Nama : ENDRIYANSYAH

NPM : 143100059

Prodi : uditing

Fakultas / sem : FIA VI

Dosen :

Laporan Pemeriksaan

1. Kondisi :
Pada Tanggal 01 Juni 2017 Pemasukan Uang Kas kelas Fia semester VI Universitas Respati
Indonesia sebesar Rp. 3.000.000,-
Kas tersebut bersumber dari iuran mahasiswa yang pembayarannya sebesar Rp. 100.000/orang
dengan jumlah keseluruhan Mahasiswa aebanyak 30 orang.
Adapun pengeluaran dan jumlah tiap tiap lembar uang sebagai berikut :
Kas Keluar :
Saldo Rp. 3.000.000,-
a. 15 juni 2017 Photocopy = Rp. 1.250.000,-
b. 16 juni 2017 Spidol = Rp. 350.000,-
c. 17 juni 2017 Lain lain = Rp. 300.000,-
Rp. 1.800.000,-

Saldo Buku Kas Rp. 1.200.000,-

Lembaran fisik uang

Rp. 100.000 = 7 lembar = 700.000
Rp. 50.000 = 5 lembar = 200.000
Rp. 20.000 = 6 lembar = 120.000
Rp. 10.000 = 5 lembar = 50.000
Rp. 5.000 = 6 lembar = 30.000
Rp. 2.000 = 7 lembar = 14.000
Rp. 1.000 = 10 lembar = 10.000
Rp. 1.000 = 15 lembar = 15.000 = Rp. 1.189.000,-
Rp. 500 = -

Kriteria
- Pembayaran dilakukan setiap tanggal 01 setiap bulannya
- Setiap pengeluaran di sertai bukti pembayaran
- Setiap pengeluaran diketahui oleh bendahara dan ketua kelas
- Setiap pengeluaran dicatat pada buku kas
- Setiap pemasukan dicatat pada buku kas
 - Laporan pertanggung jawaban dibuat setiap akhir semester

Audit / Penemuan hasil Audit

- Pembayaran yang sesuai prosedur setiap tanggal 01
- Lampiran pengeluaran yang yang ditanda tangani oleh ketua dan bendahara sesuai
- Pencatatan buku kas sesuai
- Laporan pertanggung jawaban yang terlampr
- Jumlah uang yang tidak sesuai ditemukan :
Pengeluaran :
Saldo = Rp. 3.000.000
Pengeluaran = Rp. 1.800.000 Menurut Buku Kas
Sisa Saldo = Rp. 1.200.000

Saldo fisik = Rp. 1.189.000

Akibat
- Kegiatan kelas tersendat seperti (photocopy, dll)
- Mendapat teguran dari anggota
- Wajib mengganti sisa saldo yang kurang

Sebab
- Kurangnya ketelitian oleh ketua dan bendahara
- Kurangnya pencatatan
- Kurangnya evaluasi olehketua
- Penerapan sistem pembukuan