PENERAPAN MURABAHAH DI BANK SYARIAH

A. Pengertian Murabahah

Kata Murabahah secara bahasa adalah bentuk mutual (bermakna: saling) yang diambil
dari bahasa Arab, yaitu ar-ribhu (‫)الربْح‬
ِ yang berarti kelebihan dan tambahan (keuntungan). Jadi,
murabahah diartikan dengan saling menambah (menguntungkan). Sedangkan dalam definisi para
ulama terdahulu adalah jual beli dengan modal ditambah keuntungan yang diketahui.
Hakekatnya adalah menjual barang dengan harga (modal) nya yang diketahui kedua penjual dan
pembeli dengan tambahan keuntungan yang jelas.[1]

Murabahah adalah jual beli barang pada harga asal dengan tambahan keuntungan/margin
yang disepakati.

Akad yang banyak mendapat penilaian tentang “kehalalan” pelaksanaannya adalah

murabahah, yaitu jual beli dengan harga jual terdiri dari harga beli dan keuntungan yang sudah
disepakati.[2]

B. Landasan Hukum Murabahah.

Landasan hukum atau sumber hukum dari transaksi mudharabah adalah:

- Al-qur’an.

“Padahal Allah telah menghalalkan jual beli dan mengharamkan riba.” (Q.S. Al-baqarah 182)

- Al-Hadits.

Dari Shaleh bin Suhaib r.a. bahwa Rasulullah Saw, bersabda:

“Tiga hal yang didalamnya terdapat keberkatan: jual beli secara muqaradhan (mudharabah),
dan mencampur gandum dengan tepung untuk keperluan rumah, bukan untuk dijual” (HR. Ibn
Majah).

C. Rukun dan Syarat Murabahah.

Menurut mayoritas (jumhur) ahli-ahli hukum Islam, rukun yang membentuk akad
murabahah ada lima yaitu:
 (a) Adanya penjual (ba’i);

(b) Adanya pembeli (musytari);

(c) Objek atau barang (mabi’) yang diperjualbelikan;

(d) Harga (tsaman) nilai jual barang berdasarkan mata uang;

(e) Ijab qabul (shigat) atau formula akad, suatu pernyataan kehendak oleh masing-masing
pihak yang disebut Ijab dan Kabul.

Sementara itu, syarat murabahah adalah:

(a) Penjual memberitahu biaya modal kepada nasabah;

(b) Kontrak pertama harus sah sesuai dengan rukun yang ditetapkan;

(c) Kontrak harus bebas riba;

(d) Penjual harus menjelaskan kepada pembeli bila terjadi cacat atas barang sesudah
pembelian;

(e) Penjual harus menyampaikan semua hal yang berkaitan dengan pembelian.[3]

D. Penerapan Murabahah Dalam Perbankan Islam

Perbankan konvensional sebagi pemain lama telah menawarkan berbagai produk unggulan
salah satunya kredit kepemilikan baik rumah, kendaraan bermotor atau yang lainnya, produk
bank konvensional tersebut mendapat respon yang sangat bagus oleh masyarakat.

Oleh karena itu bank syariah dalam hal untuk melengkapi produk unggulannya dan juga
untuk dapat mengakomodasi keinginan dari para nasabahnya untuk dapat memiliki rumah,
kendaraan bermotor atau yang lainnya maka bank syariah menggunakan bai’ al-murabahah.

Pada bank konvensional menggunakan istilah kredit bukan istilah pembiayaan. Pengertian
kredit pada bank konvensional dengan pembiayaan pada bank syariah terdapat perbedaan, yaitu:

(a) Pada bank konvensional, imbalan yang diberikan kepada pemilik dana (bank) berupa bunga
yang ditetapkan prosentase, sedangkan pada bank syariah menggunakan profit sharing;

(b) Pembayaran kembali dana yang dipinjam pada bank konvensional dibayar secara angsuran
dalam waktu yang telah ditetapkan dengan jumlah yang sama, sedangkan pembiayaan pada bank
 Islam tidak mengharuskan angsuran tiap bulan atau waktu tertentu tetapi harus lunas pada waktu
yang disepakati;

(c) Jika ternyata debitur dapat melunasi hutangnya sebelum jangka waktu yang telah ditetapkan,
pada bank konvensional dikenakan potongan atas pinjaman, sedangkan pada bank syariah
dikenakan rabat pada pelunasan hutang sebelum waktunya.

Adapun mekanisme murabahah di bank Syariah adalah sebagai berikut :

a) Bank membeli barang keperluan nasabah atas nama bank sendiri dan pembelian ini harus sah
dan bebas riba.

b) Bank menyampaikan semua hal yang berkaitan dengan pembelian, misalnya jikapembelian
dilakukan secara hutang.

c) Bank kemudian menjual barang tersebut kepada nasabah (pemesan) dengan harga jual senilai
harga beli plus keuntungannya. Dalam kaitan ini bank harus memberitahu secara jujur harga
pokok barang kepada nasabah berikut biaya yang diperlukan.

d) Nasabah membayar harga barang yang telah disepakati tersebut pada jangka waktu tertentu yang
telah disepakati.

e) Jika bank hendak mewakilkan kepada nasabah untuk membeli barang dari pihak ketiga maka
akad jual beli harus dilakukan setelah barang secara prinsip menjadi milik bank.

f) Untuk mencegah terjadinya penyalahgunaan atau kerusakan akad tersebut, pihak bank dapat
mengadakan erjanjian khusus dengan nasabah.

Ketentuan murabahah kepada nasabah:

a) Nasabah mengajukan permohonan dan perjanjian pembelian suatu barang atau aset kepada
bank.

b) Jika bank menerima permohonan tersebut, ia harus membeli terlebih dahulu aset yang
dipesannya secara sah dengan pedagang.

c) Bank kemudian menawarkan aset tersebut kepada nasabah dan nasabah harus menerima
(membeli)-nya sesuai dengan perjanjian yang telah disepakatinya, karena secara hukum
perjanjian tersebut mengikat; kemudian kedua belah pihak harus membuat kontrak jual beli.
d) Dalam jual beli ini bank dibolehkan meminta nasabah untuk membayar uang muka saat
menandatangani kesepakatan awal pemesanan.

e) Jika nasabah kemudian menolak membeli barang tersebut, biaya riil bank harus dibayar dari
uang muka tersebut.

f) Jika nilai uang muka kurang dari kurang dari kerugian yang harus ditanggung oleh bank, bank
dapat meminta kembali sisa kerugiannya kepada nasabah.

g) Jika uang muka memakai kontrak sebagai alternatif dari uang muka, maka:

a. Jika nasabah memutuskan untuk membeli barang tersebut, ia tinggal membayar sisa harga.

b. Jika nasabah batal membeli, uang muka menjadi milik bank maksimal sebesar kerugian yang
ditanggung oleh bank akibat pembatalan tersebut, dan jika uang muka tidak mencukupi, nasabah
wajib melunasi kekurangannya.

F. Prinsip-Prinsip Pembiayaan Islam Dalam Murabahah

Perbedaan pokok antara bank konvensional dengan bank syariah teletak pada landasan
falsafah yang dianutnya. Bank syariah tidak melaksanakan system bunga dalam seluruh
aktivitasnya, sedangkan bank konvensional sebaliknya. Hal ini memiliki implikasi yang sangat
dalam dan sangat berpengaruh pada aspek operasional dan produk yang dikembangkan oleh bank
Islam. Selain menghindari transaksi bunga, maka transaksi yang dikembangkan adalah jual beli
serta kemitraan yang diimplementasikan dalam bentuk bagi hasil. Walaupun pola bagi hasil ini
merupakan produk unggulan bank syariah, namun jika meneliti kembali pokok-pokok syariah
dimana akidah yang berlaku untuk urusan muamalah (interaksi sosial) adalah bahwa semuanya
diperbolehkan kecuali yang dilarang, berarti semua jenis transaksi pada umumnya diperbolehkan
sepanjang tidak mengandung unsur bunga (riba), spekulasi (maysir), tipu menipu/
menyembunyikan sesuatu (gharar) dan bathil.[5]

Pada pembiayaan murabahah, nasabah yang mengajukan permohonan harus memenuhi

syarat sah perjanjian yaitu, unsur yaitu syarat subjektif harus berumur 21 tahun atau telah/pernah
menikah, sehat jasmani dan rohani. Objek murabahah tersebut juga harus tertentu dan jelas dan
merupakan milik yang penuh dari pihak bank. Dalam pelaksanaannya, pembelian objek
murabahah tersebut dapat dilakukan oleh pembeli murabahah tersebut sebagai wakil dari pihak
bank dengan akad wakalah atau perwakilan. Setelah akad wakalah dimana pembeli murabahah
 tersebut bertindak untuk dan atas nama bank untuk melakukan pembelian objek murabahah
tersebut.

Setelah akad wakalah selesai dan objek murabahah tersebut secara prinsip telah menjadi
hak milik bank maka terjadi akad kedua antara bank dengan pembeli murabahah yaitu akad
murabahah. Hal ini dimungkinkan dan tidak menyalahi syariah Islam karena dalam Dalam fatwa
Nomor 04/ DSN-MUI/ IV/ 2000 Tanggal 1 April 2000 tentang murabahah, sebagai landasan
syariah transaksi murabahah adalah sebagai berikut: pada bagian pertama angka 9 disebutkan
bahwa jika bank bendak mewakilkan kepada nasabah untuk membeli barang dari pihak ketiga,
akad jual beli murabahah harus dilakukan setelah barang secara prinsip, menjadi milik bank.[6]

Diantara kemungkinan resiko yang harus diantisipasi dalam transaksi murabahah antara
lain sebagai berikut.

a. Default atau kelalaian, nasabah sengaja tidak membayar angsuran.

b. Fluktuasi harga, bank tidak bisa mengubah harga jual beli barang yang sudah dibeli bank untuk
nasabah.

c. Penolakan nasabah,

d. Dijual , karena ba’I al mudharabah bersifat jual beli utang.[7]

 BAB III

PENUTUP

- Kata Murabahah secara bahasa diartikan dengan saling menambah (menguntungkan).

- Diantara landasan hukum atau sumber hukum dari transaksi mudharabah adalah: (Q.S. Al-
baqarah 182) dan Al-Hadits Dari Shaleh bin Suhaib r.a (HR. Ibn Majah).

- Rukun dan Syarat Murabahah ialah : Adanya penjual (ba’i), Adanya pembeli (musytari), Objek
atau barang (mabi’) yang diperjualbelikan, Harga (tsaman) nilai jual barang berdasarkan mata
uang, Ijab qabul (shigat) atau formula akad, suatu pernyataan kehendak oleh masing-masing
pihak yang disebut Ijab dan Kabul.

- Syarat murabahah adalah: Penjual memberitahu biaya modal kepada nasabah, Kontrak pertama
harus sah sesuai dengan rukun yang ditetapkan, Kontrak harus bebas riba, Penjual harus
menjelaskan kepada pembeli bila terjadi cacat atas barang sesudah pembelian, Penjual harus
menyampaikan semua hal yang berkaitan dengan pembelian

- Adapun mekanisme murabahah di bank Syariah adalah sebagai berikut :

1. Bank membeli barang keperluan nasabah atas nama bank sendiri dan pembelian ini harus sah
dan bebas riba.

2. Bank menyampaikan semua hal yang berkaitan dengan pembelian, misalnya jikapembelian
dilakukan secara hutang.

3. Bank kemudian menjual barang tersebut kepada nasabah (pemesan) dengan harga jual senilai
harga beli plus keuntungannya. Dalam kaitan ini bank harus memberitahu secara jujur harga
pokok barang kepada nasabah berikut biaya yang diperlukan.

4. Nasabah membayar harga barang yang telah disepakati tersebut pada jangka waktu tertentu yang
telah disepakati.

5. Jika bank hendak mewakilkan kepada nasabah untuk membeli barang dari pihak ketiga maka
akad jual beli harus dilakukan setelah barang secara prinsip menjadi milik bank.

6. Untuk mencegah terjadinya penyalahgunaan atau kerusakan akad tersebut, pihak bank dapat
mengadakan erjanjian khusus dengan nasabah.
- Pada pembiayaan murabahah, nasabah yang mengajukan permohonan harus memenuhi syarat
sah perjanjian yaitu, unsur yaitu syarat subjektif harus berumur 21 tahun atau telah/pernah
menikah, sehat jasmani dan rohani.

- Objek murabahah tersebut juga harus tertentu dan jelas dan merupakan milik yang penuh dari
pihak bank.

- Dalam pelaksanaannya, pembelian objek murabahah tersebut dapat dilakukan oleh pembeli
murabahah tersebut sebagai wakil dari pihak bank dengan akad wakalah atau perwakilan.
 DAFTAR PUSTAKA

Abdullah Al-Muslih dan Shalah Ash-Shawi, “Fikih Ekonomi Keuangan Islam”,

cetakan pertama, Jakarta, 2004, hlm, 198.

Muhammad Syafii Antonio, 2001, Bank Syariah Dari Teori ke Praktik, Jakarta, Gema
Insani Press, hal.101.
Ahmad Azhar Basyir, 2004, Azas-azas Hukum Muamalah, Cetakan Kedua, Yogyakarta:
UII Press, hal.20.
http://www.junedzone.co.cc/2010/03/penerapan-murabahah.html (diakses tanggal
3/3/2011)