STUDI KASUS PERUSAHAAN DAGANG DAN JASA

PADA TOKO KOMPUTER DAN SERVIS

DISUSUN OLEH :

1. LILIS SETIAWATI : -
2. AYU RAHAYU : 11141702
3. SINTI YANI :-
4. LINDA ZULAENY H : 11142439
5. RENI HAYATI ANJARSARI : 11142265

AMIK BINA SARANA INFORMATIKA

BEKASI
A. Identitas Perusahaan/Instansi
Nama Perusahaan :TokoAzkaComputa
Alamat :Jl.Jend.A.Yani No.14,Semarang
No.Telepon :024-34567890
No.Fax:024-34567891
Email :azka_computa@yahoo.co.id

B. KebijakanAkuntansi
1. Umum
- Periodeakuntansitahunan,dimulaidari 1 Januaris.d 31 Desember.
- Sub periodeakuntansi : 12 bulan.BulantransaksiDesember 2015.
- Padasetiapbulandisusunneracasaldo.
- Mata uang IDR (Rp) danDolarAmerika (USD).
2. Pembelian
- Setiappembelianakandiperhitungkan PPN masukan 10%
darinilaipembelian. Bebanangkutpembelianditanggungolehpihaktoko.
- Setiapreturpembelianakandiperhitungkanpenguranganatasnilaihutangd
an PPN masukan.
- Terminpembayarantergantungkesepakatandengansupplier.Pembayara
ndalamperiodediskonakanmenguranginilaihutangdannilai PPN
masukan.
3. Pengeluarankas
- Pengeluarankasdiatas 1.000.000 dilakukandengancek.
- Setiappengeluarancekakandidukungdenganbuktipengeluarankas.
- Setiappengeluarankaskurangdari 1.000.000 akanmasukkaskecil.
4. Penjualan
- Setiappenjualanakandiperhitungkan PPN keluaransebesar 10%
darinilaipenjualan.
- Setiapreturpenjualanakandiperhitungkanpeenguranganatasnilaipiutang
dan PPN keluaran.
- Terminpembayaran 2/10 net 30.Pelunasan
piutangdalamperiodediskonakanmenguranginilaipiutangdan PPN
keluaran.
 5. Penerimaankas
- Setiappenerimaankassementaraakandisimpan di
brankastokodandicatatdalamakunKas Bank.
- Padasetiapakhir pecan (Jum’at sore) seluruhkasakandisetorke Bank
didukungdenganbuktipenyetorandari bank.
6. Penilaianpersediaanbarang
- Disediakankartubaranguntukmencatatpersediaan,keluardanmasukuntu
ksetiapbarangdagangan.
7. Penyusutanaktivatetap
- Penyusutanataudepresiasiaktivatetapdihitungdenganmetodegarislurus.
- Perhitungandanpencatatanbebandepresiasidilakukanpadasetiapakhirbu
lan.

Persediaanbarangdansaldoawal
Kodeproduk Namaproduk Hargabeli Hargajual Unit Hargapokok Jumlah
LAPTOP
LA01 Laptop ASUS Rp.5.000.000 Rp.5.500.000 5 Rp.5.000.000 Rp.25.000.000
LA02 Laptop ACER Rp.6.000.000 Rp.6.500.000 4 Rp6.000.000 Rp.24.000.000
LA03 Laptop TOSHIBA Rp.5.000.000 Rp.5.500.000 3 Rp.5.000.000 Rp.15.000.000
LA04 Laptop LENOVO Rp.5.000.000 Rp.5.500.000 2 Rp.5.000.000 Rp.10.000.000
LA05 Laptop SAMSUNG Rp.6.275.000 Rp.6.500.000 5 Rp.6.275.000 Rp.31.375.000
LA06 Laptop SONY Rp.1.805.000 Rp.2.000.000 5 Rp.1.805.000 Rp.9.025.000
HARD DISK
HD01 Modem Rp.100.000 Rp.125.000 100 Rp.100.000 Rp.10.000.000
HD02 Mouse Rp.125.000 Rp.150.000 50 Rp.125.000 Rp.6.250.000
HD03 Printer Rp.1.500.000 Rp.1.750.000 20 Rp.1.500.000 Rp.30.000.000
HD04 Keyboard Rp.750.000 Rp.800.000 5 Rp.750.000 Rp.3.750.000
HD05 USB Rp.40.0000 Rp.50.000 15 Rp.40.000 Rp600.000

165.000.000
Saldopiutang

Kodepelanggan Namapelanggan Jumlah

C01 PT ELEKTRONIKA Rp.25.000.000
JL.Mawar No.87,Wonogiri
C02 CENTRO COMPUTER Rp.20.000.000
Jl.Dahlia No.65,Mojokerto
C03 PT MULYA JAYA Rp.22.000.000
Jl.Mawar No.98,Solo
Jumlah Rp.67.000.000

Kode Nama Pelanggan Negara Jumlah

Pelanggan
C04 CATRINE Singapore USD 200
Saldohutang

Kodepemasok Nama supplier Jumlah

S01 PT SAMSUNG Rp.17.000.000
Jl.Ring Road No.09,Cikarang
S02 PT SONY JAYA Rp14.000.000
Jl.Gatutkaca No.88,Sleman
S03 TOKO SEROJA Rp28.000.000
Jl.Serayu No.76,Boyolali
Jumlah Rp.59.000.000

KodePemasok Nama Supplier Negara Jumlah

S04 WILSON Singapore USD 200
 NeracaSaldo

Account Account Name Header Balance Account Type

Number
1000 Asset(Aktiva) H
1001 Kas Rp. 12.500.000
1002 Cash USD -
1003 Cash USD Exchange -
1004 Bank USD -
1005 Bank USD Exchange -
1010 Trade Debtors USD USD 200
1012 Trade Debtors USD
Exchange
1015 Peralatan Rp.40.000.000
1016 Akm.Peny.peralatan (Rp.1.000.000)
1017 Perlengkapan Rp. 22.500.000
1018 Persediaanbarangdagan Rp. 165.000.000
g
1019 Piutangdagang Rp.67.000.000
1020 Gedung Rp.120.000.000
1021 Akm.Peny.Gedung (Rp. 10.000.000)
1022 CadanganKerugianPiuta (Rp. 3.000.000)
ng
2000 Liability(Kewajiban) H
2001 Trade Creditors USD USD 200
2002 Trade Creditors USD
Exchange
2003 HutangGaji
2004 PPN Keluaran Rp. 12.500.000
2005 Hutang Bank Rp. 42.500.000
2006 Hutangdagang Rp. 59.000.000
2007 HutangBunga
2012 VAT Collected
2013 VAT Paid
3000 Equity(Ekuitas) H
3001 LabaDitahan Rp.17.500.000
3002 Modal Saham Rp.100.000.000
4000 PenjualanBersih H
4001 Penjualan Rp.387.250.000
4003 Return Penjualan Rp.8.000.000
4004 PotonganPenjualan
5000 HargaPokok
5001 HargaPokokPenjualan Rp.245.000.000
5002 Return Pembelian Rp. 6.000.000
5003 PotonganPembelian
5004 OngkosBebanAngkut
6000 Beban Usaha H
6001 BebanGaji (Rp. 41.250.000)
6002 Bebanlistrik,air&telp
6003 Beban Lain –Lain
7000 PendapatanLuar Usaha H
7001 PendapatanBunga
8000 BebanLuar Usaha H
8002 BebanAdministrasi Bank
TOTAL Rp.624.750.000 Rp.624.750.000
Jobs
Job No Job Name
P Product
S Service

Kategori

Categories ID Categories Name

L Local
O Overseas

KodePajak

Tax Code V00 V10 N-T

Description VAT0% VAT10% Non Taxable
Tax Type Good & Service Good & Service Sales Tax
Tax Tax
Rate 0% 10% 0%
Linked Account
Tax Collectede VAT Collected VAT Collected VAT Collected
Tax Paid VAT Paid VAT Paid -

Price Level

Price ID Price Name

A IDR
B USD
 TRANSAKSASI

PT SAMSUNG

FAKTUR
Dijualkepada : TokoAzkaComputaTanggal : 1/01/2015
Alamat : Jl.Jend.A.Yani 14,Semarang Nomor Invoice : S0001
Termin :
No Keterangan Unit HargaSatuan Jumlah
1 Laptop Acer 2 Rp.6.000.000 Rp.12.000.000
2 Modem 10 Rp.100.000 Rp.1.000.000
Total Rp.13.000.000
PPN 10% Rp.1.300.000
Rp.14.300.000

Manager BagianPenjualan

(………….) (……………….)

TOKO AZKA COMPUTA Tanggal : 04/01/2015

Jln.Jend.A.Yani No.14 Semarang Nomor : S0002

BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkankepada : PT SONY JAYA

Jln.Gatutkaca No.88,Sleman

Jumlah : Rp.11.000.000

Keterangan : Pembelian Laptop Lenovo 2 unit @ Rp.5.500.000 Rp.10.000.000

Total Rp.11.000.000

PPN 10% Rp.1.000.000

Total Rp.12.000.000

Dibayaroleh Disetujuioleh

(………………..) (……………………)
 ORDER PEMBELIAN

Pemasok : TOKO SEROJA 05,Januari 2015

Alamat :Jl.Serayu No.76,Boyolali

Kami memesanuntukbarang – barang di bawah ini :

No Keterangan Unit HargaSatuan Jumlah

1 USB 15 Rp.40.000 Rp.600.000
2 Keyboard 2 Rp.750.000 Rp.1.500.000
TOTAL Rp.2.100.000

Disetujuioleh BagianPembelian

(………………..) (………………………….)

ORDER PEMBELIAN

Pemasok : TOKO SEROJA 12,Januari 2015

Alamat :Jl.Serayu No.76,Boyolali

No Keterangan Unit Harga Satuan Jumlah

1 Laptop Toshiba 1 Rp. 5.500.000 Rp. 5.500.000
TOTAL Rp.5.500.000

Disetujui oleh BagianPembelian

(………………..) (………………………….)
 ORDER PEMBELIAN

Pemasok : TOKO SEROJA 15,Januari 2015

Alamat :Jl.Serayu No.76,Boyolali

Kami memesanuntukbarang – barang di bawahini :

No Keterangan Unit HargaSatuan Jumlah

1 Laptop ASUS 2 Rp. 5.500.00 Rp. 11.000.000
2 Laptop Acer 2 Rp. 6.500.000 Rp. 13.000.000
TOTAL Rp. 24.000.000

Disetujuioleh BagianPembelian

(………………..) (………………………….)

RETURN PEMBELIAN

Pemasok : PT. SONY JAYA 16,Januari 2015

Alamat : Jln.Gatutkaca No.88,Sleman

Pengembalian barang rusak atas pembelian tanggal 4 Januari 2016

No Keterangan Unit Harga Satuan Jumlah

1 Laptop Lenovo 1 Rp. 5.500.000 Rp. 5.500.000
TOTAL Rp.5.500.000

Disetujui oleh Bagian Pembelian

(………………..) (………………………….)
 Purchase Service

Supplier Name WILSON

Purchase Number 0000009
Date 21 Januari 2015
Description Workshop Computer
Account 6-1000
Amount US$150
Job S
Tax Code V00
Category O
Exchange Rate 10.000

Pay Bills

Supplier Name PT. Samsung

Account 1-1100
Cheque Number 1
Date 23 Januari 2015
Ammount Paid Rp. 14.300.000
Ammount Applied Rp. 14.300.000

PENERIMAAN KAS

Customer : PT. ELEKTRONIKA 6,Januari 2015

Alamat : JL.Mawar No.87,Wonogiri

Pengembalian

No Keterangan Unit Harga Satuan Jumlah

1 Laptop Acer 2 Rp. 6.500.000 Rp. 13.000.000
2 Laptop Asus 1 Rp. 5.500.000 Rp. 11.000.000

TOTAL Rp.5.500.000

Disetujui oleh Bagian Pembelian

(………………..) (………………………….)
 Sales Service

Customer Name CATERINE

Invoice 0000008
Date 8 Januari 2015
Description Upgrade Software
Account 4-4007
Amount US$100
Job S
Tax Code V00
Category O
Exchange Rate 10.000

RECEIVE PAYMENT

Pada Tanggal 14 Januari PT. Centro Computer melakukan pelunasan utang untuk transaksi tanggal 2
Januari 2016 sebesar Rp.11.000.000 transfer melalui Bank Saya

RETURN PENJUALAN

Pelanggan : PT. ELEKTRONIKA 15,Januari 2015

Alamat : JL.Mawar No.87,Wonogiri

Pengembalian barang rusak atas penjualan tanggal 6 Januari 2016

No Keterangan Unit Harga Satuan Jumlah

1 Laptop Acer 1 Rp. 6.500.000 Rp. 6.500.000
TOTAL Rp.6.500.000

Disetujui oleh Bagian Penjualan

(………………..) (………………………….)
 JURNAL UMUM

GJ- Journal G-220000

Date 12 January
Keterangan Membeli Peralatan Komputer
Sejumlah Rp. 500.000
Category L