keunggulan dari produk ini adalah :
1. Cepat, karena seluruh proses hanya 30 menit.
2. Mudah, karena dengan prosedur yang sederhana dan
diperuntukkan untuk segenap lapisan masyarakat.
3. Murah, karena tarif jasa penyimpanan dihitung secara
harian.
4. Menenteramkan karena dikelola secara syariah.
d) BNI iB Multijasa
BNI iB Multijasa adalah pembiayaan jasa konsumtif yang
diberikan kepada masyarakat untuk memperoleh manfaat suatu
jasa misalnya pembiayaan untuk jasa pernikahan, jasa
pendidikan, jasa kesehatan, wisata umroh/haji, dan jasa lainnya
yang tidak bertentangan dengan syariah, dengan menggunakan
akad ijarah. Akad ijarah adalah sewa menyewa untuk
mendapatkan imbalan atas barang/jasa yang disewakan.
commit to user
lvi
digilib.uns.ac.id
Keunggulan :
a. Rasa tenteram dan tenang karena dengan pembiayaan
b. Proses persetujuan pembiayaan yang mudah dan relatif
cepat.
c. Uang muka ringan, minimum 20 % dari manfaat jasa yang
diinginkan.
d. Pembayaran angsuran melalui debet rekening secara
otomatis, dan dapat dilakukan di seluruh kantor cabang
BNI.
e. Jangka waktu pembiayaan sampai dengan 3 tahun.
f. Maksimum pembiayaan sampai Rp 500 juta.
g. Tarif bersaing.
2) Pembiayaan Komersil
Dalam perjalanan usaha terkadang pengusaha menghadapi
tantangan yang membutuhkan kecepatan pengambilan keputusan,
dimana keputusan tersebut membutuhkan dukungan modal. Untuk
menangkap peluang emas tersebut BNI Syariah menyediakan
pembiayaan yang dijalankan dengan prinsip syariah dengan target
win-win solution.
a) BNI iB Wirausaha
commit to user
lvii
digilib.uns.ac.id
BNI iB Wirausaha ditujukan untuk memenuhi kebutuhan

pembiayaan usaha anda, dengan besarnya pembiayaan dari Rp
50 juta sampai dengan Rp 500 juta yang diproses lebih cepat
dan fleksibel sesuai dengan prinsip syariah
Jenis akad yang digunakan adalah :
Murabahah adalah prinsip jual beli barang dengan menyatakan
harga perolehan dan keuntungan (margin) yang disepakati
antara bank sebagai penjual dan nasabah sebagai pembeli.
Mudharabah adalah kerjasama antara pihak bank sebagai
penyedia dana 100 % sedangkan nasabah menjadi pengelola
dana dengan keuntungan dibagi menurut kesepakatan nisbah
bagi hasil.
Musyarakah adalah kerjasama dalam penyertaan modal antara
pihak bank dan nasabah dengan keuntungan dibagi menurut
kesepakatan nisbah bagi hasil.
Keunggulan :
1. Proses lebih cepat dengan persyaratan mudah sesuai
dengan prinsip syariah.
2. Jangka waktu pembiayaan sampai dengan 7 tahun.
3. Mendapatkan perlindungan asuransi jiwa gratis.
otomatis dan dapat dilakukan di seluruhkantor cabang BNI
b) BNI iB Usaha Kecil
BNI iB Usaha Kecil adalah pembiayaan modal kerja atau
investasi kepada pengusaha kecil sampai dengan Rp 10 miliar
berdasarkan prinsip murabahah, musyarakah, mudharabah dan
ijarah.
Keunggulan dari BNI iB usaha kecil ini adalah :
commit to user
lviii
digilib.uns.ac.id

syariah terhindar dari transaksi ribawi.
2. Akad murabahah akan memudahkan anda mengelola
keuangan karena besar angsuran tetap selama masa
pembiayaan.
3. Dengan
akad
mudharabah
dan
musyarakah
akan
memberikan rasa keadilan.

4. Setoran angsuran dapat dilakukan di seluruh kantor cabang
BNI.
5. Variasi produk keuangan syariah yang lengkap untuk
mendukung kegiatan usaha Anda.
6. Pembiayaan dapat diberikan dalam mata uang Rupiah dan
USD.
c) BNI iB Usaha Besar
Sesuai dengan falsafah dasar ekonomi syariah yaitu
bertransaksi dengan penuh keberkahan dan saling
menguntungkan, maka produk-produk perbankan syariah
didesain untuk melayani dunia usaha sehingga antara pemodal
dan pengusaha dapat bertumbuh bersama-sama dalam prinsip
keadilan.
Pembiayaan produktif dari BNI Syariah mendukung kemajuan
usaha dengan cara mudah dan fleksibel berdasarkan prinsipprinsip syariah. Cara kerja pembiayaan syariah hampir sama
dengan cara kerja perbankan pada umumnya, sehingga
masyarakat akan mendapati prosedur yang umum berlaku dan
tidak rumit. Demikian pula dengan maksimum pembiayaan,
BNI Syariah dapat membiayai korporasi yang memerlukan
dana diatas Rp.10 milyar melalui pembiayaan besar syariah.
BNI Pembiayaan Besar Syariah adalah pembiayaan modal
kerja atau investasi kepada pengusaha menengah dan korporasi
commit to user
lix
digilib.uns.ac.id
diatas Rp. 10 milyar berdasarkan prinsip Murabahah,

Mudharabah, dan Ijarah.
Produk pembiayaan BNI iB Usaha Besar adalah :
1. Pembiayaan Modal Kerja
Pembiayaan modal kerja dengan akad
Mudharabah/Musyarakah aplofend dapat diberikan s/d 5
tahun atau dapat diperpanjang setiap tahun.
2. Pembiayaan Investasi
Pembiayaan Investasi memiliki jangka waktu maksimal 7
tahun dengan angsuran kewajiban tetap selama periode
pembiayaan sehingga terbebas dari fluktuasi suku bunga
pasar.
3. Pembiayaan Beragunan Tunai (Cash Collateral Financing)
Pembiayaan Beragunan Tunai merupakan jenis pembiayaan
yang memungkinkan investor memperoleh pembiayaan
dengan menjaminkan agunan dalam bentuk tunai yaitu
deposito maupun giro.
4. Pembiayaan Pola Kerjasama
BNI Syariah merupakan pembiayaan melalui pola
kerjasama dengan multifinance, sekuritas dan asuransi
syariah.
5. BNI iB Trade Finance
BNI iB Trade Finance memiliki jaringan korespondensi
yang luas sehingga memudahkan nasabah untuk
bertransaksi dengan mitra usaha diseluruh dunia. BNI
Trade Finance Syariah meliputi L/C, SKBDN dan Bank
Garansi. Dengan reputasi BNI yang telah dikenal baik
didunia usaha, BNI Garansi Bank Syariah dapat
commit to user
lx
digilib.uns.ac.id
meningkatkan kepercayaan mitra usaha nasabah institusi.

Bagi Perusahaan yang bergerak dibidang konstruksi
umunya membutuhkan adanya Surat Keterangan Bank yang
diperlukan sebagai syarat dalam tender BNI Syariah
menerbitkan Surat Keterangan Bank yang dapat
mendukung kredibilitas perusahaan karena BNI Syariah
sebagai bank dengan mayoritas saham dimiliki oleh
pemerintah akan memberi kesan/image positif bagi pemilik
proyek.
1. Rasa tenteram dan tenang karena pembiayaan syariah
terhindar dari transaksi ribawi. Bagi pengusaha yang
sangat
memperhatikan
aspek
syariah
dapat
menggunakan pembiayaan ini, karena setiap produk

yang diluncurkan akan melalui prosedur persetujuan.
Dewan pengawas syariah dan dalam aplikasinya akan
secara periodik dipanatau nilai syarinya.
2. Akad Murabahah akan memudahkan dalam mengelola
keuangan karena jumlah yang diangsur tetap selama
masa pembiayaan.
3. Dengan
akad
mudharabahah/musyarakah
akan

4. Variasi produk keuangan syariah yang lengkap untuk
mendukung kegiatan usaha.
5. Pembiayaan dapat diberikan dalam mata uang Rupiah
dan USD.
6. Mampu membiayai permohonan dengan nominal sama
dengan Bank koorporasi lainnya.
Produk BNI Trade Finance adalah :
1. Transaksi L/C Ekspor
commit to user
lxi
digilib.uns.ac.id
BNI Syariah menangani L/C yang diterbitkan oleh Bank

Koresponden untuk kepentingan nasabah seperti advising dan
negotiating L/C. Transaksi akan diproses melalui Trade Processing
Center. Dalam transaksi L/ C ekspor, BNI Syariah dapat bertindak.
a.
Advising L/C
BNI Syariah dapat bertindak sebagai advising atas setiap L/C
yang diterbitkan oleh bank koresponden yang dikirimkan
melalui telex, surat atau SWIFT. L/C dapat dikirimkan
langsung kepada cabang-cabang syariah dan akan diproses
dengan cepat dan efisien, administrasi yang akurat.
b.
Negotiating L/C
BNI Syariah selalu siap menegosiasi L/C yang diterbitkan oleh
bank koresponden untuk kepentingan nasabah. BNI Syariah
memiliki staf yang terlatif dan siap untuk menjawab kebutuhan
nasabah dengan nyaman, cepat dan aman. Nasabah dapat
mengkonversikan hasil ekspor ke dalam mata uang lain
c. Confirming L/C
BNI Syariah siap untuk mengkonfirmasi L/C yang diterbitkan
oleh bank koresponden untuk kepentingan nasabah.
Keuntungan transaksi ekspor melalui BNI Syariah :
1) BNI Syariah mmenggunakan SWIFT dalam transaksi L/C
ekspor sehingga proses menjadi tepat dan akurat.
2) BNI Syariah telah membina hubungan baik dengan bank
koresponden ternama di dunia.
2. Import Services
commit to user
lxii
digilib.uns.ac.id
BNI Syariah memberikan layanan transaksi impor termasuk

penanganan L/C seperti pembukaan L/C dan pembayaran L/C. L/C
yang diterbitkan oleh BNI Syariah, pembayaran tagihan kepada
negotiating bank akan dilakukan melalui bank koresponden utama
BNI Syariah.
Keuntungan impor melalui BNI Syariah :
a)
BNI Syariah menggunakan SWIFT dalam transaksi L/C ekspor

sehingga proses menjadi tepat dan akurat.
b)
BNI Syariah telah membina hubungan baik dengan bank

koresponden ternama diseluruh dunia.
3. Bank Guarantee
Untuk membantu nasabah dalam melakukan transaksi dengan
mitra usaha didalam maupun diluar negeri, BNI Syariah dapat
menerbitkan garansi untuk menjamin nasabah seperti : bid bonds,
perfomance bonds dan advance payment. BNI Syariah dapat
membuka bank garansi dengan jaminan L/C (Counter guarantee)
yang diterbitkan oleh bank koresponden.
4. SKBDN (Surat Kredit Berdokument Dalam Negeri)
Untuk mendukung bisnis nasabah dalam negeri, BNI Syariah dapat
menerbitkan maupun menerima SKBDN dari bank koresponden
di dalam negeri. Dengan reputasi BNI Syariah yang telah dikenal
di dalam negeri, SKBDN BNI Syariah dapat diterima oleh seluruh
bank di dalam negeri.
5. Transaksi Kiriman Uang (Remittance/Fund Transfer).
BNI Syariah memberikan layanan kiriman uang dari dan seluruh
dunia melalui draft, SWIFT atau Smart Remittance. Kiriman uang
ke luar negeri menggunakan mata uang yang tercatat di Bank
Indonesia.
Manfaat yang dapat diperoleh :
commit to user
lxiii
digilib.uns.ac.id
Cepat dan aman mengirimkan uang keluar negeri dan menerima

kiriman dari luar negeri.
Keunggulan :
a. Didukung oleh lebih dari 9000 cabang BNI Online dengan
lebih 2500 ATM di seluruh Indonesia.
b. Didukung oleh tekhnologi yang tercepat sehingga kiriman
uang dapat diterima tepat waktu.
c. Didukung oleh aplikasi berbasis internet yang dinamakan
Smart Remittance
6. Clean Collection
Collection adalah pelayanan yang diberikan BNI Syariah untuk
mendapatkan pembayaran atas dokumen atau surat berharga dari
pihak ketiga di luar negeri.
B. Pembahasan Masalah
1. Jenis jenis pembiayaan pada BNI Syariah Surakarta
a. Pembiayan Personal
Dalam kehidupan banyak hal-hal yang harus dipilih dan dipilah
secara bijak. Kita harus membedakan antara needs dan wants.
Kebutuhan dan keinginan. Kebutuhan adalah segala sesuatu yang
dibutuhkan untuk melengkapi hidup dan prasarana hidup. Keinginan
adalah segala sesuatu yang dapat memuaskan selera, gaya dan level
kepuasan tertentu. Untuk itu BNI Syariah menyajikan rangkaian
commit to user
lxiv
digilib.uns.ac.id
jenis pembiayaan yang dikelola secara syariah diperuntukkan untuk

memenuhi kebutuhan personal anda.
1) BNI iB Griya
Melalui pembiayaan BNI iB Griya nasabah dapat mewujudkan
kebutuhan perumahan, kavling siap bangun ataupun renovasi
rumah. Pembayaran dengan cara diangsur dalam periode waktu
sampai dengan 15 tahun. Bentuk pembiayaan adalah jual beli
ataupun ijarah.
Keunggulan:
a) Rasa tenteram dan tenang karena dengan pembiayaan syariah
terhindar dari transaksi yang ribawi.
b) Selama masa pembiayaan besarnya angsuran tetap dan tidak
berubah sampai lunas.
c) Proses persetujuan pembiayaan yang mudah dan relatif cepat.
d) Uang muka ringan, minimum 10 % khusus untuk pembelian
rumah
e) Pembayaran angsuran melalui debet rekening secara otomatis
dan dapat dilakukan di seluruh kantor cabang BNI.
f) Jangka waktu pembiayaan sampai dengan 15 tahun
g) Maksimum pembiayaan sampai Rp 5 miliar.
h) Tarif bersaing.
2) BNI iB Oto
BNI iB Oto merupakan pembiayaan untuk pembelian kendaraan
dengan proses yang mudah dan cepat berdasarkan syariah. Uang
muka relatif ringan dan pembayaran dapat dilakukan secara
debet otomatis.
commit to user
lxv
digilib.uns.ac.id
Keunggulan:
a. Rasa tenteram dan tenang karena dengan pembiayaan syariah
b. Selama masa pembiayaan besarnya angsuran tetap dan tidak
berubah sampai lunas.
c. Proses persetujuan pembiayaan yang mudah dan relatif cepat.
d. Uang muka ringan, minimum 20 % dari harga kendaraan.
e. Pembayaran angsuran melalui debet rekening secara otomatis
f. Khusus mobil buatan Jepang jangka waktu pembiayaan sampai
dengan 8 tahun.
g. Maksimum pembiayaan sampai Rp 1 miliar.
3) BNI iB Gadai Emas

BNI iB Gadai Emas atau juga disebut Rahn merupakan
pembiayaan dengan jaminan berupa emas (lantakan atau
perhiasan) yang secara fisik dikuasai oleh Bank. Proses
pembiayaan cepat dan sangat membantu bagi mereka yang
membutuhkan dana jangka pendek untuk kebutuhan yang
mendesak.
a. Cepat, karena seluruh proses hanya 30 menit.
b. Mudah, karena dengan prosedur yang sederhana dan
diperuntukkan untuk segenap lapisan masyarakat.
c. Murah, karena tarif jasa penyimpanan dihitung secara harian.
d. Menenteramkan karena dikelola secara syariah.
commit to user
lxvi
digilib.uns.ac.id
4) BNI iB Multijasa
BNI iB Multijasa adalah pembiayaan jasa konsumtif yang
diberikan kepada masyarakat untuk memperoleh manfaat suatu
jasa misalnya pembiayaan untuk jasa pernikahan, jasa
pendidikan, jasa kesehatan, wisata umroh/haji, dan jasa lainnya
yang tidak bertentangan dengan syariah, dengan menggunakan
akad ijarah. Akad ijarah adalah sewa menyewa untuk
mendapatkan imbalan atas barang/jasa yang disewakan.
Keunggulan :
a. Rasa tenteram dan tenang karena dengan pembiayaan syariah
b. Proses persetujuan pembiayaan yang mudah dan relatif cepat.
c. Uang muka ringan, minimum 20 % dari manfaat jasa yang
diinginkan.
d. Pembayaran angsuran melalui debet rekening secara otomatis,
e. Jangka waktu pembiayaan sampai dengan 3 tahun.
f. Maksimum pembiayaan sampai Rp 500 juta.
g. Tarif bersaing.
b. Pembiayaan Komersil
Dalam perjalanan usaha terkadang pengusaha menghadapi
tantangan yang membutuhkan kecepatan pengambilan keputusan,
dimana keputusan tersebut membutuhkan dukungan modal. Untuk
menangkap peluang emas tersebut BNI Syariah menyediakan
pembiayaan yang dijalankan dengan prinsip syariah dengan target
win-win solution.
commit to user
lxvii
digilib.uns.ac.id
1) BNI iB Wirausaha
BNI iB Wirausaha ditujukan untuk memenuhi kebutuhan
pembiayaan usaha anda, dengan besarnya pembiayaan dari Rp
50 juta sampai dengan Rp 500 juta yang diproses lebih cepat
dan fleksibel sesuai dengan prinsip syariah
Jenis akad yang digunakan adalah :

Murabahah adalah prinsip jual beli barang dengan menyatakan
harga perolehan dan keuntungan (margin) yang disepakati
antara bank sebagai penjual dan nasabah sebagai pembeli.
Mudharabah adalah kerjasama antara pihak bank sebagai
penyedia dana 100 % sedangkan nasabah menjadi pengelola
dana dengan keuntungan dibagi menurut kesepakatan nisbah
bagi hasil.
Musyarakah adalah kerjasama dalam penyertaan modal antara
pihak bank dan nasabah dengan keuntungan dibagi menurut
kesepakatan nisbah bagi hasil.
Keunggulan :
a) Proses lebih cepat dengan persyaratan mudah sesuai
dengan prinsip syariah.
b) Jangka waktu pembiayaan sampai dengan 7 tahun.
c) Mendapatkan perlindungan asuransi jiwa gratis.
d) Pembayaran angsuran melalui debet rekening secara
otomatis dan dapat dilakukan di seluruhkantor cabang BNI.
2) BNI iB Usaha Kecil
BNI iB Usaha Kecil adalah pembiayaan modal kerja atau
investasi kepada pengusaha kecil sampai dengan Rp 10 miliar
commit to user
lxviii
digilib.uns.ac.id
berdasarkan prinsip murabahah, musyarakah, mudharabah dan

ijarah.
Keunggulan dari BNI iB usaha kecil ini adalah :
a) Rasa tenteram dan tenang karena dengan pembiayaan
syariah terhindar dari transaksi ribawi.
b) Akad murabahah akan memudahkan anda mengelola
keuangan karena besar angsuran tetap selama masa
pembiayaan.
c) Dengan
akad
mudharabah
dan
musyarakah
akan

d) Setoran angsuran dapat dilakukan di seluruh kantor cabang
BNI.
e) Variasi produk keuangan syariah yang lengkap untuk
mendukung kegiatan usaha Anda.
f) Pembiayaan dapat diberikan dalam mata uang Rupiah dan
USD.
3) BNI iB Usaha Besar
Sesuai dengan falsafah dasar ekonomi syariah yaitu
bertransaksi dengan penuh keberkahan dan saling
menguntungkan, maka produk-produk perbankan syariah
didesain untuk melayani dunia usaha sehingga antara pemodal
dan pengusaha dapat bertumbuh bersama-sama dalam prinsip
keadilan.
Pembiayaan produktif dari BNI Syariah mendukung kemajuan
usaha dengan cara mudah dan fleksibel berdasarkan prinsipprinsip syariah. Cara kerja pembiayaan syariah hampir sama
dengan cara kerja perbankan pada umumnya, sehingga
masyarakat akan mendapati prosedur yang umum berlaku dan
tidak rumit. Demikian pula dengan maksimum pembiayaan,
commit to user
lxix
digilib.uns.ac.id
BNI Syariah dapat membiayai korporasi yang memerlukan

dana diatas Rp.10 milyar melalui pembiayaan besar syariah.
BNI Pembiayaan Besar Syariah adalah pembiayaan modal
kerja atau investasi kepada pengusaha menengah dan korporasi
diatas Rp. 10 milyar berdasarkan prinsip Murabahah,
Mudharabah, dan Ijarah.
Produk pembiayaan BNI iB Usaha Besar adalah :
a. Pembiayaan Modal Kerja
Pembiayaan modal kerja dengan akad
Mudharabah/Musyarakah aplofend dapat diberikan s/d 5
tahun atau dapat diperpanjang setiap tahun.
b. Pembiayaan Investasi
Pembiayaan Investasi memiliki jangka waktu maksimal 7
tahun dengan angsuran kewajiban tetap selama periode
pembiayaan sehingga terbebas dari fluktuasi suku bunga
pasar.
c. Pembiayaan Beragunan Tunai (Cash Collateral Financing)
Pembiayaan Beragunan Tunai merupakan jenis pembiayaan
yang memungkinkan investor memperoleh pembiayaan
dengan menjaminkan agunan dalam bentuk tunai yaitu
deposito maupun giro.
d. Pembiayaan Pola Kerjasama
BNI Syariah merupakan pembiayaan melalui pola kerjasama
dengan multifinance, sekuritas dan asuransi syariah.
4)
BNI iB Trade Finance

BNI iB Trade Finance memiliki jaringan korespondensi
yang luas sehingga memudahkan nasabah untuk
commit to user
lxx
digilib.uns.ac.id
bertransaksi dengan mitra usaha diseluruh dunia. BNI

Trade Finance Syariah meliputi L/C, SKBDN dan Bank
Garansi. Dengan reputasi BNI yang telah dikenal baik
didunia usaha, BNI Garansi Bank Syariah dapat
meningkatkan kepercayaan mitra usaha nasabah institusi.
Bagi Perusahaan yang bergerak dibidang konstruksi
umunya membutuhkan adanya Surat Keterangan Bank yang
diperlukan sebagai syarat dalam tender BNI Syariah
menerbitkan Surat Keterangan Bank yang dapat
mendukung kredibilitas perusahaan karena BNI Syariah
sebagai bank dengan mayoritas saham dimiliki oleh
pemerintah akan memberi kesan/image positif bagi pemilik
proyek.
a. Rasa tenteram dan tenang karena pembiayaan syariah
terhindar dari transaksi ribawi. Bagi pengusaha yang
sangat
memperhatikan
aspek
syariah
dapat
menggunakan pembiayaan ini, karena setiap produk

yang diluncurkan akan melalui prosedur persetujuan.
Dewan pengawas syariah dan dalam aplikasinya akan
secara periodik dipanatau nilai syarinya.
b. Akad Murabahah akan memudahkan dalam mengelola
keuangan karena jumlah yang diangsur tetap selama
masa pembiaayaan.
c. Dengan
akad
mudharabahah/musyarakah
akan

d. Variasi produk keuangan syariah yang lengkap untuk
mendukung kegiatan usaha.
e. Pembiayaan dapat diberikan dalam mata uang Rupiah
dan USD.
f. Mampu membiayai permohonan dengan nominal sama
dengan Bank koorporasi lainnya.
commit to user
lxxi
digilib.uns.ac.id
2. Prosedur pembiayaan Mudharabah PT. BNI Syariah Surakarta

Alur pembiayaan Mudharabah pada PT. BNI Syariah Surakarta adalah
sebagai berikut.
Gambar 3. 2
Alur pembiayaan Mudharabah
commit to user
lxxii
digilib.uns.ac.id
Perjanjian bagi hasil

Bank Syariah
Mdharib
Keahlian/
keterampilan
Proyek usaha
Modal 100%
Nisbah y %
Nisbah x%
Pengembangan
keuntungan
Modal
Sumber : Muhamad, Sistem Dan Prosedur Bank Syariah
Keterangan:
a. Bank bertindak sebagai shahibul maal (Penyedia Dana) dan nasabah
sebagai Mudharib
b. Bagi Hasil (Keuntungan & Kerugian) dihitung berdasarkan nisbah yang
disepakati (Nasabah = X% dan =Y%)
a. Prosedur pembiayaan Mudharabah :
commit to user
lxxiii
digilib.uns.ac.id
a) Mudharib (Nasabah) datang ke PT. BNI Syariah Surakarta untuk

mengajukan pembiayaan.
b) Pemohon minimal berusia 21 tahun, dan pada saat pembiayaan
lunas usia maksimum :
a) 55 tahun untuk pegawai (usia pension)
b) 60 untuk pengusaha, professional
c) Karyawan /wiraswasta/professional dengan masa kerja minimal 2
tahun.
d) Mempunyai penghasilan dan tetap dan mampu mengangsur
e) Mempunyai
persyaratan
berdasarkan
penilaian
bank,
dan
melengkapi syarat administratif:

a) Foto kopi KTP dan Katu Keluarga
b) Slip gaji terakhir dan bukti penghasilan
c) Surat persetujuan suami / istri
d) Foto kopi Surat Nikah (bagi sudah yang sudah menikah)
e) NPWP
f) Pembiayaan sampai dengan 150 juta dilengkapi dengan surat
keterangan kelurahan / kecamatan.
g) Untuk pembiayaan diatas 150 juta dilengkapi dengan legalitas
usaha
h) Bukti kepemilikan jaminan.
f) Bank melalukan Penilaian dan survey langsung ke tempat
pemohon kerja maupun tinggal.
g) Mudaharib dan shahibul Maal (Bank) sepakat untuk melakukan
kerja sama.
h) Mudharib dan shahibul Maal sepakat untuk melakukuan perjanjian
bagi hasil.
i) Shahibul Maal memberikan dana 100% kepada Mudharib (
pencairan dana)
commit to user
lxxiv
digilib.uns.ac.id
j) Mudharib
menyediakan
keahlian
dan
keterampilan
untuk
mengelola usaha.
k) Shahibul Maal dan Muharib bersama sama menjalankan usaha
tersebut.
b. Ketentuan ketentuan dalam pembiayaan mudharabah :
1) Penyaluran dana Mudharabah adalah penyaluran dana yang
disalurkan oleh LKS (Lembaga Keuangan Syariah) kepada pihak
lain untuk suatu usaha yang produktif.
2) Dalam penyaluran dana ini LKS sebagai shahibul maal (pemilik
dana) membiayai 100% kebutuhan suatu proyek (usaha),
sedangkan pengusaha (nasabah) bertindak sebagai mudharib atau
pengelola usaha.
3) Jangka waktu usaha, tatacara pengembalian dana dan pembagian
keuntungan berdasarkan kesepakatan kedua belah pihak (LKS
dengan pengusaha)
4) Mudharib boleh melakukan berbagai macam usaha yang telah
disepakati bersama dan sesuai dengan syriah, dan LKS tidak ikut
serta
dalam
management
perusahaan
atau
proyek
tetapi
mempunyai hak untuk melakukan pembinaan dan pengawasan.

5) Jumlah dana penyaluran dana harus dinyatakan dengan jelas dalam
bentuk tunai dan bukan piutang.
6) LKS sebagai penyedia dana menanggung semua kerugian akibat
dari mudharabah kecuali jika mudharib (nasabah) melakukan
kesalahan yang disengaja, lalai, atau menyalahi perjanjian.
7) Pada prinsipnya, dalam penyaluran dana mudharabah tidak ada
jaminan, namun agar mudharib tidak melakukan penyimpangan,
LKS dapat meminta jaminan dari mudharib atau pihak ketiga.
Jaminan ini hanya dapat dicairkan apabila mudharib terbukti
melakukan pelanggaran terhadap hal hal yang telah disepakati
bersama dalam akad.
commit to user
lxxv
8)
digilib.uns.ac.id
Kriteria pengusaha, prosedur penyaluran dana, dan mekanisme

pembagian keuntungan diatur oleh LKS dengan memperhatikan
fatwa DSN.
9)
Biaya operasional dibebankan kepada Mudharib.
10) Dalam hal penyandang dana (LKS) tidak melakukan kewajiban

atau melakukan pelanggaran terhadap kesepakatan, mudharib
berhak mendapatkan ganti rugi atau biaya yang telah dikeluarkan.
c. Contoh Prosedur pengajuan pembiayaan Mudharabah

Pak Ahmad adalah seorang karyawan swata di salah satu
perusahaan. Status kepegawaiannya adalah karyawan tetap, pak
Ahmad sudah bekerja di perusahaan tersebut selama lima tahun.
Sekarang pak Ahmad ingin membuka usaha toko kelontong di
rumahnya sebagai tambahan penghasilannya yang akan di urus oleh
istrinya, namun pak Ahmad tidak mempunyai modal untuk melakukan
usahanya tersebut. Akhirnya dia mengajukan pembiayaan kepada
pihak BNI Syariah. Dengan akad Mudharabah yaitu dimana seluruh
modal ditanggung oleh pihak bank. Kemudian pak Ahmad beserta
istrinya datang ke BNI Syariah, dan pihak BNI Syariah memberikan
solusi untuk menggunakan salah satu produk pembiayaannya yaitu
BNI Wirausaha Syariah. Dengan menggunakan prinsip mudharabah
dimana modal 100 % dari pihak bank dan pak Ahmad besrta istrinya
menjadi pengelolanya, dengan nisbah bagi hasil menurut kesepakatan.
Akhirnya pak Ahmad menyetujuinya, dan mengajukan pembiayaan
sebesar 50 juta, setelah itu maka pak Ahmad mengisi formulir
pengajuan pembiayaan dan melengkapi syarat umum, yang berisi foto
copi KTP, Kartu Keluarga, Surat Nikah, NPWP, Slip gaji terakhir,
surat persetujuan suami/istri, bukti kepemilikan jaminan, disini pak
Ahmad menggunakan BPKB mobilnya. Setelah semua persyaratan
umum terpenuhi pak Ahmad dipersilahkan pulang, untuk selanjutnya
di berikan pemberitahukan melalui telepon. Setelah itu pihak BNI
Syariah melakukan survey di rumah pak Ahmad yang sekaligus akan
dijadikan tempat usaha. Kemudian pihak BNI Syariah memutuskan
untuk menghubungi pak Ahmad dan memberikan pembiayaan
Wirausaha kepada pak Ahmad, setelah itu pak Ahmad diminta datang
ke BNI Syariah dan melakukan akhad bersama pihak BNI Syariah dan
commit to user
lxxvi
digilib.uns.ac.id
menadatangani semuanya. Setelah itu maksimal seminggu dana yang

dibutuhkan pak Ahmad sudah bisa di ambil di kantor BNI Syariah.
commit to user
lxxvii
digilib.uns.ac.id
BAB IV
PENUTUP
A. Kesimpulan
Berdasarkan pembahasan dalam bab-bab sebelumnya, yaitu mengenai
pokok permasalahan dengan judul : ANALISIS PROSEDUR
PEMBIAYAAN MUDHARABAH PADA PT. BNI SYARIAH KANTOR
CABANG SURAKARTA. Maka penulis dapat menarik kesimpulan sebagai
berikut :
1. Jenis jenis pembiayaan pada PT. BNI Syariah Surakarta sudah sangat
beragam dan sangat membantu perekonomian masyarakat pada
umumnya, hampir semua kebutuhan pembiayaan bisa dipenuhi oleh BNI
Syariah Surakarta sendiri yang antara lain adalah sebagai berikut :
a. Pembiayaan Personal
1) BNI iB Griya
2) BNI iB Oto
3) BNI iB Gadai Emas
4) BNI iB Multijasa
b. Pembiayaan komersil
1) Pembiayaan iB Wirausaha
2) BNI iB Usaha Kecil
3) Pembiayaan Usaha Besar
commit to user
lxxviii
digilib.uns.ac.id
4) BNI iB Trade Finance
2.
Adapun prosedur dalam pembiayaan Syariah adalah sebagai berikut:

a) Mudharib (Nasabah) datang ke PT. BNI Syariah Surakarta untuk
mengajukan pembiayaan.
b) Pemohon minimal berusia 21 tahun, dan pada saat pembiayaan
lunas usia maksimum :
c) 55 tahun untuk pegawai (usia pension)
d) 60 untuk pengusaha, professional
c) Karyawan /wiraswasta/professional dengan masa kerja minimal 2
tahun.
d) Mempunyai penghasilan dan tetap dan mampu mengangsur
e) Mempunyai
persyaratan
berdasarkan
penilaian
bank,
dan
melengkapi syarat administratif:

1) Foto kopi KTP dan Katu Keluarga
2) Slip gaji terakhir dan bukti penghasilan
3) Surat persetujuan suami / istri
4) Foto kopi Surat Nikah (bagi sudah yang sudah menikah)
5) NPWP
6) Pembiayaan sampai dengan 150 juta dilengkapi dengan surat
keterangan kelurahan / kecamatan.
7) Untuk pembiayaan diatas 150 juta dilengkapi dengan legalitas
usaha
8) Bukti kepemilikan jaminan.
f) Bank melalukan Penilaian dan survey langsung ke tempat
pemohon kerja maupun tinggal.
g) Mudaharib dan shahibul Maal (Bank) sepakat untuk melakukan
kerja sama.
commit to user
lxxix
digilib.uns.ac.id
h) Mudharib dan shahibul Maal sepakat untuk melakukuan perjanjian

bagi hasil.
i) Shahibul Maal memberikan dana 100% kepada Mudharib (
pencairan dana)
j) Mudharib
menyediakan
keahlian
dan
keterampilan
untuk
mengelola usaha.
k) Shahibul Maal dan Muharib bersama sama menjalankan usaha
tersebut.
B. Saran
Adapun saran saran dari penulis berhubungan dengan penyusunan
tugas akhir ini adalah sebagai berikut :
1.
Di harapkan PT. BNI Syariah Surakarta dapat memperbanyak kantor

cabang maupun kantor pembantunya, agar nasabah dapat dengan
mudah melakukan transaksi tanpa terganggu jarak lokasi kantor bank.
2.
Keseluruhan untuk pelayanan yang diberikan PT. BNI Syariah

Surakarta pada nasabah pembiayaan mudharabah sudah bagus, namun
tidak ada salahnya jika terus ditingkatkan dengan tujuan antara lain :
a. Dapat lebih memahami akan kebutuhan nasabah.

b. Mempermudah nasabah dalam bertransaksi.
c. Memberikan
kepuasan
kepada nasabah
atas
pelayanan
yang
diperolehnya.
d. Menjaga agar nasabah tidak berpindah pada tempat lain.
e. Meningkatkan loyalitas nasabah supaya terus menggunakan jasa PT.
BNI Syariah Surakarta.
DAFTAR PUSTAKA
Bank Indonesia. 2000. Lima Transaksi yang Lazim dipraktekkan oleh perbankan
syariah.
commit to user
lxxx
digilib.uns.ac.id
Karim Adiwarman. 2004. Bank Islam. PT. Raja Grafindo Persada: Jakarta.
Ktut Silvanita. 2009. Bank Dan Lembaga Keuangan Lainnya. Erlangga:
jakarta.
Moekijat. 1984. Kamus Management. Penerbit Alumni :Bandung.
Moekijat. 1989. Asas-asas Manajemen. Mandar Maju: Bandung.
Muhammad. 2008. Sistem Dan Prosedur Bank Syariah Esisi kedua. UII Pres
Yogyakarta: Yogyakarta.
PT. Bank BNI Syariah Surakarta. Buku Pedoman prosedur pembiayaan.
PT. Bank Negara Indonesia. 2007. Tentang BNI. www. Bni.co.id
Undang Undang Republik Indonesia Nomor 7 tahun 1992. Tentang perbankan.
Undang Undang Republik Indonesia Nomor 10 tahun 1998. Tentang Bank
Indonesia.
Undang Undang Republik Indonesia Nomor 23 tahun 1999. Tentang Bank
Indonesia.
commit to user
lxxxi

Analisis Prosedur Pembiayaan Mudharabah Pada Pt. Bank Bni Syariah Kantor Cabang Syariah Surakarta

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Judul Asli

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

Analisis Prosedur Pembiayaan Mudharabah Pada Pt. Bank Bni Syariah Kantor Cabang Syariah Surakarta

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

perpustakaan.uns.ac.

ANALISIS PROSEDUR PEMBIAYAAN MUDHARABAH

PROGRAM STUDI DIPLOMA III

Kupersembahkan karya ini kepada :

Keluarga besarku, eyang putrid,

4. Sahabat sahabat. Serta teman

bersama dalam belajara, maupun

pilihkan buat saya.

8. Bapak Aswino Hadi P. Yang telah berkenan memberikan informasi serta

Surakarta, 20 April 2011

BAB 2. TINJAUAN PUSTAKA

2. Prosedur Penyaluran Dana.............................................

2. Fungsi Penyaluran Dana.................................................

3. Prinsip kehati hatian dalam Penyaluran dana..............

4. Prinsip Prinsip Dalam Perbankan................................

5. Produk Produk Penyaluran Dana.................................

6. Pembiayaan Modal Kerja Syariah..................................

1. Jenis jenis pembiayaan pada bank syariah........................

2. Jenis jenis pembiayaan pada BNI Syariah Surakarta.......

5. Prosedur pembiyaan Mudharabah........................................

6. Ketentuan ketentuan dalam pembiayaan mudharabah.....

BAB IV. KESIMPULAN DAN SARAN

Laporan Magang Kerja

Struktur Organisasi PT. BNI Syariah Surakarta

Formulir Permohonan Pembiayaan mudharabah

Formulir Surat Kuasa

Formulir Surat Pernyataan

Formulir Surat Keterangan

Formulir Surat Pernyataan Persetujuan Suami Istri

Cheklist Persyaratan Pembiayaan

Sistem perbankan syariah telah dijadikan alternatif sistem perbankan

Pada dasarnya sistem perbankan sudah maju, sistem perbankan

Pada tahun 2004, identitas perusahaan yang diperbaharui mulai

menyajikan rangkaian jenis pembiayaan yang dikelola secara syariah

Adapun tujuan dari penulisan Tugas Akhir ini adalah:

Proses Pencarian Calon Nasabah

Proses pembiayaan kepada nasabah

Proses analisis pembiayaan

1) Sejarah singkat BNI Syariah Surakarta

3. Teknik Pengumpulan Data

Dilakukan dengan cara magang kerja secara langsung pada obyek

yang berhubungan dengan topik

pembahasan dalam penulisan ini untuk memperoleh dasar teoritis yang

Berdasarkan ini penulis ingin menguraikan bagaimanakah langkah - langkah yang

3. Prinsip kehati hatian dalam penyaluran dana

a. Prosedur penyaluran dana yang sehat.

Setiap pejabat bank yang berhubungan dengan penyaluran dana harus

pengawasan penyaluran dana.

b. Penyaluran dana yang mendapat perhatian khusus.

c. Perlakuan terhadap plafondering.

Bank dilarang melakukan plafondering terhadap penyaluran dana

4. Prinsip prinsip dalam perbankan

barang. Di lain pihak, pemilik uang berhak menentukan secara ikhlas

Sumber : Sistem Dan Prosedur Bank Syariah, Muhammad (2008)

5. Prinsip Pengambilan Manfaat (fee)

Biaya administrasi adalah biaya yang dikenakan oleh bank syariah

5. Produk produk Penyaluran Dana

syarat tersebut diantaranya adalah mendahulukan pembayaran pada

Maksud manfaat adalah berguna, yaitu barang yang mempunyai banyak

Hal hal yang harus diperhatikan dalam melakukan analisa pemberian

Apakah proses produksi membutuhkan, tenaga ahli/terdidik/

2) Apakah perusahaan memiliki tenaga ahli dan peralatan yang

yakni nisbah keuntungan. Faktor pertama (pelaku) kiranya sudah cukup