Tugas Bank dan Lembaga Keuangan

(Memorendum dan Proposal Permohonan Kredit CV HOKI-HOKI pada

Bank BRI Cabang Bogor)

Disusun Oleh:
Catherine CintyaPutri
Dini Hudna Salma (J3N116071)
Esther Purba
Mery Novria Andani (J3N116137)

PROGRAM KEAHLIAN AKUNTANSI

PROGRAM DIPLOMA
INSTITUT PERTANIAN BOGOR
2017/2018
 DAFTAR ISI
MEMORENDUM PERMOHONAN KREDIT ...................................................................................
BAB I LATAR BELAKANG ........................................................................................................ 1
BAB II KEPEMILIKAN DAN PENGURUS USAHA ........................................................................ 2
UMUM .................................................................................................................................. 2
KEPEMILIKAN USAHA ........................................................................................................... 2
LOKASI USAHA ...................................................................................................................... 2
MODAL USAHA ..................................................................................................................... 3
SURAT –SURAT IZIN .............................................................................................................. 3
BAB III SEGMENTASI DAN STRATEGI PEMASARAN / PROMOSI.............................................. 4
1. Daerah Pemasaran ....................................................................................................... 4
2. Cara Pemasaran ........................................................................................................... 4
3. Konsumen..................................................................................................................... 4
4. Permintaan ................................................................................................................... 5
5. Persaingan .................................................................................................................... 5
6. Supplier......................................................................................................................... 5
7. Peralatan dan Teknik Produksi ..................................................................................... 5
Sumber Dana dan Investasi : ................................................................................................ 8
Strategi Dalam meningkatkan pendapatan.......................................................................... 8
BAB IV LAPORAN KEUANGAN ................................................................................................. 9
BAB V JAMINAN KREDIT ...................................................................................................... 14
BAB VI PENUTUP ................................................................................................................... 15
Lampiran 1: Surat Izin Usaha Perdagangan........................................................................ 16
Lampiran 2: Sertifikat Tanah dan NPWP ........................................................................... 16
Lampiran 3: Surat Pernyatan Kepemilikan Tanah .............................................................. 16

1
 MEMORENDUM PERMOHONAN KREDIT
Bogor, 3 Mei 2018

Nomor : 118/PPU/1/2018
Perihal : Permohonan Kredit Usaha
Lampiran :-

Kepada Yth,
Pimpinan BANK BRI Cabang Bogor
Di jalan Pajajaran No.1 , Bogor

Dengan hormat,
Bersamaan surat ini saya pemilik CV HOKI-HOKI mengirimkan proposal
permohonan kredit modal kerja bidang usaha bouqet bungadan snack ringan yang
dapat dimakan yang kami jalani selama 3 tahun.
Besarnya Investasi pengembangan usaha ini adalah Rp 45.000.000 ( Enam
juta rupiah ). Sedangkan modal kami saat ini sebesar Rp 25.000.000 ( Lima belas
juta rupiah ). Maka kekurangan dana investasi adalah Rp 20.000.000 ( Dua juta
rupiah ). Kami mengharapkan dapat bantuan kredit dari Bank BRI Cabang Bogor.
Sebagai bahan pertimbangan dan analisa, kami lengkapi proposal ini dengan
laporan realisasi produksi dan penjualan selama 1 tahun serta surat izin.
Demikian surat permohonan kredit ini kami buat, besar harapan kami untuk
mendapat dukungan dana dari Bank yang Bapak/Ibu pimpin . Atas perhatian dan
kerjasamanya kami ucapkan terima kasih.
Hormat kami

CV HOKI-HOKI
 BAB I
LATAR BELAKANG
Saat ini bisnis menjadi jasa hias bunga dan dekorasi tanaman merupakan
salah satu jenis usaha yang masih berkembang di Indonesia. Bunga merupakan jenis
tanaman yang unik dan indah, hanya saja tekstur bunga yang lunak dan harum
membuat tanaman ini mudah layu sebab sukar menyesuaikan dengan suhu udara
yang berubah-ubah.

Hal ini lah yang membuat kami berfikir inisiatif untuk membuat gabungan
antara bunga dan makanan ringan dapat dipadukan dalam suatu bouqet bunga yang
indah dan menarik. Terlebih lagi dengan adanya bunga dan snack ringan ini akan
membuat pelanggan merasa puas sebab selain mendapatkan keindahan bunga juga
mendapat snack ringan yang bisa dimakan.

Selain indah dan harum bunga juga banyak dibeli orang untuk berbagai
kegiatan misalnya pada saat valentine, pernikahan, kelulusan, bingkisan ucapan atau
bunga yang dikirim untuk suatu acara. Oleh karena itu kami berencana
mengembangkan kreativitas bunga menjadi bunga bouquet yang didalamnya terdapat
snack(makanan ringan) dengan harga yang relativ cukup terjangkau untuk semua
kalangan. Dengan bentuk bouquet yang unik dan lucu seperti dengan kreasi dan
bervaritif sesuai dengan keinginan konsumen.

1
 BAB II
KEPEMILIKAN DAN PENGURUS USAHA
UMUM
Nama Perusahaan : CV.HOKI HOKI

Pemilik perusahaan : Mery Novria Andani & Dinihudna

Bentuk perusahaan : CV(persekutuan komanditer)

Bidang usaha : Agraria

Berdiri pada : 9 Maret 2015

KEPEMILIKAN USAHA
Usaha toko bunga ini merupakan usaha bersama, dimana pengurus dan pemberi
modal adalah:

Direktur : Mery Novria Andani

Pemberi modal : Dinihudna
Karyawan : 1. Catherine CintyaPutri
2. Esther Purba

LOKASI USAHA
tempat usaha ini berlokasih di JL. Raya Pajajaran No.15 Babakan, Bogor Tengah,
Kota Bogor, Jawa Barat 16128.

Dalam menjalankan operasional usaha ini, pimpinan dibantu oleh beberapa orang
staf/karyawan. Adapun sumber daya manusia yang terdapat pada usaha ini yaitu :

2
 Table 1. Daftar Upah dan Gaji Pekerja

Nama Jabatan Pendidikan Pengalaman Gaji/Upah (Rp)

Mery Novria Pimpinan/ D3 3 Tahun 2.500.000
Andani pengurus
Dini Hudna Manajer D2 2 Tahun 2.200.000
Lapangan
Catherine ADM & D2 2 Tahun 1.800.000
CintyaPutri Keuangan
Esther Purba Pekerja SLTA 1 Tahun 1.000.000
Dalam proses penjualan, usaha ini memperkerjakan tenaga kerja dengan system upah
perbulan, penghasilan para pekerja sesuai dengan kapasitas pekerjaan yang mereka
mampu kerjakan. Dengan rata-rata pengeluaran untuk beban upah dan gaji
Rp8.500.00 perbulan.

MODAL USAHA
Modal dasar usaha dan telah disetorkan sebesar Rp 15.000.000

SURAT –SURAT IZIN

Surat-surat izin dan referensi yang telah dimiliki dan photocpy dilampirkan dalam
proposal ini adalah :

1. Proposal/rencana penggunaan kredit

2. Photocopy identitas diri dari para pengurus perusahaan
3. Photocopy perizinan
4. Photocopy rekening koran/giro atau buku tabungan di bank
5. Photocopy NPWP(Nomor Pokok Wajib Pajak)
6. Phptocopy SIUP(Surat Ijin Usaha Perdagangan)
7. Photocopy Akte Pendiri Perusahaan dari Notaris
8. Photocopy TDP(Tanda Daftar Perusahaan)

3
 BAB III
SEGMENTASI DAN STRATEGI PEMASARAN / PROMOSI

1. Daerah Pemasaran

Dalam melakukan peningkatan pendapatan pemasaran bouqet bunga

kami mempromosikannya ke berbagai toko dibeberapa pasar daerah Bogor
seperti pasar Anyar dan Pasar Bogor. Selain itu pemasaran juga dilakukan
dengan penyebaran brosur di interner dan di dalam moll terutama pada
kawasan yang terdapat universitas, rumah sakit, dan perkantoran.

2. Cara Pemasaran

Untuk sistem pemasaran produk bunga hias, para pelanggan datang

langsung ke toko dan kemudian karyawan akan membantu pelanggan dalam
memilih dan mendesain rangkaian bunga yang diinginkan sehingga sesuai
dengan kepuasan pelanggan dengan contoh desain bunga yang ada di dalam
buku menu rangkaian bunga. Setelah memilih dan mendesain rangkaian
bunga pelanggan akan diberi struk pembelian dan membayar uang muka
yang nantinya rangkaian bunga dapat diambil dalam jangka waktu tertentu
sesuai dengan tingkat kesukaran dalam pembuatan rangkaian bunga.

3. Konsumen

Dalam segmentasi konsumen tidak terdapat batasan usia, jenis

kelamin, ataupun pekerjaan. Sebab CV HOKI-HOKI melayani semua jenis
konsumen yang berasal dari berbagai kalangan yang ingin memesan karangan
bunga dan mendekorasi taman-taman.

4
4. Permintaan

Hingga saat ini pencapaian permintaan konsumen atas produk jasa

dan barang yang di jualkan kepada pelanggan cukup meningkat terlebih lagi
letak strategis toko yang berada disekitar kampus IPB, kantor Telkom, dan
Rumah Sakit PMI yang memiliki berbagai acara khusu juga mampu
membuat tingkat permintaan pelanggan bertambah.

5. Persaingan

Pesaing dalam bidang usaha ini sudah pasti ada dan cukup banyak
didaerah Bogor , namun hal itu tidak membuat kami runtuh. Sebab selain
pemilik lulusan kampus pertanian para pengelola CV HOKO-HOKI juga
berasal dari para pengelola keuangan dan pemasaran yang handal. Ditambah
lagi letak toko pemasaran juga berada didaerah yang cukup strategis yaitu
dearah yang dekat denga gedung perkantoran, universitas, dan rumah sakit.

6. Supplier

Pemasok bunga , tanaman hias, dan snack ringan untuk menjalankan

usaha ini berasal dari para petani bunga dan tanaman hias didesa Dramaga,
Cijulang, serta pemasok snack ringan adalah agen makanan ringan yang
berlokasi di Pasar Anyar Bogor.

7. Peralatan dan Teknik Produksi

Lokasi CV HOKI-HOKI didirikan pada tanggal 9 Maret 2015

berlokasih di JL. Raya Pajajaran No.15 Babakan, Bogor Tengah, Kota Bogor,
Jawa Barat 16128. Luas tanah untuk menjalankan usaha ini berukuran 100 X
70 m3. Dengan mesin dan Peralatan yang telah dimiliki adalah sebagai
berikut :

5
 Table 2. Daftar Aset, Mesin dan Perlatan yang dimiliki

Nama Tahun Harga (Rp) Jumlah

Pembelian
Pompa Air 2015 3.500.000 3
Mesin Semprot Tanaman 2015 400.000 3
Keranjang hias bunga 2015 550.000 6
Gunting bunga 2015 530.000 8
Pot-pot hias 2015 600.000 20
Meja bunga 2015 2. 750.000 3
Pita penghias 2015 380.000 5kg
Computer 2015 2.800.000 1
Mesin hitung 2015 830.000 2
Meja kasir 2015 570.000 1
Lemari bunga 2015 1. 890.000 5
Hordeng hias 2015 1 .080.000 5
Kain flannel pembungkus 2015 850.000 7kg
Lem Tembak 2015 200.000 4
Tape disper 2015 350.000 4
Bangku pajangan bunga 2015 2.850.000 2
Total 20,130,000

Kepemilikan asset ini kami lampirkan dengan surat tanda kepemilikan dan
lampiran foto dengan tujuan agar dapat dijadikan perimbangan mempermudah
kreditur dalam pemberian modal kredit untuk bisnis usaha kami.

Realisasi Pendapatan :
Pendapatan awal membuka usaha di selama tahun 2015:

Penjualan : Rp 150,890,000

Bahan baku langsung : Rp 42,900,000

Beban operasi dan administrasi : Rp 135,130,000 ( - )

Laba dari penjualan : Rp 27,140,000-,

6
Diawal usaha bouqet bungasnack ringan saya mendapatkan omset sebesar Rp
27,140,000-, per bulannya masih belum ada saingan dalam usaha ini .

Omset bersih di Tahun Kedua (2016) Rp 31,200,000

Terjadi peningkatan omset sebesar 15 % dari pendapatan pada bulan

September 2016 karena ada pelanggan yang memesan karangan bunga untuk
pernikahan dan bouqet untuk kelulusan. walaupun saat itu ada pedagang bouqet
bunga baru yang berada dijalan Jambu 2 yang tidak terlalu jauh dari tempat
berjualan kami. Hasil Pendapatan bersih Rp 31,200,000 ini kami jadikan modal awal
untuk tahun 2017 sebesar Rp 25.000.000 dan sisanya dijadikan dana kas keci sebesar
Rp 6,200.000-,

Omset bersih di Tahun ketiga (2017) Rp 29,650,000

Ditahun ketiga (2017) omset toko bouqet bunga dan snack ringan yang kami
jalani menurun sebesar 5%. Sebab ditahun itu supplier petani bunga langganan kami
jatuh sakit dan saat itupula sedang musim hujan lebat sehingga sepi pembeli. Hasil
pendapatan bersih Rp 29,650,000 ini digunakan untuk modal awal Rp 20,000,000
dan sisanya Rp 9,650,000 di jadikan dana cadangan kas kecil untuk keperluan yang
mendesak.

Oleh karena itu untuk mengembangkan kembali usaha bouqet bunga dan
snack ringan, kami mau meminjam kredit modal kerja kepada Bank Rakyat
Indonesia Cabang Bogor dengan harapan dari permohonan kredit modal kerja ini
kami dapat meningkatkan kuantitas jenis bunga-bunga yang baru dari berbagai
supplier dan snack ringan yang lebih bervariasi lagi. Sehingga CV HOKI-HOKI
mampu meningkatkan omset lebih tinggi dari tahun sebelumnya menjadi 25% lebih
tinggi yaitu;

7
 Pendapatan tahun sebelumnya : Rp 29.650.000-,X (100%+25% ) =

Omset bersih di Tahun keempat (2018) Rp 34,100,000

Sumber Dana dan Investasi :

Modal pemilik : Rp 5.000.000-,

Omset dari penjualan : Rp 20.000.000-, +

Total Modal Rp 25.000.000-,

Harapan modal tambahan : Rp 20.000.000-, +

Total modal untuk 2018 : Rp 45.000.000-,

Strategi Dalam meningkatkan pendapatan

Keterangan Uraian
Price Melakukan promosi produk dengan sistem pesan buoqet
bunga sesuai paket diskon dan bonus pemesanan yang
telah di buat RnD.
Promosi Menyebar brosur di berbagai tempat mulai dari taman,
kantor, sekolahan, rumah sakit, universitas, dan tempat
ibadah atau lainnya. serta mengirim proposal penjualan
produk ke berbagai kantor dan rumah sakit, selain itu
juga melakukan promosi dan penjualan melalui internet di
akun blog, situs web, social media, dan starup lainnya.
Place merencanakan pembukaan cabang baru dilokasi yang
strategis seperti didaerah pasar tradisional, didalam
sebuah moll, dan di pinggir jalan.

8
 BAB IV
LAPORAN KEUANGAN
(Tahun 2017)

CV.HOKI HOKI
LAPORAN LABA RUGI SEBELUM PINJAMAN
Periode berakhir 31 Desember 2017

AKUN DEBET KREDIT

Pendapatan Rp 173,300,000
PembelianBahan Baku Rp 35,000,000
PembelianPrasarana Rp 7,420,000
SewaTempat Rp 6,000,000
Beban Gaji @7.500.000 x 12 Rp 90,000,000
bulan
BiayaListrik, Telepon, Air Rp 6,230,000
Beban Lain – Lain (Retribusid\ Rp 1,000,000
dan penjualan)
Total Biaya Rp 145,650,000
LabaBersih Rp 29,650,000

CV.HOKI HOKI
LAPORAN PERUBAHAN MODAL
Periode 31 Desember 2017

AKUN DEBET KREDIT

Modal Awal Rp 25,000,000
LabaBersih Rp 29,650,000
Modal Akhir Rp 54,650,000

9
 CV.HOKI HOKI
NERACA
Periode 31 Desember 2017

Aset Kewajiban
Kas Rp 6,650,000
Perlengkapan Rp 8,000,000 Hutang Dagang Rp 3,500,000
Piutang dagang Rp 10,500,000 Hutang Gaji Rp 2,500,000
Persediaan Rp 8,000,000
Sewa dibayar Rp 6,000,000 Modal Akhir Rp 54,650,000
dimuka
Peralatan (setelah Rp 18,500,000
disusutkan)
Kulkas Baru Rp 3,000,000
Jumlah Rp 60,650,000 Rp 60,650,000

Kami berharap memperoleh modal tambahanRp 20.000.000 dengan asumsi

bunga sebesar 12% / tahun dengan masa kredit 12 bulan, maka kami mengharapkan
pertumbuhan produksi sebesar 30% dari sebelumnya.Berikut ini adalah proyeksi
pertumbuhan keuangan kami setelah mendapat kredit.

RENCANA PEMBAYARAN KREDIT

Hutang : Rp 20.000.000
Bunga / Tahun : 12%
Masa Kredit : 12 Bulan
AngsuranPokok : 20.000.000 : 12 Bulan = Rp 1.667.000
BungaPokok : Rp 20.000.000 x 1% = Rp 200.000
Total Angsuran / Bulan : Rp 1.667.000 + Rp 200.000 = Rp 1.867.000
Pembayaran Kredit Investasi
Sedangkan pembayaran kredit akan dimulai dicicil pada bulan pertama (sebulan
setelah pinjaman diterima), serta selanjutnya setiap 1 bulan sekali, selama 12 bulan.

10
(lebih ditail dapat dilihat pada table dibawah ini atau pada lampiran-02 Proyeksi
Aliran Dana)

Proyeksi Laba Rugi

Pada bulan operasi pertama diperkirakan usaha CV HOKI-HOKI mendapatkan
keuntungan sebesar Rp 5.850.000 dan bulan kedua memperoleh laba sebesar Rp
11.750.000, Akumulasi keuntungan dalam satu tahun adalah Rp 181.750.000.

CV.HOKI HOKI
LAPORAN LABA RUGI
Periode 31 Desember 2018

AKUN DEBET KREDIT

Pendapatan Rp 181,750,000
PembelianBahan Baku Rp 36,900,000
PembelianPrasarana Rp 4,500,000
SewaTempat Rp 6,000,000
Beban Gaji Rp 7,500,000 x Rp90,000,000
12 bulan
Beban Listrik, Telepon, Air Rp 6,850,000
Biaya bunga utang Rp 2,400,000
Beban Lain –Lain Rp 1,000,000
Total Beban Rp 147,650,000
Laba Usaha Rp 34,100,000

CV.HOKI HOKI
LAPORAN PERUBAHAN MODAL
Periode 31 Desember 2018

AKUN DEBET KREDIT

Modal Pribadi Rp 25,000,000
Modal Pinjaman Bank Rp 20,000.000
LabaBersih Rp 34,100,000
Modal Akhir Rp 79,100,000

11
 CV.HOKI HOKI
NERACA
Periode 31 Desember 2018

Aset Kewajiban dan Ekuitas

Kas Rp 28,500,000
Perlengkapan Rp 15,400,000 Hutang Bank Rp 20,000,000
Piutang dagang Rp 17,000,000 HutangDagang Rp 2,500,000
Persediaan Rp 11,500,000 HutangGaji Rp 2,000,000
Sewa dibayar dimuka Rp 6,000,000
Peralatan Penjualan Rp 20,000,000 Modal Rp 79,100,000
( setelah disusutkan)
Bangku hias baru Rp 5.200.000
Jumlah Rp 103,600,000 Rp 103,600,000

CV HOKI-HOKI
ANALISIS RASIO
Periode 31 Desember 2018

Rasio Formula Sesudah

pinjaman
1. Likuiditas
Current ratio 320%

201,63%

116,33%

2. Profitabilitas/
rentabilitas
18,76%

33,63%

30,27%

Tidakada
investasi

12
3. Aktivitas
7,21

1,75

4. Utang/
Solvabilitas
23,65%

30,1%

*Penjualan tahun 2018 = Rp 181.750.000

13
 BAB V
JAMINAN KREDIT

Jaminan kredit yang akan kami berikan untuk meningkat kepercayaan

bank BRI cabang Bogor untuk dapat memberikan keredit modal kerja untuk
mngembangkan usaha bouqet bunga kami yaitu CV HOKI-HOKI berupa surat
sertifikat kepemilikan rumah kami yang berada di jalan KH Ahmad Dahlan
Gang, kabupaten Bogor Baru yang kami peroleh sejak tahun 2005. Tanah
tersebut memiliki luas 183 m2 dengan harga tanah Rp 500,000 per meter
persegi yang artinya harga tanah 183 m2 adalah Rp 91,500,000 juta (Rp 500
ribu X 183 m2) dan berbatasan ;
- Sebelah Utara berbatas dengan tanah Samsuar : 50 Meter
- Sebelah Selatan berbatas dengan tanah Safril : 40 Meter
- Sebelah Barat berbatas dengan tanah Farijal : 40 Meter
- Sebelah Timur berbatas dengan tanah Darlis : 60 Meter

14
 BAB VI
PENUTUP
Besar harapan kami agar bank BRI Cabang Bogor dpat memberikan kredit
modal kerja kepada kami sehingga kami dapat mengembangkan usaha kami. Terkait
dengan pembayaran cicilan kredit akan kami bayar sesuai dengan aturan yang
ditentukan pihaak bank.
Demikianlah proposal permohonan kredit kami ini kami sampaikan.

Terimakasih atas kerja samanya.

Hormat Kami,

CV HOKI-HOKI

15
Lampiran 1: Surat Izin Usaha Perdagangan

BOGOR

BOGOR

CV HOKI-HOKI

BOGOR

BOGOR

31.553.201.9.517.000
Rp.70,000,000-,
(TUJUH PULUH JUTA RUPIAH)

MENJUAL JASA HIAS RANGKAI BUNGA

YANG DIPADUKAN DENGAN BERBAGAI
MAKANAN RINGAN.
JASA HIAS BOUQET BUNGA DAN MAKANAN
RINGAN, JASA BUNGA SATU TANGKAI,
JASA BOUQET MAKAN RINGAN, JASA
BOUQET UCAPAN, MENJUAL BERBAGAI
JENIS BUNGA HIAS

BOGOR
2015

BOGOR

16
MERY NOVRIA

BOGOR BARU

BOGOR BARU

17
Lampiran 2: Sertifikat Tanah dan NPWP

BOGOR

BOGOR BARU

BOGOR RAYA
CIJULANG

BOGOR BARU

18
 Lampiran 3: Surat Pernyatan Kepemilikan Tanah

SURAT KEPEMILIKAN TANAH

Saya yang bertanda tangan di bawah ini :

Nama : MERY NOVRIA

Tempat/ Tgl. Lahir : 09 Januari 1994
Alamat : Desa Cijulang Kec. Bogor Raya Kab. Bogor Baru
NIM : 4562910 :

Dengan berbadan sehat dan pikiran yang sempurna serta tidak dipengaruhi oleh siapapun juga,
menyatakan dengan sebenarnya bahwa saya benar-benar memiliki sebidang tanah yang terletak di
Jalan Kh Ahman Dahlan Gang, Desa Cijulang Kecamatan Bogor Raya Kabupaten Bogor Baru seluas
± 183 m2, dengan ukuran panjang dan lebar serta batas-batas sempadan sebagai berikut :
- Sebelah Utara berbatas dengan tanah Samsuar : 50 Meter
- Sebelah Selatan berbatas dengan tanah Safril : 40 Meter
- Sebelah Barat berbatas dengan tanah Farijal : 40 Meter
- Sebelah Timur berbatas dengan tanah Darlis : 60 Meter

Selama saya memiliki tanah tersebut tidak pernah terjadi persengketaan dengan batas tanah orang
lain atau persengketaan lainnya dan sama sekali tidak pernah bersangkutan dengan pihak manapun
juga seperti kredit, Verbank, Hipotik digadaikan dan lain sebagainya.
Dan apabila terjadi tuntutan dari pihak manapun juga, maka saya tidak melibatkan pihak
Pemerintah dan saksi-saksi yang bertanda tangan dalam Surat Keterangan Riwayat
Pemilikan/Penguasaan Tanah ini.
Demikian Surat Pernyataan Tidak Bersengketa ini saya buat dengan sebenarnya tanpa ada
paksaan dari pihak lain, apabila pernyataan saya ini tidak benar, maka saya bersedia dituntut sesuai
dengan undang-undang dan peraturan yang berlaku.

Bogor, 30 April 2005

Yang Membuat Peryataan

Mery Novria

Saksi-Saksi Sempadan :

Sebelah Utara Sebelah Selatan Sebelah Barat Sebelah Timur

Samsuar Safril Fahrijal Darlis

Mengetahui,
Kapala bidang pertanaha

Fakhrurrazi

19
20