Beberapa Jenis Metode Perhitungan Suku Bunga Kredit:

1. Metode efektif
Metode ini menghitung bunga yang harus dibayar setiap bulan sesuai dengan saldo pokok
pinjaman bunga sebelumnya.
Rumus perhitungan bunga adalah:
Bunga = SP x i x (30/360)
SP = Saldo Pokok pinjaman bulan sebelumnya
i = Suku Bunga Pertahun
30 = Jumlah Hari dalam 1 bulan
360 = Jumlah Hari dalam satu tahun
Contoh Perhitungan:
SP = Rp 24.000.000
i = 10%
Jangka Waktu = 2 tahun
Bunga Efektif bulan 1
= Rp 24.000.000 x 10% x (30/360) = Rp 200.000
Maka angsuran pokok dan bunga pada bulan 1 adalah Rp 1.000.000 + Rp 200.000 = Rp
1.200.000
Bunga Efektif bulan 2
= Rp 23.000.000 x 10% x (30/360) = Rp 191.665.67
Maka angsuran pokok dan bunga pada bulan ke 2 adalah Rp Rp 1.000.000 + Rp 191.666,67 = Rp
1.191.666,67
Angsuran bulan kedua lebih kecil dari angsuran bulan pertama. Demikian pula untuk bulanbulan selanjutnya, besar angsuran akan semakin menurun dari waktu ke waktu.
2. Metode Anuitas

Merupakan modifikasi dri metode efektif. Metode ini mengatur jumlah angsuran pokok dan
bunga yang dibayar agar sama setiap bulan.
Rumus perhitungan bunga sama dengan metode efektif yaitu:
Bunga = SP x i x (30/360)
Bunga = SP x i x (30/360)
SP = Saldo Pokok pinjaman bulan sebelumnya
i = Suku Bunga Pertahun
30 = Jumlah Hari dalam 1 bulan
360 = Jumlah Hari dalam satu tahun
Biasanya bank memiliki aplikasi software yang secara otomatis menghitung bunga anuitas.
Dalam kasus diatas, contoh perhitungan sebagai berikut:
Contoh Perhitungan:
SP = Rp 24.000.000
i = 10%
Jangka Waktu = 2 tahun
Bunga Anuitas bulan 1
= Rp 24.000.000 x 10% x (30/360) = Rp 200.000
Maka angsuran pokok dan bunga pada bulan 1 adalah Rp 907.478 + Rp 200.000 = Rp
1.107.478.
Bunga Anuitas bulan 2
= Rp 23.092.522 x 10% x (30/360) = Rp 192.438
Maka angsuran pokok dan bunga pada bulan 2 adalah Rp 915.040 + Rp 192.438 = Rp 1.107.478
Terlihat bahwa angsuran pokok dan bunga pada bulan pertama sama dengan bulan kedua dan
seterusnya, dimana besarnya angsuran akan tetap sama sampai dengan selesainya jangka waktu
kredit.
c. Metode Flat

Dalam metode ini, perhitungan bunga selalu menghasilkan nilai bunga yang sama setiap bulan,
karena bunga dihitung dari presentasi bunga dikalikan pokok pinjaman awal.
Rumus perhitungannya adalah
Bunga perbulan = (P x i x t)/ jb
P = Pokok pinjaman awal
i = suku bunga pertahun
t = jumlah tahun jangka waktu kredit
jb = jumlah bulan dalam jangka waktu kredit
Karena bunga dihitung dari pokok awal pinjaman, maka biasanya suku bunga flat lebih kecil dari
suku bunga efektif. Dalam contoh kasus diatas misalkan bunga flat sebesar 5,3739% pertahun
Bunga flat setiap bulan selalu sama
= (Rp 24.000.000 x 5,3739% x 2) /24 = Rp 107.478
Angsuran pinjaman bulan 1 = angsuran pokok + bunga pada bulan 1 adalah Rp 1.000.000 + Rp
107.478 = Rp 1.107.478
Angsuran pinjaman bulan 2
Angsuran pinjaman bulan 2 = angsuran pokok + bunga pada bulan 1 adalah Rp 1.000.000 + Rp
107.478 = Rp 1.107.478
d. Bunga atas baki debet harian
Perhitungan bunga yang didasarkan pada baki debet harian dikalikan dengan tingkat bunga kredit
yang berlaku
Pada tanggal 25 Maret 2006 PT. Andika Karya Tuan Andi mendapat persetujuan pinjaman
investasi dari Bank ABC senilai Rp. 90.000.000,- untuk jangka waktu 1 tahun. Bunga yang
dibebankan sebesar 24% pa.
Pertanyaan :
Hitunglah cicilan setiap bulannya jika di hitung dengan metode Flat dan Sliding Rate ?
Jawab :
1. Jawaban Pembebanan Bunga dengan metode Flat Rate

a. Menghitung pokok pinjaman (pj) per bulan sebagai berikut :

Pokok Pinjaman yang harus dibayar setiap bulan adalah
PJ = jumlah pinjaman / jangka waktu
PJ = Rp. 90.000.000 / 12 bulan = Rp. 7.500.000
b. Selanjutnya menghitung bunga (BG) per tahun adalah
BG = bunga x nominal pinjaman x 1 / 12 bulan
BG = 24% x Rp. 90.000.000 x 1 / 12 bulan = Rp. 1.800.000
Jadi jumlah angsuran setiap bulan adalah
Pokok pinjaman Rp. 7.500.000
Bunga Rp. 1.800.000
Jumlah Angsuran Rp. 9.300.000
Jumlah angsuran ini setiap bulan sama sampai dengan 12 bulan dan jika kita uraikan dalam
bentuk tabel sebagai berikut :
Tabel Perhitungan Kredit
Dengan Flat Rate
Bulan Tgl. Angsuran

Angsuran

Pokok

Bunga

Saldo Akhir

07-05-2014

9,300,000

7,500,000

1,800,000

82,500,000

07-06-2014

9,300,000

7,500,000

1,800,000

75,000,000

07-07-2014

9,300,000

7,500,000

1,800,000

67,500,000

07-08-2014

9,300,000

7,500,000

1,800,000

60,000,000

07-09-2014

9,300,000

7,500,000

1,800,000

52,500,000

07-10-2014

9,300,000

7,500,000

1,800,000

45,000,000

07-11-2014

9,300,000

7,500,000

1,800,000

37,500,000

07-12-2014

9,300,000

7,500,000

1,800,000

30,000,000

07-01-2015

9,300,000

7,500,000

1,800,000

22,500,000

10

07-02-2015

9,300,000

7,500,000

1,800,000

15,000,000

11

07-03-2015

9,300,000

7,500,000

1,800,000

7,500,000

12

07-04-2015

9,300,000

7,500,000

1,800,000

Jumlah

111,600,000

90,000,000 21,600,000

2. Jawaban Pembebanan Bunga dengan Metode Sliding Rate

Bunga = %bunga 1 tahun x (sisa pinjaman) : 12 bulan
a.Angsuran bulan ke-1 adalah
- Pokok pinjaman
Rp. 7.500.000
- Bunga = 24% x Rp. 90.000.000 : 12 bulan = Rp 1.800.000
Jumlah Angsuran 1

Rp. 9.300.000

b.Angsuran bulan ke-2 adalah

- Pokok pinjaman
Rp. 7.500.000
- Bunga = 24% x Rp. 82.500.000 : 12 bulan = Rp 1.650.000
Jumlah Angsuran 2

Rp. 9.150.000

Demikian pula seterusnya untuk bunga bulan ke 3 sampai bulan 12 perhitungan bunganya tetap
dihitung dari sisa pinjamannya.
Tabel Perhitungan Kredit
Dengan Sliding Rate
Bulan Tgl. Angsuran

Angsuran

Pokok

Bunga

Saldo Akhir

07-05-2014

9,300,000

7,500,000

1,800,000

82,500,000

07-06-2014

9,150,000

7,500,000

1,650,000

75,000,000

07-07-2014

9,000,000

7,500,000

1,500,000

67,500,000

07-08-2014

8,850,000

7,500,000

1,350,000

60,000,000

07-09-2014

8,700,000

7,500,000

1,200,000

52,500,000

07-10-2014

8,550,000

7,500,000

1,050,000

45,000,000

07-11-2014

8,400,000

7,500,000

900,000

37,500,000

07-12-2014

8,250,000

7,500,000

750,000

30,000,000

07-01-2015

8,100,000

7,500,000

600,000

22,500,000

10

07-02-2015

7,950,000

7,500,000

450,000

15,000,000

11

07-03-2015

7,800,000

7,500,000

300,000

7,500,000

12

07-04-2015

7,650,000

7,500,000

150,000

Jumlah

101,700,000

90,000,000 11,700,000

Jumlah total pembayaran bunga dengan kedua metode diatas adalah sebagai berikut :
- Dengan metode flat rate adalah Rp. 21.600.000
- Dengan metode sliding rate adalah Rp. 11.700.000
Selisih Rp. 9.900.000