LAMPIRAN F

BIAYA OPERASI
F.1 Perincian Gaji Karyawan
Gaji karyawan = Gaji Kayawan Shift + Gaji Karyawan Non Shift
Tabel F.1 Daftar Gaji Karyawan Shift
N
o
1
2
3
4
5
6
7
8

Jabatan
Karyawan proses
Karyawan utilitas
Karyawan
instrumentasi/kontrol
Karyawan gudang/bengkel
Karyawan pemeliharaan
Karyawan labor
Petugas kebersihan
Satpam
Total

135
40

Gaji/bulan
(Rp)
3.000.000
3.000.000

405.000.000
120.000.000

20

3.000.000

60.000.000

10
11
7
10
10

3.000.000
3.000.000
3.000.000
800.000
1.000.000

30.000.000
33.000.000
21.000.000
8.000.000
10.000.000
687.000.000

Jumlah

243

Total (Rp)

Tabel F.2 Daftar Gaji Karyawan Non Shift

N

Jabatan

Jumlah

Gaji/bulan (Rp)

Total (Rp)

o
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22

Dewan Komisaris
Direktur
Manager Produksi
Manajer Teknik
Manager Umum dan
Personalia
Manager Administrasi dan
Keuangan
Manager Pembelian dan
Pemasaran
Manager Riset dan
Pengembangan
Staf Ahli
Kabag Produksi
Kabag Teknik
Kabag Administrasi dan
Keuangan
Kabag Umum dan
Personalia
Kabag Pembelian dan
Pemasaran
Kabag Penelitian dan
Pengembangan
Kepala Seksi
Sekretaris
Karyawan keuangan
Karyawan pembelian dan
pemasaran
Karyawan administrasi dan
personalia
Karyawan kesehatan
Karyawan transportasi
Total

3
1
1
1

60.000.000
50.000.000
20.000.000
20.000.000

180.000.000
50.000.000
20.000.000
20.000.000

20.000.000

20.000.000

20.000.000

20.000.000

20.000.000

20.000.000

20.000.000

20.000.000

5
1
1

20.000.000
10.000.000
10.000.000

20.000.000
10.000.000
10.000.000

10.000.000

10.000.000

10.000.000

10.000.000

10.000.000

10.000.000

10.000.000

10.000.000

11
1
7

7.000.000
15.000.000
3.000.000

77.000.000
15.000.000
21.000.000

3.000.000

21.000.000

3.000.000

21.000.000

8
15

3.000.000
1.000.000

24.000.000
15.000.000
624.000.000

77

Gaji karyawan = Gaji Kayawan Shift + Gaji Karyawan Non Shift

= 687.000.000 + 624.000.000
= Rp. 1.311.000.000/bulan
= Rp 15.732.000.000/tahun
F.3

Perhitungan Biaya Produksi

Total

Production

Cost

(TPC) atau

biaya

total

produksi

meliputi

Manufacturing Cost dan General Expenses. Perhitungan TPC berdasarkan pada

Tabel 6.18 [Peter et al, 2003].
1. Manufacturing Cost (MC)
Manufacturing Cost terdiri dari Direct Production Cost, Fixed Charges dan
Plant Over Head. Biaya bahan baku dan gaji karyawan termasuk ke dalam nilai
Direct Production Cost. Jumlah dan gaji karyawan dapat dilihat pada Tabel F-1.
a. Direct Production Cost (DPC)
Bahan baku
Gaji Karyawan, (GK)

=
=

Rp 6,117,442,668,292

Utilitas (10% TPC)

0,1 TPC

Perawatan & perbaikaNn (10% FCI)

Rp 18,538,138,442.351

Operating supplies (15 % PP)

Rp 2,780,720,766.3526

Biaya laboratorium (10% GK)

Rp 1,573,200,000

Patents & royalties (1% TPC)

0,01 TPC

Total Direct Production Cost (DPC)

= Rp 6,156,066,727,501 + 0,11 TPC

Rp 15,732,000,000/tahun

b. Fixed Charges (FC)

Depresiasi (10% FCI)

= Rp 360989193055

Pajak lokal (2% FCI)

= Rp 72197838611

Asuransi (1% FCI)

= Rp 36098919306

Interest/Financing (2% TCI)

= Rp 105565738582

Total Fixed Charges (FC)

= Rp 574851689554

c. Plant Overhead Cost (POC)

Plant Overhead Cost (POC) (5% TPC)

= 0,05 TPC

Total Manufacturing Cost (MC)

= DPC + FC + POC
= Rp 6,730,918,417,055+ 0,16 TPC

2. General Expenses (GE)

Biaya administrasi ( 2% TPC)

0,02 TPC

Biaya distribusi & pemasaran (10% TPC)

0,1 TPC

Biaya penelitian & pengembangan (2% TPC)

0,02 TPC

Total General Expenses (GE)

0,14 TPC

Sehingga diperoleh,
Total Production Cost (TPC)

= MC + GE

TPC

= Rp 6730918417055+ 0,3 TPC

0,7 TPC

= Rp 6730918417055

TPC

= Rp 9615597738650