Pertanyaan: Untuk Peran Auditor Internal

1. Apakah uang kas universitas disimpan secara tunai diberangkas?

2. Apakah untuk setiap terjadi pengeluaran kas Universitas atau penerimaan

Universitas disertai dengan dokumen atau bukti tertulis?

3. Apakah pencatatan kas keluar atau kas masuk univeristas langsung dicatat

oleh Fungsi Pengeluaran dan Fungsi penerimaan Kas?

4. Apakah setiap terjadi pengeluaran kas universitas harus disetujui oleh

pejabat universitas yang berwenang mengenai siapa, jumlah, kredit dan

dan syarat lainnya?

5. Apakah Fungsi Penerimaan Kas Universitas dipinsahkan dari Fungsi

pengeluaran Kas Universitas?

6. Apakah Pemegang Kas Kecil, Kas Besar dan Rekening Koran Universitas

dipisahkan ?

7. Apakah Rekening Koran Universitas dan adjusment setiap bulan secara

rutin?

8. Apakah setiap pengeluaran kas universitas, pada dokumen diberikan

nomor bukti keluar / nomor dokumen keluar?

9. Apabila terjadi pengembalian uang dari Fungsi pengeluaran, apakah

dibuatkan dokumen atau berita acara penerimaan kembali kas Univeristas?

Kalau ada, apakah akan disampaikan dan di otorisasi oleh penjabat

universitas yang berwenang?

10. Apakah setiap pembayaran gaji dosen dan pegawai serta penajabat

dilingkup universitas disertai dengan bukti/ dokumen berupa slip gaji?

11. Apakah setiap pengeluaran kas Universitas untuk pemberian pinjaman

kepada dosen-dosen dibuatkan kartu piutang dosen?

12. Apabila ada pinjaman karyawan dan dosen yang tidak terselesaikan,

tindakan apa yang dilakukan?

13. Apabila terdapat Bukti adanya perlunasan sebagian dari pinjaman

tersebut? Apakah bukti penghapusan yang dilaporkan kepada pejabat

universitas yang berwenang?

14. Apakah management sudah melakukan pemisahan fungsi yang

menciptakan kondisi saling cek antara unit kerja, dimana tugas kasir

terpisah pembukuan dan Pencatatan Rekening Koran?

15. Apabila terdapat koreksi Dokumen dan penghapusan pinjaman Karyawan

dan dosen harus disetujui pejabat universitas yang berwenang?

16. Apakah ada bukti untuk penagihan atas pinjaman yang telah dihapuskan,

diamankan untuk mencegah penyalahgunaan?

17. Apakah auditor internal sudah melakukan pengawasan terhadap resiko

yang terjadi dilapangan ?

18. Apakah pengungkan bahwa pemisahan fungsi di level program studi sudah

dilaksanakan sepenuhnya?

19. Apakah anggaran yang diajukan cair tepat pada waktunya?

20. Apakah ada komitmen yang disepakati antara yang mengajukan anggaran

dengan pejabat univeristas yang berwenang?

 Pertanyaan : Good University Governance

1. Apakah Perguruan Tingg (universitas)i sudah berkomitmen dalam

mewujudkan transparansi dan akuntabilitas sektor publik? Melauli web

atau blog?

2. Apakah universitas menyediakan informasi tentang universitas secara tepat

waktu ?

3. Apakah Informasi yang diungkapkan meliputi visi, misi universitas,

kondisi keuangan, susunan organisasi, dan kejadian-kejadian penting yang

mempengaruhi kondisi universitas?

4. Apakah pihak yang berwenang dalam lingkup universitas Tetap menjaga

kerahasiaan universitas sesuai dengan perundang-undangan yang berlaku

berupa hak-hak pribadi setiap karyawan/staf dan dosen?

5. Apakah dalam melaksanakan tugas dan fungsi masing-masing, bagian atau

bidang dalam lingkup universitas selalu menghindari adanya dominasi

oleh pihak manapun ?

6. Apakah dalam melaksanakan tugas dan fungsi masing-masing bagian atau

bidang dalam lingkup Universitas bebas dari benturan kepentingan dan

dari segala pengaruh atau tekanan yang bersifat internal ?

7. Apakah dalam melaksanakan tugas dan fungsi masing-masing bagian atau

bidang dalam lingkup Universitas bebas dari benturan kepentingan dan

dari segala pengaruh atau tekanan yang bersifat Eksternal

8. Apakah pengambilan Keputusan dilakukan secara objektif?

9. Apakah ada system penghargaan dan sanksi (reward and punishment

system) terhadap kinerja bidang/bagian atau pada masing-masing individu

karyawan dan dosen pada lingkup universitas?

10. Apakah dalam melaksanakan tugas dan tanggungjawab, selalu berpegang

pada etika an pedoman perilaku (code of conduct) yang telah disepakati ?

11. Apakah pejabat yang berwenang dilingkup universitas memberikan

kesempatan kepada pihak-pihak yang memiliki kepentingan (mitra,

mahasiwa, lembaga, LSM) memberikan masukan dan pendapat bagi

kepentingan universitas?

12. Apakah pejabat yang berwenang dalam lingkup universitas Instansi

memberikan kesempatan yang sama dalam penerimaan

karyawan/staf/dosen berkarir dan melaksanakan tugasnya secara

professional tanpa membedakan suku, agama, ras, golongan, gender, dan

golongan fisik?

13. Apakah ada kebijakan kompensasi positif (penghargaan, intensif, dll)

terhadap keberhasilan karyawan/staf/dosen?

14. Apakah ada kebijakan kompensasi negative (hukuman, teguran dll)

terhadap kinerja yang buruk dari masing-masing

bidang/bagian/karyawan/staf/dosen?

15. Apakah setiap terjadi penggunaan anggaran dilaporkan secara periodik/

berkala pada pejabat universitas yang berwenang?