PENGANGGARAN PERUSAHAAN

RENCANA USAHA KERUPUK AMPLANG KHAS PULAU KIJANG

OLEH
1.
2.
3.
4.
5.

Fida Ismalia
Hastin Maghfiroh
Istiqomah
Lily Suryani
Marwati

AKUNTANSI V/A

JURUSAN AKUNTANSI S-1

FAKULTAS EKONOMI DAN ILMU SOSIAL
UNIVERSITAS ISLAM NEGERI SULTAN SYARIF KASIM RIAU
PEKANBARU-RIAU
2015/2016

Rencana penjualan yaitu kerupuk amplang

a. Latar belakang
Kerupuk amplang adalah jenis pangan yang yang sangat digemari
diindonesia. Berbagai kalangan menyukai jenis pangan ini baik golongan
rendah maupun golongan tinggi. Kerupuk amlang juga merupakan bisnis
rumah tangga yang kemudian dikembangkan oleh masyarakat sekitar
dimana berguna untuk menambah pendapatan rumah tangga.
b. Kegunaan
Kegunaan kerupuk amplang ini adalah sebagai makanan ringan
masyarakat.
c. Manfaat
Selain sebagai makanan ringan juga dapat dijadikan sebagai oleh oleh

RENCANA USAHA

1. ASPEK PEMASARAN
A. PRODUK YANG DIJUAL (Barang atau Jasa yang Dijual)
KERUPUK AMPALANG KHAS PULAU KIJANG
B. SASARAN KONSUMEN (Target Pembeli)
KALANGAN MAHASISWA DAN MASYARAKAT SETEMPAT DAN PARA
PELAKU BISNIS
C. DAERAH PENJUALAN (Kelurahan, Kecamatan, Kotamadya dll)
KEL.PULAU KIJANG , KEC. RETEH, KOTA PEKANBARU, RIAU

D. RENCANA PENJUALAN (Per Tahun)

Produk yang Dijual
Kerupuk amplang
Ukuran 1 kg
Ukuran kg
Ukuran kg

Rencana Penjualan Per Tahun

Jumlah
Harga jual
Total Rp
2.500
2.000
2.100

40.000
20.000
10.000

Total Penjualan Per Tahun

100.000.000
40.000.000
21.000.000
161.000.000

E. STRATEGI PEMASARAN
Keterangan
1. PRODUK
(mutu, ukuran, kemasan,
garansi, dll)

2. HARGA
(rendah, tinggi, bersaing)
3. DISTRIBUSI
(perantara atau langsung dari
konsumen)

Uraian Strategi pemasaran Yang di Rencanakan

Mutu: dari produk yang kami jual sangatlah bersih,
higenis, dan terbuat dari bahan-bahan pillihan, dan
sudah mendapat sertifikat halal dari BPOM.
Ukurannya: sesuai dengan permintaan konsumen.
Kemasan produk: didesain dengan kemasan dan
penampilan produk semenarik mungkin.
Garansi: bertahan hingga lebih kurang satu bulan.
Harga yang kami tawarkan cukup bersaing. Dimana
harga ini dapat terjangkau oleh kantong masyarakat.

Biaya distribusi / tahun

5. PROMOSI
(iklan, brosur, kartunama, dll)

Promosi yang kami gunakan adalah brosur-brosur

yang akan disebar di daerah setempat. Dan kami juga
akan memasang baliho untuk digunakan didepan
warung kami.
Kartu nama juga kami gunakan, kami masukkan
dalam satu tiap kemasan kerupuk tersebut.
Biaya promosi / tahun

BIAYA PEMASARAN / TAHUN

500.000
500.000

II. ASPEK OPERASI/ PRODUKSI

A. MESIN/ PERALATAN

NAMA MESIN/
PERALATAN

UNIT

HARGA/ UNIT

TOTAL HARGA

Penggorengan

150.000

750.000

Kompor
Blender

5
1

180.000
500.000

900.000
500.000

1.800 lembar

1.500

2.700.000

1.500 lembar

1.200

1.800.000

2.000 lembar

800

1600000

200.000

200.000

2.500.000

2.500.000

Plastik pembungkus kerupuk

kg

Ukuran 1

Ukuran

kg

Ukuran
kg
Mesin Perekat plastik
Mesin Penggiling

TOTAL MESIN/ PERALATAN

8.800.000

B. KENDARAAN
JENIS
KENDARAAN
MOTOR KAISAR

C. SEWA/ KONTRAK

UNIT
1
TOTAL KENDARAAN

HARGA/ UNIT
15.000.000

TOTAL HARGA
15.000.000
15.000.000

KETERANGAN

LAMA SEWA
(TAHUN)
1

HARGA SEWA/
TAHUN
10..000.000

NILAI SEWA/
KONTRAK
10.000.000

menyewa sebuah
bangunan dengan luas
10 x 15 m2
TOTAL BIAYA SEWA/ KONTRAK

10.000.000

D. BAHAN BAKU
NAMA
BAHAN
BAKU

JUMLAH

Udang
Tepung kanji
Garam
Bumbu
penyedap
Bawang putih
Minyak
goreng

15 kg
30 kg
2 kg

HARGA
BELI
SATUAN
(kg)
30.000
8.000
4.000

TOTAL HARGA (BULAN)

1 kg

25.000

25.000

10 kg

16.000

160.000

15 kg

9.000

135.000

450.000
240.000
8.000

TOTAL BAHAN BAKU PER BULAN

1.018.000

TOTAL BAHAN BAKU PER TAHUN

12.216.000

E. UPAH KERJA (per tahun)

KETERANGAN

TOTAL BIAYA
PER TAHUN

JML.ORANG

PERIODE

TARIF

1bulan

1.200.000

Pembuat Kerupuk
Amplang
TOTAL UPAH KERJA/ BULAN
TOTAL UPAH KERJA/ TAHUN

4.800.000
4.800.000
57.600.000

F. BIAYA UMUM PERUSAHAAN (per tahun)

KETERANGAN

BIAYA PER TAHUN

1.
2.
3.
4.
5.

Pemeliharaan bangunan
Perawatan peralatan dan mesin kendaraan
Telepon
Listrik
AIR PAM

1.500.000
2.000.000
2.000.000
2.000.000
I.500.000
9.000.000

TOTAL BIAYA UMUM PERUSAHAAN/ TAHUN

G. GAJI (per tahun)
JABATAN
ORANG
1. Pimpinan
1
2. Bagian
1
Administrasi&
Bendahara
TOTAL GAJI PEGAWAI/BULAN
TOTAL GAJI PEGAWAI/TAHUN

GAJI/BULAN
2.500.000
2.200.000

GAJI/ TAHUN
30.000.000
36.400.000

4.700.000
56.400.000

H. SUPLAIS KANTOR
NAMA SUPLAIS
KANTOR
1. Kertas
2. Stempel
3. Buku BON

JUMLAH

HARGA SATUAN

1 rim
2
3

35.000
50.000
20.000

TOTAL BAHAN BAKU PER TAHUN

I.

TOTAL

195.000

IURAN DAN RETRIBUSI (per tahun)

KETERANGAN
1. IUARAN SAMPAH
TOTAL BIAYA IURAN DAN RETRIBUSI/ TAHUN

BIAYA PER BULAN

III. ASPEK ORGANISASI DAN MANAJEMEN

A. UMUM
1. NAMA PERUSAHAAN
2. NAMA PEMILIK

: FIMAILYS 4869
: HAMBA ALLAH

25.000
300.000

3.
4.
5.
6.

NAMA PIMPINAN
BIDANG USAHA
BADAN USAHA
ALAMAT PERUSAHAAN
KEL.PULAU

: HASTIN MAGHFIROH
: KULINER
: INDUSTRI RUMAH TANGGA
: JL. PENUNJANG No 18, RT 03, RW 12
KIJANG , KEC. RETEH, KOTA PEKANBARU,
RIAU.

B. STRUKTUR ORGANISASI

DIREKTUR / PIMPINAN
LILY SURYANI
BAGIAN ADM &
BENDAHARA
HASTIN MAGHFIROH

FIDA ISMALIA

ISTIQOMAH

MARWATI

SEHUN

C. RENCANA KEGIATANAN PRA OPERASI

KEGIATAN
1

BULAN
7
8

10

11

12

1. Survey pasar
2. Mengurus
perijinan
3. Menyiapkan
tempat usaha
4. Memasang
mesin atau
peralatan baru
5. Mencari tenaga
kerja
6. Operasional
PEMBIAYAAN USAHA
Tahap Pra Operasi (dalam Rp)
KETERANGAN

TOTAL

SUMBER DANA
MODAL
SENDIRI

A. INVESTASI

KREDIT

1. Mesin/ peralatan
2. Kendaraan

8.800.000
15.000.000

8.800.000
15.000.000

Total investasi

23.800.000

23.800.000

B. MODAL KERJA
1. Biaya produksi

Biaya bahan baku

12.216.000

Upah kerja

57.600.000

Biaya umum perusahaan

9.000.000

Total biaya produksi

78.816.000

2. Biaya adm dan penjualan

Gaji

Biaya promosi

500.000

Suplais kantor (ATK)

195.000

Biaya sewa

Retribusi dan iuran

56.400.000

10.000.000
300.000

Total biaya adm dan penjualan

67.395.000

Total biaya usaha per tahun

146.211.000

KEBUTUHAN MODAL KERJA

146.211.000

TOTAL PEMBIAYAAN USAHA

170.011.000
RUGI-LABA

KETERANGAN
A. PENJUALAN
B. BIAYA PRODUKSI

TH 2015

TAHAP OPERASIONAL
TH 2016
TH 2017

TH 2018

161.000.000

197.000.000

202.000.000

209.000.000

78.816.000

79.000.000

79.500.000

80.100.000

C. LABA KOTOR (A-B)

82.184.000

118.000.000

122.500.000

128.900.000

D. BIAYA ADM DAN PENJUALAN

56.400.000

56.500.000

56.540.000

56.700.000

2.432.500

2.432.500

2.432.500

2.432.500

F. TOTAL BIAYA OPERASI (D+E)

58.832.500

58.932.500

58.972.500

59.132.500

G. LABA OPERASI (C-F)

23.351.500

59.067.500

63.527.500

69.767.500

23.351.500

59.067.500

63.527.500

69.767.500

2.335.150

5.906.750

6.352.750

6.976.750

21.016.350

53.160.750

57.174.750

62.790.750

E. PENYUSUTAN

H. BIAYA BUNGA

I.

LABA SEBELUM PAJAK

J.

PAJAK

LABA BERSIH (I-J)

Anggaran penjualan dan harga Kerupuk Amplang (2015-2018)

Tahun

Penjualan

2015

1kg
1/2kg
1/4kg

2016

1kg
1/2kg
1/4kg

2017

1kg
1/2kg
1/4kg

2018

1kg
1/2kg
1/4kg

2.500
2.000
2.100
6.600
3.000
2.500
2.700
8.200
3.100
2.500
2.800
8.400
3.200
2.600
2.900
8.700

Harga
40.000
20.000
10.000
40.000
20.000
10.000
40.000
20.000
10.000
40.000
20.000
10.000

Total
100000000
40000000
21000000
161000000
120000000
50000000
27000000
197000000
124000000
50000000
28000000
202000000
128000000
52000000
29000000
209000000

TABEL PERHITUNGAN PENYUSUTAN

KETERANGAN

NILAI HARTA

UMUR

PENYUSUTAN/ THN

1. MESIN/
PERALATAN
Penggorengan
Kompor
Blender
Mesin perekat
pelastik
Mesin penggiling
2. KENDARAAN
Kaisar

750.000
900.000
500.000
200.000

5 tahun
5 tahun
8 tahun
5 tahun

150.000
180.000
62.500
40.000

2.500.000

5 tahun

500.000

15.000.000

10 tahun

1.500.000

TOTAL PENYUSUTAN
PER TAHUN

2.432.500

ANALISA KEUANGAN
I.

II.

RASIO LABA DAN MODAL

(Return On Investment (ROI)

LABA
HARTA

21.016 .350
63.650.000

X 100%
X 100%

IMPAS
(Break Even Point
=

TOTAL BIAYA OPERASI

LABA KOTOR

78.816.000
82.184 .000

X 100%

X 100%

= 95,902 %
PENJUALAN IMPAS

METODE PAYBACK PERIOD

PT. FIMAILYS
4869 berencana untuk menambah mesin penggiling dari 1 unit menjadi 5 unit.
BEP % X RencanaPenjualan
Untuk itu, PT. FIMAILYS 4869 harus membeli 4 mesin baru. Harga beli mesin baru sebesar Rp
= 95,902
%X
Rpbiaya
161.000.000
4.500.000
per unit.
Total
yang dikeluarkan untuk penambahan 4 unit mesin penggiling
sebesar Rp 18.000.000
Arus kas bersih yang diperkirakan akan diperoleh dari proyek tersebut:
Tahun
1

Arus kas bersih masuk

14.000.000

2
3
4
5

16.000.000
23.000.000
25.000.000
27.000.000

Tahun

Arus kas bersih

Arus kas bersih kumulatif

0
1
2
3
4
5

14.000.000
16.000.000
23.000.000
25.000.000
27.000.000

14.000.000
31.000.000
54.000.000
79.000.000
106.000.000

Nilai inv.awal yang belum tertutupi

sampai akhir tahun
18.000.000
4.000.000
0
0
0
0

Payback period terjadi setelah tahun ke-1, tetapi sebelum tahun ke-2 berakhir. Jadi,
Payback period = 1 tahun + (4.000.000/16.000.000) X 1 tahun
= 1 tahun + 0,25 tahun
= 1,25 tahun.
4.000.000 adalah nilai investasi awal yang belum tertutupi sampai akhir tahun pada tahun ke-1,
sedangkan 16.000.000 adalah arus kas bersih tahun ke-2.

METODE NET PRESENT VALUE

Perusahaan memutuskan hanya menggunakan kas internal perusahaan untuk membeli barang
barang tersebut dengan menginginkan tingkat pengembalian investasi sebesar 10%. Kelayakan proyek
tersebut dengan menggunakan metode net present value adalah:
Rumus present value
Nilai present value tahun ke 1

Nilai present value tahun ke 2

Nilai present value tahun ke 3

Nilai present value tahun ke 4

Nilai present value tahun ke 5

(1 + discount rate)
1

=
=

(1 + 10 %)
0,9091
1

(1 + 10 %)
0,8264

=
=

(1 + 10 %)
0,7513
1

=
=

(1 + 10 %)
0,6830
1

(1 + 10 %)
0,6209

Tahun
1
2
3
4
5

Arus kas bersih

PV, 10%

NPV dari arus kas bersih masuk

0,9091
0,8264
0,7513
0,6830
0,6209

12.727.273
13.223.141
17.280.240
17.075.336
16.764.876
77.070.866
18.000.000
59.070.866

14.000.000
16.000.000
23.000.000
25.000.000
27.000.000
Total
NPV Investasi Awal
NPV dari Proyek

Kegiatan pembelian mesin memiliki NPV positif sehingga layak untuk dijalankan.

SETELAH DILAKUKAN PEMBELIAN MESIN

Ramalan penjualan untuk tahun 2019:
menggunakan metode Trend Moment
Tahun
Y
X
2015
6.600
2016
8.200
2017
8.400
2018
8.700
31.900
2019 ?

XY
0
1
2
3
6

0
8.200
16.800
26.100
51.100

X
0
1
4
9
14

Koefisien a dan b digunakan persamaan:

Y

= n . a +b. X

XY = a . X + b . X2
Persamaan dapat dicari dengan metode subsitusi berikut ini:
Diketahui n = 4
31.900 = 4a + 6b (x3)
51.100 = 6a +14b (x2)
95.700

= 12a + 18b

102.200 = 12a + 28b

-6.500
650

= -10b
= b

4a + 6b
= 31.900
4a+3.900 = 31.900
4a
= 28.000

= 7 .000

Persamaannya = Y = a + bx
Y= 7.000+ 650(X)
Forecase tahun 2019: Y= 7.000+ 650 (4)
= 7.000 + 2.600
= 9.600
Ramalan penjualan menggunakan metode Least Square
Tahun
Y
X
2015
6.600
2016
8.200
2017
8.400
2018
8.700
31.900
2019 ?

a=

9
1
1
9
20

Y
n

a=

31.9 00
4

b=

XY
x2

-3
-1
1
3
0

XY
X
-19.800
-8.200
8.400
26.100
6.500

6.5 00
20

= 7.975

= 325

Persamaannya = Y = a + bx

Y= 7.975 + 325 (X)

Forecase penjualan tahun 2019

Y= 7.975 + 325 (5)

Y= 7.975 + 1.625
Y= 9.600

ANGGARAN PENJUALAN 2019:

Harga jual tahun 2019 naik sebesar 10% dari tahun sebelumnya.
Harga jual tahun 2019 menjadi : 110% X 40.000 = 44.000
: 110% X 20.000 = 22.000

: 110% X 10.000 = 11.000

Untuk kemasan 1kg
Waktu
Penjualan (bgks)
Harga
Total
30
Triwulan I
%
2.880
44.000 126.720.000
20
Triwulan II
%
1.920
44.000
84.480.000
30
Triwulan III
%
2.880
44.000 126.720.000
20
Triwulan IV
%
1.920
44.000
84.480.000
9.600
422.400.000

Untuk kemasan 1/2kg

Waktu
Penjualan (bgks)
Harga
Total
30
Triwulan I
%
2.880
22000
63.360.000
20
Triwulan II
%
1.920
22000
42.240.000
30
Triwulan III
%
2.880
22000
63.360.000
20
Triwulan IV
%
1.920
22000
42.240.000
9.600
211.200.000
Untuk kemasan 1/4kg
Waktu
Penjualan (bgks)
Harga
Total
30
Triwulan I
%
2.880
11000
31.680.000
20
Triwulan II
%
1.920
11000
21.120.000
30
Triwulan III
%
2.880
11000
31.680.000
20
Triwulan IV
%
1.920
11000
21.120.000
9.600
105.600.000

KESIMPULAN

Dalam pembuatan perencanaan bisnis kerupuk amplang harus memperhatikan hal-hal

penting. Sebelum membuat perencanaan bisnis kerupuk amplang harus terlebih dahulu
menganalisa kondisi lingkungan bisnis antara lain yaitu lingkungan ekonomi, lingkungan
industri, lingkungan global karena dengan mengetahui kondisi dari lingkungan, kita dapat
mengetahui kelebihan, kekurangan, kesempatan, maupun hambatan dari usaha yang akan kita
bangun.
Setelah kita mengetahui kondisi lingkungan, kita harus membuat rencana manajemen
yaitu merancang struktur organisasi, menentukan proses produksi serta membuat perencanaan
mengenai pengelolaan pegawai. Karena dengan perencanaan manajemen, perusahaan dapat
menetukan job description para pegawai demi terciptanya keefektifan dan keefisienan
lingkungan kerja.
Tidak kalah penting dengan pembuatan rencana manajemen, pembuatan rencana
pemasaranpun menjadi salah satu faktor penting yang dibutuhkan dalam melakukan
perencanaan bisnis kerupuk amplang. Adapun yang termasuk dalam perencanaan pemasaran
adalah menentukan target pasar, menentukan karakteristik produk, menentukan harga produk,
menentukan proses distribusi serta proses promosi itu sendiri.
Hal yang terakhir yang harus dilakukan adalah membuat perencanaan keuangan
karena banyak sekali perusahaan yang gulung tikar akibat tidak membuat perencanaan
keuangan dengan baik.