Muka Surat | 1
Manual Perlaksanaan | SPA
Isi Kandungan
Pekara Muka Surat
Pengenalan 4
BAB A | Pengurusan Dan Kawalan Sistem
Pengurusan sistem SPA 6
Fungsi dan tanggungjawab pentadbir 8
Sistem Kod 13
BAB B | Pendaftaran Aset Alih Kerajaan
Aliran pendaftaran aset 17
Pengesahan data oleh Pegawai 19
BAB C | Penggunaan, Penyimpanan dan Pemeriksaan
Penggunaan, penyimpanan dan pemeriksaan 20
Penempatan Aset 21
Carta alir proses kerja penempatan aset 22
Pergerakan aset 23
Carta alir proses kerja pergerakan aset 25
Pemeriksaan aset 26
Proses kerja pemeriksaan aset 28
BAB D | Penyelenggaraan aset alih
Penyelenggaraan aset 30
Proses kerja penyelenggaraan cegahan 32
Proses kerja penyelenggaraan pembaikan 33
Carta alir proses kerja aduan hingga pembaikan 34
Penambahan, penggantian dan naiktaraf 35
BAB E | Pelupusan dan Kehilangan
Pelupusan aset 35
Kehilangan dan hapuskira 50
1. Pendahuluan.
1.1 Manual perlaksanaan Sistem SPA ini diadakan bagi memudahkan pelaksanaan
penggunaan sistem SPA di ke semua agensi perintis bagi Fasa 2. Panduan ini
buat sejajar dengan dasar kerajaan dan memenuhi kehendak semua peraturan
dan Tatacara Pengurusan Aset Alih (TPA) dan stor yang dikeluarkan oleh
Perbendaharaan Malaysia dan agensi-agensi kerajaan yang lain yang masih
berkuatkuasa.
1.3 Panduan ini juga mengambil kira kesesuaian suasana dan persekitaran di setiap
agensi yang melaksana sistem ini.
2. Latarbelakang SPA.
2.1 Pelbagai usaha telah diadakan supaya pengurusan aset dan stor dapat
dipertingkatkan dan yang terbaru Bahagian Kawalan dan Pemantauan,
Kementerian Kewangan Malaysia telah mengemaskini secara menyeluruh
peraturan pengurusan aset alih dengan mengeluarkan satu pekeliling baru ia itu.
Pekeliling Perbendaharaan Bilangan 5 tahun 2007- Tatacara Pengurusan Aset
Alih. Ia merupakan satu pekeliling baru yang mengabung dan mengemaskini
pekeliling lama supaya lebih teratur dan bersesuaian dengan keadaan semasa.
Satu pendekatan baru perlu diambil bagi memastikan aset-aset kerajaan
diselenggara dengan cekap dan teratur supaya ia dapat digunakan untuk
memakmurkan rakyat. Di era teknologi maklumat ini, tiba masanya pengurusan
aset kerajaan berubah dari kaedah traditional (cara manual) kepada pengurusan
aset dan stor berkomputer. Ini dirasakan merupakan satu pendekatan yang
terbaik bagi menggantikan sistem manual yang lambat dan rumit.
3.1. Kuasa pelaksanaan keseluruhan sistem ini adalah dibawah kuasa Ketua
Setiausaha , selaku Pegawai Pengawal. (PP 02/2007). Sistem ini memberi
keutamaan keselamatan maklumat dan kebolehpercayaan data. Pada dasarnya,
semua maklumat dan data yang terdapat di dalam sistem ini tidak boleh diubah,
dipadam atau dipindahkan. Pengubahan, pemadaman dan perpindahan.
maklumat dan data hanya boleh dilakukan oleh mereka yang diberi kuasa laluan
sebagai Pentadbir SPA.
3.2. Bagi memastikan kesahihan dan keberkesanan pelaksanaan sistem ini, Pegawai
Pengawal boleh melantik seorang pegawai kanan untuk mengetuai pelaksanaan
Sistem SPA ini bagi memantau pelaksanaan sistem dan juga bagi menjaga
keselamatan sistem ini, samada dari segi merekod, mengemaskini editing,
penyimpanan dan penghapusan maklumat.
4. Fungsi dan tanggungjawab pentadbir (Pentadbir) di dalam sistem SPA adalah seperti
berikut;
4.1. Pentadbir SPA
Pentadbir SPA merupakan pentadbir tertinggi yang mengurus sistem ini.
Pentadbir SPA boleh terdiri dari seorang atau sekumpulan pegawai yang
mempunyai akses penuh terhadap sistem ini. Ia bertanggungjawab sepenuhnya
ke atas pelaksanaan dan keselamatan sistem SPA dan diberi kuasa untuk:-
(a) Melantik dan juga membatalkan pelantikan Pentadbir SPA
(b) Melantik dan juga membatalkan pelantikan Pentadbir-
Pentadbir lain dalam sistem SPA.
(c) Memberi dan juga membatalkan kuasa laluan (akses) kepada
mana-mana pegawai dan kakitangan untuk menggunakan
sistem ini.
(d) Menentukan peringkat laluan yang dibenarkan kepada mana-
mana pegawai dan kakitangan yang diberi laluan menggunakan
sistem ini.
(e) Mengubah, menambah dan mambatalkan transaksi dan
maklumat di dalam sistem ini.
(f) Menjaga keselamatan, kesahihan dan kebolehpercayaan
maklumat di dalam sistem ini.
(a) Memberi dan juga membatalkan kuasa laluan (akses) kepada mana-
mana pegawai dan kakitangan di cawangannya.
(b) Menentukan peringkat laluan yang dibenarkan kepada mana-mana
pegawai dan kakitangan yang diberi laluan menggunakan sistem ini
di cawangannya .
(c) Menjaga keselamatan, kesahihan dan kebolehpercayaan maklumat
di cawangannya.
KK/JPPH/H/07/123
KK/JPPH/I/07/123
Contoh Label:
KK/JPPH/H/07/123
KOMPUTER PERIBADI
NO SIRI : X0029OO029KY
1 2 3
Oleh Yang Demikian Kod Bagi Komputer Peribadi Acer ialah | 001002003
Semua kod baru yang ingin diwujudkan oleh pendaftar aset perlu dirujuk
kepada Pentadbir kod. Permohonan kod baru perlu di salurkan terus
kepada Pentadbir kod yang di lantik untuk ditapisdan dipanjangkan ke
Bahagian Kawalan dan Pemantauan, kementerian Kewangan Malaysia .
Setiap aset perlu mempunyai lokasi penempatan yang tetap bagi memudahkan
penyenaraian aset mengikut lokasi, pemeriksaan aset dan pemantauan aset.
Oleh itu satu kod lokasi yang tetap perlu diadakan. Kod lokasi yang sistematik
akan memastikan pencarian , pemeriksaan dan pengurusan aset lebih mudah
dan teratur.
Pentadbir Lokasi perlu bagi memastikan perkara berikut dipatuhi;
a. Satu lokasi satu kod
b. Setiap bilik, ruang, kawasan perlu didaftarkan. .
5.3.1. Bangunan.
BS Blok Selatan
01 Aras 1
011 Bilik Gimnasium
5.3.2. Kawasan.
6 Penerimaan
(a) Aset yang diterima menenuhi spesifikasi seperti yang terdapat dalam
kontrak.
(b) Bagi pemeriksaan teknikal jka perlu hendaklah dilakukan oleh Pegawai
Bertauliah yang memiliki kepakaran dan pengetahuan mengenai aset
tersebut.
(c) Langkah-langkah yang perlu dipatuhi semasa menerima aset:
8 Cetak KEW.PA-7.
7.3.4. Pengesahan data oleh Pegawai Aset. (Pegawai Pengesahan Daftar Aset)
7.3.4.1 Semua rekod pendaftaran aset yang didaftarkan oleh pendaftar
aset perlu disahkan oleh Pegawai Aset atau Pegawai
Pengesahan Daftar Aset (Perkara 4.5) . Pegawai Aset perlu;
(a) Memastikan aset yang di daftarkan telah diterima dalam
keadaan baik dan mengikut spesifikasi.
(b) Memastikan maklumat yang dimasukkan ke dalam
sistem SPA adalah betul.
7.3.4.2. Apabila Aset yang didaftar telah disahkan, sistem akan menjana
no. siri pendaftaran (label aset) secara automatik.
7.3.6. Senarai Daftar Harta Modal (KEW.PA-4) dan Senarai Daftar Inventori
(KEW.PA-5).
7.3.6.1. KEW.PA-4 dan KEW.PA-5 akan dijana secara automatik oleh
sistem sebaik sahaja pendaftaran KEW.PA-2 dan KEW.PA-3.
7.3.6.2. Salinan KEW.PA-4 dan KEW.PA-5 perlu di kumpul dan
dikemukakan secara tahunan mengikut peringkat;
a) Kumpul Peringkat PTJ kemuka ke Jabatan
b) Kumpul Peringkat Jabatan (termasuk PTJ) kemuka ke
Kementerian
c) Kumpul peringkat Kementerian dan agensi
7.3.8 Daftar aset hendaklah dikemaskini setaip kali terdapat perubahan atau
berlaku perkara berikut;
a. Penambahan / Penggantian / Penaitarafan aset
b. Pemerikasaan aset
c. Pelupusan; dan
d. Hapus kira
8.1. Objektif.
Semua aset Kerajaan hendaklah diguna dan dikendalikan dengan cekap, mahir
dan teratur bagi tujuan :
(a) Mengurangkan pembaziran;
(b) Menjimatkan kos;
(c) Mencapai jangka hayat;
(d) Mencegah penyalahgunaan; dan
(e) Mengelakkan kehilangan.
8.2. Penggunaan
Penggunaan aset Kerajaan hendaklah mematuhi peraturan berikut :-
(a) Bagi tujuan rasmi sahaja;
(b) Mengikut fungsi sebenar seperti yang terdapat dalam
manual/buku panduan pengguna;
(c) Dikendalikan oleh pegawai yang mahir dan berkelayakan;
(d) Perlu direkodkan; dan
(e) Melapor kerosakan dengan menggunakan Borang Aduan
Kerosakan Aset KEW.PA-9.
8.3. Tiga komponen utama yang akan diterangkan di dalam bab ini ialah kaedah
menggunakan sistem di dalam menguruskan;
(a) Penempatan Aset.
(b) Pergerakan Aset.
(c) Pemeriksaan Aset
Mengikut tatacara yang ditetapkan di dalam PP 5 Tahun 2007.
9.2.3. Sekiranya penempatan dibuat ke atas cawangan lain atau tempat lain
(Di luar kawasan) pastikan original kad KEW.PA-2 atau KEW.PA-3
diserahkan ke cawangan tersebut.
9.2.4. Pegawai yang berpindah atau berhenti perlu menyerahkan aset kepada
pegawai aset yang bertanggungjawab. Oleh yang demikian pegawai
penempatan perlu membuat kemaskini rekod penempatan kepada
pegawai baru yang akan mengambil alih atau bertanggungjawab ke atas
aset tersebut.
Ya
Pada dasar, semua aset tidak dibenarkan berpindah/ bergerak dari tempat atau lokasi
yang didaftarkan tanpa kebenaran dan pengetahuan pegawai yang bertanggungjawab
terhadap aset tersebut..
Pergerakan aset bagi tujuan pinjaman atau penempatan sementara hendaklah direkod
pada Buku Daftar Pergerakan Harta Modal/Inventori (KEW.PA-6)
Aset yang dibawa keluar dari pejabat hendaklah mendapat kebenaran bertulis daripada
Ketua Jabatan. Aset berkenaan hendaklah dipulangkan semula sebaik selesai
penggunaannya atau mengikut tempoh kelulusan mana yang lebih awal.
10.1. Bagi memastikan setiap pergerakan| pinjaman aset diselia dengan baik, Jabatan
perlu melantik pegawai aset yang perlu menyelenggara rekod pergerakan.
10.2 Kedua-dua kaedah yang terdapat di dalam sistem SPA boleh digunakan untuk
merekod pergerakan aset. Namun begitu jika kaedah merekod terus digunakan
peminjam terlebih dahulu perlu mendapat persetujuan pegawai aset untuk
mengeluarkan barang tersebut.
Proses Kelulusan |
Semua permohonan bagi pergerakan aset
perlu disokong atau diluluskan oleh
pegawai aset.
| Proses Pemerhatian
11.7 Ketua Jabatan hendaklah melakukan sendiri pemeriksaan mengejut dari semasa
ke semasa bagi memastikan peraturan ini dipatuhi
Task Pemeriksaan |
Pegawai Pemeriksa perlu menjana task
kerja pemeriksaan daripada jadual yang
disediakan.
Cetak kad |
KEW.PA-2 |Pemeriksaan Harta
Modal.
KEW.PA-3| Pemeriksaan Inventori.
Rekod penyelenggaraan dan naik taraf perlu diselenggara menggunakan SPA di dalam
modul penyelenggaraan. Dimana pegawai-pegawai yang bertanggungjawab perlu
mengemaskini rekod penyelenggaraan dan naik taraf di dalam sistem SPA.
Contoh penyelenggaraan :
Membaik pulih kerosakan pada komputer - Diisi di dalam borang
KEW.PA-14.
Contoh Menaiktaraf:
Menukar perkakasan utama di dalam aset - Diisi di dalam borang
KEW.PA-2A. Contoh : Processor atau RAM.
Terdapat 2 jenis
penyelenggaraan iaitu corrective
dan preventive
Daftar Aduan di dalam
Borang KEW.PA-9 corrective preventive
Borang Disahkan
oleh Pegawai Aset
12.2.1. Perbendaharaan
(a) Nilai perolehan asal satu aset melebihi RM50,000 atau jumlah
keseluruhannya melebihi RM500,000; dan
(b) Semua kaedah pelupusan tanpa mengira nilai perolehan asal seperti
berikut:-
A. Hadiah;
B. Pindahan dari Jabatan Persekutuan ke Negeri;
C. Tukar Beli (trade-in);
D. Tukar Barang (barter-trade); dan
E. Kaedah lain pelupusan yang tidak dinyatakan dalam tatacara
ini.
4 3
Kemas kini KEW.PA- Sediakan KEW.PA-17
17 dan hantar (Dapatkan dpd Urus setia
permohonan Lembaga Pemeriksa) Pelupusan
5
Urus setia Kelulusan Semak dokumen
(Kuasa Melulus)
7
Lulus, tidak lulus Bawa mesyuarat dan
atau kuiri Syor J/Kuasa
6
8 9
10
Cetak rekod Aset Pegawai Aset
Dilupuskan
MULA
Pegawai Aset
Wujudkan Task
Pelupusan
Task Pelupusan
Senarai Modul
Carian Data Pilihan Cadangan Pemeriksaan
Pelupusan
Penyediaan
Kemaskini
Dokumen
KEW.PA-16
Sokongan
Pilihan
Senarai Aset
(Dokumen
Lengkap)
Pilih Urusetia
Urusetia
Senarai
Hantar dan
Dokumen
Simpan Dokumen
DIhantar
Tamat
Wujudkan Task
Pelupusan
Task Pelupusan
Pilihan Kelulusan
Pelupusan Baru (Kemaskini)
Rujuk kaedah
Lihat Senarai
Keperluan kemaskini
Cadangan
Tambahan kelulusan
Pelupusan
Sediakan Format
KEW.PA-17
Hantar ke
Lembaga
Pemeriksa Lembaga
Pegawai Pelulus
Pemeriksa
Hantar ke
Lembaga
Pemeriksa Sediakan
dokumen
Tamat
Dokumen
Lengkap
Tamat
MULA
Urusetia
Laporan
Senarai Task
Lembaga
Pelupusan
Pemeriksa
Sistem membuat
Pilih Task Untuk semakan dan
Hantar Kelulusan memaklumkan
kuasa melulus
Senarai
Hantar
permohonan
permohonan
pelupusan
pelupusan
dihantar
Hantar ke Ibu
Pejabat
P.U. 197
Hantar ke
Kementerian
Kewangan
MULA
Urusetia
Task Pelupusan
Lulus
Pilihan Kelulusan
(Kemaskini)
Tidak
Lulus
Mohon Ubah
Ubah status Pilihan Kaedah
kepada sedang Diluluskan
digunakan
Kemaskini
* Kaedah Kaedah Sediakan Kaedah
Pelupusan Pelupusan Dicadangkan
Mohon Kelulusan
Hantar ke
Kemaskini Kementerian
Maklum Kepada
KEW.PA-20 Kewangan
Pemohon
(Auto)
Hantar Ke
JKPAK
Tamat
MULA MULA
Urusetia Kelulusan Urusetia Kelulusan
Perlu Dokumen
Tambahan
Dokumen
Menunggu
Mesyuarat
Senarai
Alert kepada Ahli Dokumen akan
Mesyuarat dibawa ke
Mesyuarat
Senarai dokumen
menunggu
kelulusan
MULA
Urusetia Kelulusan
Task Mesyuarat
Semak Dokumen
Alert kepada Cadangan
pemohon Pelupusan
Senarai
Permohonan
Perlu Dokumen
Tidak Diluluskan
Tambahan
Kemaskini Status
Kelulusan
Pelupusan
Kemaskini
Kaedah
Pelupusan yang
diluluskan
Hantar
Alert kepada
Keputusan
pemohon
kepada Pemohon
Tamat
MULA
Urusetia Kelulusan
Tender Sebutharga
Selesai Selesai
Kemaskini Kemaskini
Cetak Jadual Tender Cetak Jadual Sebut
Pelupusan Aset Alih harga Pelupusan
KEW.PA-23 Aset Alih
KEW.PA-26
TAMAT
Hapus kira ialah satu proses untuk membatalkan rekod aset yang hilang.
MULA
Urusetia
Kemaskini
Laporan Awal
KEW.PA-28
Hantar Laporan
Awal Ke Pegawai
Pengawal dan
BKP-MOF
Tamat
MULA
Urusetia
Pilih task
Daftar Pegawai
Penyiasat
Cetak
KEW.PA-29
Tamat
MULA
Urusetia
Alert : 2 minggu
Senarai Senarai task
sebelum tempoh 2
Penyiasata kehilangan
bulan (laporan akhir
semula semasa
tidak diterima)
Pilih task
Kemaskini
Laporan Akhir
KEW.PA-30
Tamat
MULA
Urusetia
Tempoh 1 Bulan
Tamat
Hantar laporan ke
Pegawai
Pengawal dan
BKP-MOF
Tamat
MULA
PP
Terima Task
Penyiasatan
Alert Kepada
Mulakan Siasatan Urusetia
Pelupusan
Senarai
Kemaskini Hasil
Dokumen
Penyiasatan
Sokongan
Diperlukan
Lengkap
Hantar ke
Urusetia
TAMAT
PP
PP : Pegawai Penyiasat
MULA
Urusetia Kelulusan
Senarai Menuggu
Laporan Siasatan Dokumen
Laporan Akhir
Semak Dokumen
Permohonan
Hapuskira
Dapatkan dan
Kemas kini syor
dan ulasan
Pegawai Hantar KE MOF
Pengawal
+ Hilang atau Cuai
Hantar Sediakan
permohonan ke Dokumen
Kementerian Kelulusan
Kewangan TAMAT
TAMAT
Gagal dan Maklum
menunggu Keputusan
laporan kepada pemohon
penyiasatan
semula
TAMAT
14. SPA merupakan satu Sistem Pengurusan Stor di dalam jabatan. Ia merangkumi proses
penerimaan, penyimpanan, permohonan pengeluaran , kelulusan dan kawalan stor. Sistem
ini dibangunkan mengikut keperluan Panduan Perbedaharaan Tatacara Pengurusan Stor
(PP-TPS) dan Pekeliling Perbendaharaan Bilangan 5 Tahun 2007 dan Pekeliling
Perbendaharaan Bil. 05 Tahun 2007- Tatacara Pengurusan Aset Alih Kerajaan (TPA) serta
lain-lain pekeliling yang masih berkuatkuasa.
1 Pentadbir SPS.
2 Pegawai Stor.
3 Kawalan Stor.
4 Penyelenggara Stor.
5 Pelulus/Penyokong Bahagian
6 Pengguna.
16.6. Pengguna.
Pengguna dalam skop pengurusan stor ialah pegawai atau kakitangan
yang dibenarkan untuk memohon pengeluaran barang di stor.
Perlantikan Pengguna Sistem SPA akan dibuat oleh Pewagai Stor dan
setiap Bahagian perlu mencadangkan nama kepada Pegawai Stor untuk
tujuan ini.
Sila rujuk terma pengeluaran barang dalam proses permohonan barang.
17.3. Pengujudan kod dan mengemaskini kod barang yang akan digunakan.
Tanggungjawab mengujud, mengemaskini, menambah dan memadam
semua kod stor adalah bibawah kuasa Pegawai Stor. Semasa
mengendalikan kod stor perkara berikut hendaklah diberi perhatian;
(a) Penggunaan kod akan ditentukan pada permulaan oleh
PegawaiStor semasa mengujudkan stor dan tidak boleh dipinda-
pinda.
(b) Sila rujuk kategori kod barang stor.
(c) Semasa membuat deklarasi kepada kod jenis masukkan bersama
tahap pesanan semula, tahap minima, tahap maksima, unit
ukuran dan gambar barang (jika ada).
(d) Pastikan tiada pertindihan kod.
Contoh :
Rak Pertama, Tingkat 1, Lot no 1 dan Lot penyimpanan pertama, oleh
yang demikian deklarasi penuh bagi ruang ini ialah : R01010101.
18.5. Keadaan dibenarkan pembetulan pada lejar atau Kad Kawalan Stok:
(a) Kesilapan semasa merekod penerimaan atau pengeluaran
barang.
(b) Berlaku perselisihan stok ( Disahkan oleh Pegawai Audit).
19. Penerimaan
19.1. Rekod Penerimaan.
19.1.1. Penerima hendaklah menyemak barang-barang tersebut
berdasarkan pesanan kerajaan, nota hantaran, bil
serahan, inbois atau sebarang dokumen penghantaran
yang sah. (PP.TPS Panduan 48)
19.1.2. Pengesahan hanya boleh dilakukan apabila telah ada
kepastian barang telah lengkap diterima.
19.1.3. Setiap penerimaan perlu direkod ke dalam kad petak,
kad kawalan stok dan sistem SPS.
19.1.4. Penyelenggara perlu mencetak akuan penerimaan
sebagai rekod penerimaan stok daripada pembekal.
19.1.5. Semua rekod penerimaan perlu difailkan di fail khas
penerimaan barang.
Penerimaa Barang|
Pastikan penerimaan barang
beserta DO.
Jika barang tidak cukup atau rosak|
Maklumkan kepada pembekal dan mohon
bekalkan kuantiti yang berselisih
Rekod Penerimaan|
Barang yang telah di semak direkod dilam
sistem. Pastikan kategori dan jenis barang
dipilih dengan betul
Penyelenggara stor hanya perlu membuat pengeluaran mengikut barang dan kuantiti
barang yang telah diluluskan oleh Pengawai Stor sahaja. PP-TPS, Panduan 17.
Senarai Lulus|
Senarai permohonan yang diluluskan
menunggu pengeluaran barang
Pengeluaran Barang|
Pengeluaran oleh penyelenggara stor.
Pengambil barang dan pengeluar perlu
menandatangani baucer pengeluaran.
22.1. Pada dasarnya terdapat 2 kaedah pelupsan dan hapuskira bagi barang-
barang stor ia itu;
(a) Kaedah pelupusan dan hapuskira yang sama dengan proses
pelupusan aset alih kerajaan (TPA) bagi tindakap pelupusan biasa,
dan
(b) Sekiranya terdapat barang usang dan perselisihan stor yang
dilaporkan oleh pemverifikasi stok melalui laporan-laporan
pemeriksaaann/verifikasi seperti lampiran S, K , U1 dan U2 dan
diluluskan oleh Pegawai Pengawal.
22.2. Hanya Pegawai Stor sahaja yang dibenarkan untuk mengemaskini rekod
pelupusan dan hapuskira stok.
22.3. Hanya barang-barang yang telah diluluskan oleh pegawai pengawal atau
Kementerian Kewangan sahaja yang dibenarkan untuk dilupuskan.
22.4. Keputusan pelupusan dan hapuskira hendaklah direkod dan diselaras ke
dalam kad petak dan kad lejar/kawalan stok.