Diketahui

per audit per buku

2015 2016
Cadangan Kerugian Piutang Rp 9,500,000 Rp 10,000,000
Kerugian Piutang Rp 6,000,000 Rp 6,500,000

Penghapusan Piutang 2016 sebesar Rp 6,000,000

Daftar Umur Piutang

1-30 hari 31-60 hari 61-90 hari diatas 90 hari Jumlah
Rp 14,500,000 Rp 10,500,000 Rp 13,500,000 Rp 4,000,000 Rp 42,500,000
T T T T T
Rp (4,500,000) Rp (3,000,000)
Rp 10,000,000 Rp 10,500,000
T T

Cadangan Kerugian Piutang

Saldo 31 Des 2015 Rp 9,500,000
Penghapusan Piutang 2016 Rp 6,000,000
Rp 3,500,000
Taksiran Kerugian Piutang Rp 6,500,000
Saldo Cadangan Kerugian Piutang 2016 Rp 10,000,000 *) sesuai dengan saldo CKP per buku

Tes Kewajaran Umur Piutang

1-30 hari Rp 10,000,000 1.50% Rp 150,000
31-60 hari Rp 10,500,000 10% Rp 1,050,000
61-90 hari Rp 10,500,000 50% Rp 5,250,000
diatas 90 hari Rp 4,000,000 100% Rp 4,000,000
Rp 10,450,000
Dicadangkan Per Buku Rp 10,000,000
Selisih Rp 450,000 *)

*)Penyesuaian
Cadangan Kerugian Piutang Rp 450,000
Kerugian Piutang Rp 450,000
dengan saldo CKP per buku 2016
Diketahui

Keterangan Jumlah Milimeter

Iklan Umum 246,000

Iklan Bioskop 188,500
Iklan Mini 251,000

per buku
2016
Iklan Umum Rp 800,000,000
Iklan Bioskop Rp 400,000,000
Iklan Mini Rp 425,500,000

Tes Penghasilan Iklan

Keterangan Jumlah Milimeter Penghasilan Tarif per Milimeter

Iklan Umum 22,500 75375000 3,350

Iklan Bioskop 13,500 29700000 2,200
Iklan Mini 10,500 18375000 1,750

UMUM BIOSKOP MINI

Jumlah Milimeter 246,000 188,500 251,000
Tarif Rata-rata 3,270 2148 1709
Penghasilan Mnrt Pengujian Rp 804,420,000 Rp 404,898,000 Rp 428,959,000
Rp 800,000,000 Rp 400,000,000 Rp 425,500,000

Tarif Rata-rata
Iklan Umum
Sebelum Kena100%/105% x Rp 3.350 = 3190.4761904762
Rata-rata = ( Rp 3.350 + Rp 3.190 ) / 2 = 3,270.23810

Iklan Bioskop
Sebelum Kena100%/105% x Rp 2.200 = 2095.2380952381
Rata-rata = ( Rp 2.200 + Rp 2.095 ) / 2 = 2147.500000

Iklan Mini
Sebelum Kena100%/105% x Rp 1.750 = 1666.6666666667
Rata-rata = ( Rp 1.750 + Rp 1.667 ) / 2 = 1708.5

Penyimpangan
Iklan Umum
selisih
Rp 4,420,000
Penyimpangan0.5525 WAJAR
Iklan Bioskop
 selisih
Rp 4,898,000
Penyimpangan1.2245 WAJAR
Iklan Mini
selisih
Rp 3,459,000
Penyimpangan
0.8129259694 WAJAR
*sebagai tarif sesudah kenaikan
*sebagai tarif sesudah kenaikan
*sebagai tarif sesudah kenaikan

dibulatkan 3190
dibulatkan 3,270

dibulatkan 2095
dibulatkan 2148

dibulatkan 1667
dibulatkan 1709
 PT Sinar Mataram
Rekonsiliasi Bank
Per 31 Desember 2016
Saldo per Bank 31/12/2016 Rp 82,500,000.00
Ditambah
a. Deposit in Transit Rp 6,500,000.00

Dikurangi
b. Cek beredar
BV 1101 Rp 6,100,000.00
BV 1102 Rp 4,400,000.00
BV 1103 Rp 5,000,000.00

Saldo per 31/12/2016 Rp 73,500,000.00

 PT Sinar Mataram
Rekonsiliasi Bank
Per 31 Desember 2016
Saldo per buku 31/12/2016 Rp 63,900,000.00
Ditambah
c. Penagihan piutang wesel Rp 17,274,375.00
e. Jasa Giro Rp 1,100,625.00

Dikurangi
d. Koreksi Kesalahan Bank Rp 6,000,000.00
f. Cek Kosong Rp 1,750,000.00
g. Biaya Adm Bank Rp 1,025,000.00

Saldo per 31/12/2016 Rp 73,500,000.00