PEMERINTAH KABUPATEN POLEWALI MANDAR

DINAS KESEHATAN DAN KB

PUSKESMAS MASSENGA
Jl. A.Yani No. Tlp. 0428 21130, Polewali

Polewali, 20 November 2008

Kepada
Yth. Ka. Bagian Hukum Sekretariat Daerah
Nomor : 098 / PKM-MS / XI / 2008 Kab. Polewali Mandar
Lampiran : 1 (satu) eks Di -
Hal : Tindak Lanjut Hasil Pemeriksaan Polewali
Inspektorat Kab. Polewali Mandar

Menindak lanjuti surat dari Bagian Hukum sekretariat daerah Kab.

Polewali Mandar No. 188.342 / 67 / Huk, tanggal 7 Oktober 2008 dan Laopran
hasil pemeriksaan Inpektorat Daerah Kabupaten Polewali Mandar No.
703.01/027/ PKpt/Itkab/2008, Tanggal 4 Agustus 2008 tentang adanya
temuan/saran pada Puskesmas Massenga.Maka dengan ini kami telah
menyelesaikan temuan / saran yang dimaksud.
Demikian disampaikan, Atas bantuanya kami ucapkan terima kasih.

Ka. UPTD Puskesmas Massenga

Dr.H.JAMALUDDIN
Pangkat : Pembina TK I
Nip : 140 134 971

Tembusan :
1. Inspektur Inspektorat Kabupaten Polewali Mandar di Polewali
2. Pertinggal
 DINAS KESEHATAN KAB. POLEWALI MANDAR
DINAS KESEHATAN
PUSKESMAS MASSENGA
Jln. Ahmad Yani No. Tlp. 0428 - 21130

Polewali, 17 Januari 2011

Nomor : / PKM MS / I / 2011 Kepada

Lampiran : - Yth.Kepala Dinas Kesehatan Kab.Polman

Perihal : Usulan Nama Supir di -

Cleaning Service dan Tempat
Pengelolah Anggaran

Menindaklanjuti surat Kepala Dinas Kesehatan Kabupaten Polewali Mandar nomor 840 /

18 /Kes Tanggal 12 Januari 2011 tentang usulan Nama Cleaning Service,Supir dan Pengelolah

Anggaran Operasional Puskesmas.

Maka dengan ini kami mengusulkan nama nama tersebut sebagai berikut :

No Nama Pekerjaan Keterangan

1. Abdul Azis,SKM Pegelolah Operasional

2. Dermawan Cleaning Service

3. Masaria Cleaning Service

4. Aden Saepullah Supir

Demikian kami sampaikan atas perhatian dan kerjasamanya diucapkan terimah kasih

Kepala UPTD Puskesmas Massenga

Dr.H.Jamaluddin
Nip. 19550806 198211 1 001
 PEMERINTAH KABUPATEN POLEWALI MANDAR
DINAS KESEHATAN DAN KB
PUSKESMAS MASSENGA
Jl. A.Yani No. Tlp. 0428 21130, Polewali

TINDAK LANJUT HASIL PEMERIKSAAN

No. 099 / PKM-MS / XI / 2008

A. TUGAS POKOK DAN FUNGSI

Pada saat dilakukan pemeriksaan ditemukan Struktur Organisasi UPTD belum dibuat dengan
secara jelas.

Ka. UPTD Puskesmas Massenga telah memerintahkan kepada bagian umum dan
kepegawaian untuk membuat struktur organisasi yang sesuai dengan kondisi yang ada di
Puskesmas Massenga, sekarang dalam tahap pembenahan.

B. ASPEK PENGELOLAAN SUMBER DAYA MANUSIA

1. Pada saat dilakukan pemeriksaan administrasi kepegawaian terdapat 6 orang PNS yang
belum memasukkan map perorangan adalah :
- Hj. Nurhayati
- Dr.Ika Hudayani
- Ahmeyliana
- Jusma
 - Yenni Yanti

Ka. UPTD Puskesmas Masenga telah memerintahkan kepada pegawai yang bersangkutan
untuk menyetor map beserta isinya kebagian umum dan kepegawaian Puskesmas
Massenga ( dalam tahap Pembenahan ).

2. Pada saat dilakukan pemeriksaan ditemukan pada umumnya PNS belum membuat DP3
tahun 2007.

Ka. UPTD Puskesmas massenga telah memerintahkan kepada bagian umum dan
kepagawaian untuk membuat DP3 tahun 2007. ( Telah dibuat )

3. Pada saat dilakukan pemeriksaan administrasi kepegawaian ditemukan beberapa buku

yang belum dibuat antara lain :
- Buku penjagaan mutasi
- Buku penjagaan pensiun

Ka. UPTD Puskesmas Massenga telah memerintahkan kepada bagian umum dan
kepegawaian untuk membuat buku penjagaan mutasi dan buku penjagaan pensiun ( Telah
dibuat )

C. ASPEK KEUANGAN DAERAH.

Pada saat dilakukan pemeriksaan terhadap para pengelola dana operasional Puskesmas
Massenga ditemukan adanya beberapa kelemahan yang dilakukan antara lain :
1. Terdapat bukti-bukti pengeluaran kas yang tidak didukung oleh bukti lengkap dan sah yaitu
- Perjalanan dinas dalam rangka pemberian pelayanan kesehatan di kelurahan wilayah
Puskesmas Massenga tidak dibuatkan Surat Perintah Perjalanan Dinas ( SPPD ).
- Terdapat surat tugas perjalanan dinas yang tidak diberikan nomor agenda surat.
- Hasil pendistibusian kapsul yodium dan Vitamin A tidak ada daftar jumlah barang yang
didistribusikan.
- Biaya Pemantauan konsumsi garam beryodium senilai Rp. 300.000,- tidak ada bukti
pembayaran kepada yang berhak menerima.

Dari beberapa poin tersebut Ka. UPTD Puskesmas Massenga telah memerintahkan
kepada para pengelola dana operasional untuk segera melengkapi bukti-bukti yang
dimaksud ( telah dibenahahi )

2. Pada saat pemeriksaan dilakukan bahwa para pengelola dana operasional Puskesmas
massenga belum ada surat penunjukan dari kepala unit kerja.

Ka. UPTD Puskesmas Massenga telah membuat surat penunjukan kepada para pengelola
dana operasional Puskesmas Massenga.

3. Pada saat pemeriksaan ditemukan jasa medik untuk pekerjaan pelayanan kesehatan
Bendahara operasional tidak memungut PPN pasal 21 dari yang menerima pembayaran.

Bendahara operasional telah menyelesaikan PPN pasal 21 dalam pembayaran jasa medik
pelayanan kesehatan. ( terlampir ).

4. Pada saat pemeriksaan ditemukan bahwa para pengelola dana operasional Puskesmas
Massenga belum mengerjakan buku-buku kas/pencatatan sebagaimana yang diatur
didalam Permendagri No. 13 tahun 2006.

Ka. UPTD Puskesmas Massenga telah memerintahkan terhadap para pengelola dana
operasional untuk membuat Buku kas/pencatatan sesuai Permendagri No. 13 tahun 2006 (
Para pengelola telah membuat ).

5. Pada saat pemeriksaan ditemukan adanya penggabungan pengeluaran antara Minlok

dengan perawatan ( rawat inap ) senilai Rp. 1.800.000,- yaitu :
 - Minlok sebesar Rp. 1.500.000,-
- Rawat inap sebesar Rp. 300.000,-

Bendahara Operasional Puskesmas Massenga telah membuat pertanggung jawaban secara

terpisah yakni :
- Minlok untuk Peningkatan rawat jalan Rp. 1.500.000,-
- Minlok untuk peningkatan rawat inap Rp. 300.000,-

D. ASPEK BARANG DAERAH

1. Pada saat dilakukan pemeriksaan pengelola barang inventaris tidak didukung dengan SK /
Nota Dinas penunjukan baik dari Ka. UPTD Puskesmas Massenga maupun dari Dinas
Kesehatan.

Ka. UPTD Puskesmas Massenga telah membuat SK / Nota dinas penunjukan

pengangkatan pengelola barang inventaris.

2. Pada saat dilakukan pemeriksaan pengelola barang inventaris belum membuat buku antara
lain :
- Rencana Kebutuhan Barang Unit ( RKBU )
- Buku mutasi barang
- Buku harian barang
- Buku pengadaan barang
- Buku barang habis pakai.

Ka. UPTD Puskesmas Massenga telah memerintahkan kepada pengelola barang untuk
membuat buku sesuai dengan poin yang diatas dengan berpedoman pada standar
kodefikasi barang sesuia Kepmendagri No. 17 tahun 2007 tentang pengelolaan barang
daerah. ( telah dibuatkan buku sesuia dengan poin diatas dan dalam tahap pembenahan ).