PENDAHULUAN
Visi
Visi dari Dinas Perhubungan Komunikasi dan Informatika yaitu : “ Terwujudnya
Pelayanan Jasa Transportasi, Komunikasi Yang Handal dan Terpadu”.
Misi
a. Meningkatkan Kualitas dan keterpaduuan pelayanan Transportasi Yang
Berkelanjutan;
b. Meningkatkan Keamanan dan Keselamatan Serta Fungsi Pengawasan Sektor
Transportasi;
c. Mengembangkan dan mengoptimalkan Sarana dan Prasarana Perhubungan
Komunikasi dan Informatika;
d. Meningkatkan Fungsi Forum Koordinasi Lalin Angkutan dan Peran Serta Masyarakat
Dalam Penyelenggaraan Transportasi;
e. Meningkatkan Kecukupan Informasi Masyarakat Menuju Sumbar Informatif;
f. Meningkatkan Pendapatan Asli Daerah Dari Sektor Perhubungan Komunikasi Dan
Informatika
Seiring hal tersebut, Laporan Keuangan Dinas Perhubungan Komunikasi dan Informatika
Provinsi Sumatera Barat disusun dimaksudkan sebagai bentuk pertanggungjawaban atas
pelaksanaan APBD TA 2015. Sebagai wujud transparansi dan akuntabilitas pengelolaan
keuangan daerah, Laporan Keuangan yang disusun meliputi :
2. Neraca,
Laporan Keuangan disusun bertujuan menyajikan informasi yang bermanfaat bagi para
pengguna laporan dalam menilai akuntabilitas dan membuat keputusan baik keputusan
ekonomi, sosial maupun politik dengan :
menyediakan informasi mengenai penerimaan dan pembiayaan dalam periode
berjalan.
Peraturan Gubernur Nomor 5 Tahun 2014 tentang Penyusutan Barang Milik Daerah
berupa Aset Tetap sebagaimana telah diubah dengan Peraturan Gubernur Sumatera
Barat Nomor 81 Tahun 2015 tanggal 31 Desember 2015 tentang Perubahan atas
Peraturan Gubernur Nomor 5 Tahun 2014.
Guna mengurangi perbedaan struktur akun pendapatan dan belanja pada Peraturan
Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan dengan
Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 tahun 2006 tentang Pedoman Pengelolaan
Keuangan Daerah maka dalam proses penyusunan dan penyajian Laporan Keuangan
dilakukan langkah pemetaan atau konversi. Konversi dilakukan dengan cara menelusuri
kembali (trace back) pos-pos Laporan keuangan menurut Permendagri Nomor 13/2006
dengan pos-pos Laporan Keuangan menurut SAP.
Landasan hukum yang mendasari penyusunan Laporan Keuangan tahun 2015 adalah
seperangkat ketentuan perundang-undangan berikut :
Peraturan Pemerintah Nomor 8 Tahun 2006 tentang Pelaporan Keuangan dan Kinerja
Instansi Pemerintah
Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 64 Tahun 2013 tentang Penerapan Standar
Akuntansi Pemerintahan Berbasis Akrual Pada Pemerintah Daerah;
Peraturan Daerah Provinsi Sumatera Barat Nomor 10 Tahun 2008 tentang Pokok-Pokok
Pengelolaan Keuangan Daerah.
Peraturan Gubernur Nomor 5 Tahun 2014 tentang Penyusutan Barang Milik Daerah
berupa Aset Tetap sebagaimana telah diubah dengan Peraturan Gubernur Sumatera
Barat Nomor 81 Tahun 2015 tanggal 31 Desember 2015 tentang Perubahan atas
Peraturan Gubernur Nomor 5 Tahun 2014.
Catatan atas laporan keuangan merupakan penjelasan naratif atau rincian dari angka yang
tertera dalam Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, Laporan Operasional, Laporan
Perubahan Ekuitas , Laporan Perubahan SAL dan Laporan Arus Kas. Catatan atas Laporan
Keuangan mencakup informasi tentang kebijakan akuntansi yang dipergunakan dan
informasi lain yang diharuskan dan dianjurkan untuk diungkapkan oleh Standar Akuntansi
Pemerintahan serta informasi lainnya yang diperlukan.
Sistematika penulisan Catatan Atas Laporan Keuangan TA 2015 meliputi hal-hal berikut :
BAB I PENDAHULUAN
1.1. Informasi Umum
1.2. Maksud dan Tujuan Penyusunan Laporan Keuangan
Disamping tugas sebagaimana telah dijelaskan diatas yang pada prinsipnya pelaksanaan
otonomi daerah di bidang perhubungan prov. Sumbar juga melaksanakan tugas dekosentrasi
sesuai dengan kedudukan Gubernur selaku wakil pemerintah pusat di daerah, yaitu
melengkapi fasilitas sarana angkutan jalan melalui satker LLAJ, membangun dermaga dan
fasilitas kelengkapan penyeberangan melalui Satker LLASDP. Berdasarkan uraian diatas sangat
jelas bahwa peran Dinas Perhubungan Komunikasi dan Informatika sesuai kewenangan
pemerintah propinsi dibidang perhubungan mempunyai cakupan yang luas dalam
melaksanakan tugas-tugas perhubungan yang diarahkan untuk menata system transportasi di
Provinsi Sumbar sesuai kebutuhan.
Dalam rencana kerja tahun 2015, Dinas Perhubungan Komunikasi dan Informatika
Propinsi Sumatera Barat menetapkan 11 Program ( 10 program Perhubungan dan 1 program
Komunikasi dan Informatika ) yang didukung oleh 88 Kegiatan yaitu :
1) Program Pelayanan Administrasi Perkantoran 16 kegiatan;
2) Program Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur 13 kegiatan;
3) Program Peningkatan Disiplin Aparatur 1 kegiatan;
4) Program Peningkatan Kapasitas Sumber Daya Aparatur 1 kegiatan;
5) Program Peningkatan Pengembangan Sistim Pelaporan Capaian Kinerja dan Keuangan 5
kegiatan;
6) Program Pembangunan, Rehabilitasi dan Pemeliharaan Sarana dan Prasarana Fasilitas Lalu
Lintas Angkutan Jalan 12 kegiatan;
7) Program Pengendalian dan Pengamanan Lalu Lintas 18 kegiatan;
Penggunaan anggaran yang tersedia dalam DPA Dinas Perhubungan Komunikasi dan
Informatika Provinsi Sumatera Barat tahun 2015 telah dikelola secara tertib, taat pada
peraturan perundang-undangan dan berusaha meningkatkan efisiensi dan efektifitas dan
bertanggung jawab.
Pengelolaan keuangan telah dilaksanakan secara tepat waktu dan tepat guna yang
didukung dengan bukti-bukti administrasi yang dapat dipertanggung jawabkan dan
berpedoman pada peraturan per undang-undangan.
Adapun pencapaian target kinerja Program dan Kegiatan adalah sebagai berikut
BAB III
3.1.1. Pendapatan
Tahun 2015 Dinas Perhubungan Komunikasi dan Informatika terdapat tiga (3)
sumber pendapatan asli daerah, dan satu sebagaimana rincian table dibawah ini.
- Perbandingan Realisasi dengan Target Pendapatan 2015
Anggaran Realisasi
Jenis pendapatan
Rp Rp %
Pendapatan Asli Daerah
Pendapatan Retribusi 1.191.000.000,0 988.595.400,00 83,00
Daerah 0
Retribusi PKB 1.045.000.000,00 867.127.000,00 82,98
- Retribusi PKB-mobil Bus- 1.045.000.000,00 867.127.000,00 82,98
Micro Bus
Anggaran Realisasi
Jenis Belanja
Rp Rp %
Belanja Pegawai 17.951.880.137,00 17.223.393.077,00 95,94
Belanja Barang dan Jasa 17.524.826.055,00 16.112.193.959,00 91,94
Belanja Modal 8.310.169.750,00 7.747.631.178,00 93,23
Pencapaian realisasi keuangan atas program dan kegiatan yang telah dialokasikan
dalam DPA Dinas Perhubungan Komunikasi dan Informatika Provinsi Sumatera Barat Tahun
2015 adalah sebagai berikut :
2.4 HAMBATAN DAN KENDALA YANG ADA DALAM PENCAPAIAN TARGET YANG
TELAH DITETAPKAN
Pada pelaksanaan kegiatan tahun 2015 dari 11 ( Sebelas ) program dan 88 kegiatan
terdapat 28 (dua puluh delapan ) kegiatan yang realisasi keuangannya di bawah 90 %
yaitu :
1) Penyediaan jasa surat menyurat
Kegiatan ini dialokasikan anggaran sebesar Rp. 8.500.000,00 dan terealisasi sebesar
Rp.4.218.400 atau 49,63 %, merupakan sisa belanja perangko, materai, dan BBM
setelah direalisasi sesuai kebutuhan dinas.
2) Penyedian jasa Peralatan dan Perlengkapan Kantor
Kegiatan ini dialokasikan anggaraan sebesar Rp. 150.000.000,00 dan terealisasi
sebesar Rp. 111.800.000,00 atau 74,53 % merupakan sisa dari realisasi Penyedian
jasa Peralatan dan Perlengkapan Kantor yang dibeli berdasarkan standar harga
3) Penyediaan jasa sopir kantor
Kegiatan ini dialokasikan anggaran sebesar Rp. 128.823.750,00 dan terealisasi
sebesar Rp. 107.475.000,00 atau 83,43 % merupakan sisa dari realisasi jasa sopir
sesuai kebutuhan dan standar upah jasa sopir kantor.
4) Penyediaan jasa Informasi, dok. dan publikasi
Kegiatan ini dialokasikan anggaraan sebesar Rp. 5.000.000,00 dan terealisasi
sebesar Rp. 1.100.00,00 atau 22,00 % disebabkan kegiatan ini direalisasikan sesuai
moment penting kedinasan yang perlu di publikasikan karena pada sebagian
kegiatan juga telah dianggarkan biaya tersebut.
5) Pengadaan perlengkapan rumah jabatan/Rumah Dinas/ Mess
Kegiatan ini dialokasikan anggaran sebesar Rp. 49.250.000,00 dan terealisasi
sebesar Rp. 29.502.000,00 atau 59,90 % hal ini disebabkan sisa dari pembelian
gordyn yang tidak jadi direalisasikan dan sisa belanja modal meubelair, Ac dan
peralatan vidio visual yang dibeli sesuai harga pasaran.
6) Pemeliharaan rutin/berkala Kendaraan Dinas/Operasional
Kebijakan akuntansi meliputi dasar pengakuan, pengukuran dan pelaporan atas aset,
kewajiban, ekuitas, pendapatan, belanja dan pembiayaan serta penyajian laporan keuangan. Dalam
penyusunan laporan keuangan tahun 2015, Pemerintah Provinsi Sumatera Barat mengacu kepada
ketentuan umum tentang penyajian Laporan Keuangan instansi pemerintah yang tertuang dalam
Peraturan Pemerintah Nomor 71 tahun 2011 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan dan Peraturan
Gubernur Sumatera Barat Nomor 36 Tahun 2009 tanggal 7 September 2009 tentang Perubahan
Peraturan Gubernur Nomor 110 Tahun 2008 tentang Kebijakan Akuntansi Pemerintah Provinsi
Sumatera Barat serta Peraturan Gubernur Sumatera Barat Nomor 37 Tahun 2010 tanggal 31
Agustus 2010 tentang Perubahan Kedua atas Peraturan Gubernur Nomor 110 Tahun 2008 tentang
Kebijaksanaan Akuntansi Pemerintah Provinsi Sumatera Barat dan Peraturan Gubernur Sumatera
Barat Nomor 63 Tahun 2011 tanggal 17 Desember 2011 tentang Perubahan Ketiga atas Peraturan
Gubernur Nomor 110 Tahun 2008 tentang Kebijaksanaan Akuntansi Pemerintah Provinsi Sumatera
Barat serta Peraturan Gubernur Sumatera Barat Nomor 93 Tahun 2012 tanggal 17 Desember 2012
tentang Perubahan Keempat atas Peraturan Gubernur Nomor 110 Tahun 2008 tentang Kebijaksanaan
Akuntansi Pemerintah Provinsi Sumatera Barat dan Pergub No. 5 tahun 2014 tanggal 24 Januari 2014
tentang Penyusutan Barang Milik Daerah Berupa Aset Tetap.
f. Tanah
Tanah dinilai dengan biaya perolehan yang mencakup harga pembelian/ pembebasan,
biaya dalam rangka perolehan hak, biaya pematangan, pengukuran, penimbunan dan
biaya lainnya yang dikeluarkan sampai tanah tersebut siap pakai.
Apabila penilaian tanah dengan menggunakan biaya perolehan tidak memungkinkan
maka nilai tanah didasarkan pada nilai wajar/harga taksiran pada saat perolehan
Pendapatan-LRA diukur dengan menggunakan nilai nominal kas yang masuk ke kas
daerah dari sumber pendapatan dengan menggunakan asas bruto, yaitu pendapatan dicatat
tanpa dikurangkan/dikompensasikan dengan belanja yang dikeluarkan untuk memperoleh
pendapatan tersebut.
Beban pegawai yang pembayarannya melalui mekanisme LS, beban pegawai diakui saat
diterbitkan SP2D atau pada saat timbulnya kewajiban pemerintah daerah (jika terdapat
dokumen yang memadai).
Secara umum kebijakan akuntansi yang diterapkan pada pos-pos laporan keuangan telah
sesuai dengan ketentuan Standar Akuntansi Pemerintahan.
Pada tahun anggaran 2005, dilaksanakan penyusunan neraca awal Pemerintah Propinsi
Sumatera Barat, seiring hal tersebut dilaksanakan penilaian kembali atas seluruh aset-aset
tetap daerah. Sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Pemerintah No.07 maka tahun 2014
telah dilakukan penyusutan aset tetap pertama kali sebagaimana yang tercantum dalam
BAB V
Jumlah tersebut merupakan anggaran dan realisasi Retribusi Daerah Tahun Anggaran
2015 dan 2014. Untuk realisasi Tahun 2015 mencapai 83,00 % dari anggarannya.
Bila dibandingkan dengan realisasi Tahun Anggaran 2014, maka terdapat kenaikan
sebesar Rp. 11.017.300,-
Anggaran Realisasi
Jenis pendapatan
Rp Rp %
Pendapatan Asli Daerah
Pendapatan Retribusi 1.191.000.000,0 988.595.400,00 83,00
Daerah 0
1. Retribusi PKB 1.045.000.000,00 867.127.000,00 82,98
- Retribusi PKB-mobil Bus- 1.045.000.000,00 867.127.000,00 82,98
Micro Bus
a) Peraturan Daerah Nomor 1 Tahun 2015 tentang Retribusi Perizinan Tertentu dan
Peraturan Gubernur Nomor 47 Tahun 2015 tentang Petunjuk Pelaksanaan
Pemungutan Retribusi Izin Trayek.
b) Peraturan Daerah Nomor 1 Tahun 2011 tentang Retribusi Jasa Umum dan
Peraturan Gubernur Nomor 5 Tahun 2015 tentang Perubahan Pergub Nomor 32
Tahun 2011 Tentang Juklak Pemungutan Retribusi Pengujian Berkala Pertama
kendaraan Bermotor.
c) Peraturan Daerah Nomor 2 Tahun 2011 tentang Retribusi Jasa Usaha dan
Peraturan Gubernur Nomor 44 Tahun 2014 tentang Perubahan Ketujuh Atas
Pergub Nomor 31 Tahun 2011 Tentang Juklak Pemungutan Retribusi Pemakaian
Kekayaan Daerah, Pergub Nomor 35 tahun 2015 Tentang Tata Cara
Pengoperasian Mobil Derek.
1. Belanja Operasi
a. Belanja Pegawai
rincian berikut :.
Penghasilan
Tamb. berdsrkan 450.300.000 458.000.000
3 454.100.000
pertmbgan objtf
4 Isentif 24.787.687 35.730.000 23.557.500
pemungutan
5 Belanja langsung - - 762.538.000
pegawai berupa
honor dan
lembur
Jumlah 17.223.393.077 17.951.880.1 16.300.515.525
37
Saldo / jumlah belanja pegawai tersebut diatas adalah jumlah netto setelah
dikuranginya pengembalian belanja pegawai selama tahun 2015 sejumlah
Rp.3.148.561 yang terdiri dari : keterlanjuran pembeyaran tunjangan anak Rp.
127.728,-, keterlanjuran pembayaran tunjangan tambahan penghasilan Rp.
1.011.020,- dan cp isentif upah pungut daerah Rp. 2.009.813
Jumlah tersebut merupakan anggaran dan realisasi Belanja Barang Tahun Anggaran
2015 dan 2014. Untuk realisasi Tahun 2015 mencapai 91,94% dari anggarannya.
2. Belanja Modal
Jumlah tersebut merupakan anggaran dan realisasi belanja modal tahun 2015 dan
2014. Realisasi tahun 2015 mencapai 93,23% dari anggarannya. Dibandingkan
dengan realisasi tahun 2014 terdapat peningkatan sebesar Rp. 5.146.036.498.
Belanja Modal terdiri dari Belanja Modal Tanah, Belanja Modal Peralatan dan Mesin,
Belanja Modal Jalan Irigasi dan Jaringan. Seperti rincian berikut :
Jumlah tersebut merupakan anggaran dan realisasi belanja modal Tanah tahun 2015
dan 2014. Realisasi tahun 2015 mencapai 93,61% dari anggarannya. Dibandingkan
dengan realisasi tahun 2014 terdapat peningkatan/penurunan sebesar
Rp.6.105.383.820.
Adapun rincian objek belanja modal tanah terdiri dari : pengadaan tanah jalan Kereta
Api Duku – BIM (Uraikan dalam bentuk tabel)
Jumlah tersebut merupakan anggaran dan realisasi belanja modal Peralatan dan
Mesin tahun 2015 dan 2014. Realisasi tahun 2015 mencapai 85,65% dari
anggarannya. Dibandingkan dengan realisasi tahun 2014 terdapat penurunan
sebesar Rp. 404.066.500
Adapun rincian objek belanja modal peralatan dan mesin terdiri dari:
Dari realisasi Belanja Modal Peralatan dan Mesin ini, sejumlah Rp.680.000 Tidak
dikapitalisir karena nilainya kurang dari ketentuan sebagai persyarat aset tetap
(dibawah Rp. 1.000.000) yaitu pengadaan 1 unit telephone.
Jumlah tersebut merupakan anggaran dan realisasi belanja modal Jalan Irigasi dan
Jaringan tahun 2015 dan 2014. Realisasi tahun 2015 mencapai 99,00% dari
anggarannya. Tahun 2014 tidak terdapat anggaran untuk belanja Jalan Irigasi dan
Jaringan
Adapun rincian objek belanja modal Jalan Irigasi dan Jaringan terdiri tahun 2015
merupakan jaringan penangkal petir
Dari realisasi Belanja Modal Jalan Irigasi dan Jaringan ini, sejumlah Rp. 9.900.000
brupa penangkal petir semula dikapitalisir ke belanja peralatan dan mesin (susuai
klasifikasi aset pada rekon aset semester pertama), namun karena jaringan tersebut
melekat ke gedung dan bangunan kemudian dikapitalisir lagi ke gedung dan
bangunan.
2014
Perkiraan 2015 (Restatement)
2014
Perkiraan 2015 (Restatement)
8. Persediaan 183.929.850
82.374.250
Jumlah tersebut merupakan saldo Persediaan per 31 Desember 2015 dan 2014, yaitu
berupa bahan pakai habis seprti berikut :
Aset Tetap
2014
Perkiraan 2015 (Restatement)
9. Tanah 49.808.026.924,20
43.749.052.746,20
1) Dasar Penilaian
Daftar Tanah Dinas Dinas Perhubungan Komunikasi Dan Informatika Provinsi Sumatera
Barat per 31 Desember 2015 dalam bentuk KIB A, dapat dilihat pada Buku Inventaris
Dinas Dinas Perhubungan Komunikasi Dan Informatika Provinsi Sumatera Barat yang
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Catatan Atas Laporan Keuangan
Pemerintah Provinsi Sumatera Barat Tahun 2015.
Mutasi Kurang
Hibah Kepada Pihak Ketiga 2.646.520.000
Total Mutasi Kurang 2.646.520.000
b) Hibah dari Dari Kementerian pertanian senilai Rp. 350.850.000 berdasarkan Berita
Acara Hibah nomor 11510.a/PW.150/L/2015 tgl 7 Des 2015 yaitu Tanah Bangunan
Kantor Pemerintah jl. Olo Bangau Nagari Kataping.
c) Mutasi antar SKPD senilai Rp. 960.000.000 yaitu dari Sekretaris Daerah berdasarkan
Berita Acara Serah Terima Nomor 030/21/BAST/BPAD-2015 tgl 30 Januari 2015 yaitu 1
bidang Tanah Mess Purus untuk gedung KIP.
Rekapitulasi/ daftar mutasi tambah dan kurang aktiva tetap tanah per 31 Desember
2015 dapat dilihat pada Lampiran .17
2014
Perkiraan 2015 (Restatement)
Jumlah tersebut merupakan saldo nilai Peralatan dan Mesin milik Pemerintah Provinsi
Sumatera Barat yang terdaftar pada Dinas Dinas Dinas Perhubungan Komunikasi Dan
Informatika per 31 Desember 2015 dan 2014 .
1) Dasar Penilaian
Daftar Peralatan dan Mesin Dinas Perhubungan Komunikasi Dan Informatika Provinsi
Sumatera Barat per 31 Desember 2015 dalam bentuk KIB B, dapat dilihat pada Buku
Inventaris Dinas Perhubungan Komunikasi Dan Informatika Provinsi Sumatera Barat
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Catatan Atas Laporan Keuangan
Pemerintah Provinsi Sumatera Barat Tahun 2015.
2) Mutasi Tambah Kurang
9.397.905.07
Saldo Audited 2014
9
Mutasi Tambah
Belanja Modal tahun 2015 343.087.000
Hibah dari Pihak Ketiga 341.539.000
Mutasi antar SKPD 594.355.320
Reklasifikasi 9.900.000
Total Mutasi Tambah 1.288.881.320
Mutasi Kurang
Belanja Modal yang tidak
680.000
dikapitalisir
Mutasi antar SKPD 550.668.500
Reklasifikasi ke asset tetap
lainya
45.369.500
Reklasifikasi ke ged. &
9.900.000
bangunan
c) Mutasi antar SKPD senilai Rp. 263.837.800 yaitu dari Biro Umum berdasarkan Berita
Acara Serah Terima Nomor 030/21/BAST/BPAD-2015, Biro Umum BAST No.
32/XII/Umum-2015 tgl 28 Desember 2015 berupa 1 unit kendaraan roda 4 toyota
innova BA. 1435 B ppengadaan Tahun 2015, Biro aset sebsar Rp. 14.537.520
d) Reklasifikasi senilai Rp.9.900.000 yaitu dari jalan, irigasi dan jaringan berdasarkan
Berita Acara Rekon aset semester I.
b) Mutasi antar SKPD senilai Rp. 550.668.500 berdasarkan Kartu Inventaris Barang (KIB)
berupa 1 unit mobil toyota innova luxuri Rp. 268.165.000,-, 1 unit sepeda motor vari
Rp. 15.003.500, AC, Komputer, printer, meja, kursi, faximili dan mesin tik Rp.
68.000.000, penyerahan kendaraan roda 4 Toyota Innova BA. 1592 B ( BAST
030/21/BAST/BPAD-2015) yang sudah dicatat pada semester I 2015 Rp.
199.500.000,-
c) Reklasifikasi senilai Rp. 45.369.500 yaitu ke aset tetap lainnya berupa alat-alat korsik
dan Rp. 9.900.000 ke Gedung dan Bangunan berupa jaringan penangkal petir, sesuai
rekomendasi Inspektorat berdasarkan klasifikasi aset.
daftar mutasi tambah dan kurang aktiva tetap Peralatan dan Mesin per 31
Desember 2015 dapat dilihat pada Lampiran 17
2014
Perkiraan 2015 (Restatement)
Jumlah tersebut merupakan saldo nilai Gedung dan Bangunan milik Pemerintah Provinsi
Sumatera Barat yang terdaftar pada Dinas Dinas Perhubungan Komunikasi Dan Informatika
per 31 Desember 2015 dan 2014 .
1) Dasar Penilaian
Daftar gedung dan Bangunan Dinas Perhubungan Komunikasi Dan Informatika Provinsi
Sumatera Barat per 31 Desember 2015 dalam bentuk KIB B, dapat dilihat pada Buku
Inventaris Dinas Perhubungan Komunikasi Dan Informatika Provinsi Sumatera Barat
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Catatan Atas Laporan Keuangan
Pemerintah Provinsi Sumatera Barat Tahun 2015.
Mutasi Kurang
Hibah Kepada Pihak Ketiga 464.204.000
Mutasi antar SKPD 3.500.000
Total Mutasi Kurang 467.704.000
b) Reklasifikasi senilai Rp. 9.900.000 yaitu dari Aset Peralatan Mesin rekomendasi
Inspektorat berdasaarkan klasifikasi aset berpa penangkal petir.
b) Mutasi antar SKPD senilai Rp. 3.500.000 yaitu ke Komisi Penyiaran Publik berupa
Plang Nnama Kantor.
Rekapitulasi/ daftar mutasi tambah dan kurang aktiva tetap Gedung dan Bangunan
per 31 Desember 2015 dapat dilihat pada Lampiran 17
2014
Perkiraan 2015 (Restatement)
Jumlah tersebut merupakan saldo nilai Aset Tetap Lainnya milik Pemerintah Provinsi
Sumatera Barat yang terdaftar pada Dinas Perhubungan Komunikasi Dan Informatika per 31
Desember 2015 dan 2014 .
1) Dasar Penilaian
Daftar Aset Tetap Lainnya Dinas Perhubungan Komunikasi Dan Informatika Provinsi
Sumatera Barat per 31 Desember 2015 dalam bentuk KIB B, dapat dilihat pada Buku
Inventaris Dinas Perhubungan Komunikasi Dan Informatika Provinsi Sumatera Barat
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Catatan Atas Laporan Keuangan
Pemerintah Provinsi Sumatera Barat Tahun 2015.
2) Mutasi Tambah Kurang
Saldo Audited 2014 149.484.000
Mutasi Tambah
Reklasifikasi 45.369.500
Total Mutasi Tambah 45.369.500
Mutasi Kurang
Total Mutasi Kurang 0,00
Rekapitulasi/ daftar mutasi tambah dan kurang aktiva tetap Aset Tetap Lainnya per
31 Desember 2015 dapat dilihat pada Lampiran 17 .
2014
Perkiraan 2015 (Restatement)
13. Konstruksi dalam Pengerjaan 1.874.808.000
1.874.808.000
Jumlah tersebut merupakan saldo nilai Konstruksi Dalam Pengerjaan milik Pemerintah
Provinsi Sumatera Barat yang terdaftar di Dinas Perhubungan Komunikasi Dan Informatika
per 31 Desember 2015 dan 2014 .
Mutasi Tambah-Kurang
Saldo Audited 2014 1.874.808.000
Mutasi Tambah -
Mutasi Kurang -
Total Mutasi Kurang 0,00
Rekapitulsi mutasi tambah dan kurang Aset tetap- Konstruksi Dalam Pengerjaan per 31
Desember 2015 dapat dilihat pada Lampiran 17 dan Lampiran 20.
2014
Perkiraan 2015 (Restatement)
Terdiri dari :
Akumulasi Penyusutan Peralatan & Mesin (7.959.921.617,81)
(6.939.296.790,55)
Akumulasi Penyusutan Gdg dan Bangunan (3.149.788.605,40)
(3.217.660.820,17)
Akumulasi Penyusutan Aset Tetap Lainnya (73.569.500)
(18.800.000)
Jumlah tersebut merupakan saldo Akumulasi Penyusutan Aset Tetap posisi 31 Desember
2015 dan 2014.Akumulasi Penyusutan ini terdiri dari Akumulasi Penyusutan Peralatan
dan Mesin, Akumulasi Penyusutan Gedung dan Bangunan, Akumulasi Penyusutan
Jalan, Irigasi dan Jaringan, Akumulasi Penyusutan Aset Tetap Lainnya. Berikut
dijelaskan mutasi tambah dan kurang akumulasi penyusutan tersebut :
Uraian Peralatan & Gedung & Jln Aset Tetap
Mesin Bangunan Irigasi & Lainnya
Jaringan
SALDO AKM PENYUSUTAN PER 6.939.296.790,55 3.217.660.820 18.800.000
31 DES 2014 (NERACA
RESTATEMENT)
JUMLAH KOREKSI TAMBAH: 520.911.370 36.993.939,56 45.369.500
o Hibah dr Pihak Ketiga 264.757.120
o Mutasi antar SKPD 256.154.250 36.400.000
Penjelasan tentang mutasi tambah dan mutasi kurang Akumulasi Penyusutan ini dapat
dilihat pada Lampiran 30.
ASET LAINNYA
2014
Perkiraan 2015 (Restatement)
15. Aset Tidak Berwujud 2.811.512.000
3.160.212.000
Jumlah tersebut merupakan saldo Aset Tidak Berwujud sampai dengan posisi 31 Desember
2015 dan 2014.
Dasar penilaian Aset Tidak Berwujud senilai Rp. 3.160.212.000 dinilai berdasarkan harga
perolehan dari tahun 2006 sampai dengan tahun 2015.
Mutasi Kurang
Double Record 348.700.000
Reklasifikasi -
Total Mutasi Kurang 348.700.000
2014
Perkiraan 2015 (Restatement)
16. Aset Lain-Lain 688.780.125
1.231.148.125
Jumlah tersebut merupakan saldo Aset Lain-Lain yang sampai dengan posisi 31 Desember
2015 dan 2014 .
Aset Lain-lain terdiri dari Aset Tidak Bermanfaat senilai Rp. 223.172.125, Aset Dimanfaatkan
pihak Lain senilai Rp. 465.608.000.
Aset Tidak Bermanfaat senilai Rp. 1.007.976.000 tersebut dicatat berdasarkan nilai
buku per 31 Des 2015 .
Mutasi Kurang
Total Mutasi Kurang
Total Mutasi
Saldo per 31 Des 2015 223.172.125 223.172.125 0
Mutasi Kurang
Hibah Kepada Pihak Ketiga 542.368.000
Total Mutasi Kurang 542.368.000
KEWAJIBAN
KEWAJIBAN JANGKA PENDEK
2014
Perkiraan 2015 (Restatement)
17. Utang Belanja 619.845.500 0,00
Jumlah tersebut merupakan saldo Utang Belanja yang harus dibayar oleh Pemerintah Daerah
kepada pemberi jasa dan PNS per 31 Desember 2015 dan 2014 . Utang belanja ini terdiri
dari Utang belanja pegawai dan utang belanja barang dan jasa dengan rincian :
Utang belanja pegawai Rp. 616.286.100
Yaitu utang belanja tambahan penghasilan kepada PNS atas kinerjanya yang telah
dilaporkan untuk bulan November sebeser Rp. 308.283.295 dan bulan Desember
sebesar Rp 308.002.805 Pengakuan utang ini sesuai dengan Peraturan Gubernur No.
12 Tahun 2015 tgl 24 Februari 2015 tentang Tambahan Penghasilan Pegawai Di
Lingkungan Pemerintah Daerah Provinsi Sumatera Barat.
Utang belanja barang dan Jasa Rp. 3.559.400
Yaitu utang belanja air yang merupakan pemakaian bulan Desember 2015 yang
dibayarkan bulan Januari 2016.
Pada Laporan Keuangan 2014 (restatement) , utang belanja barang dan jasa berupa telp,
listrik, air, internet disajikan pada Utang Jangka Pendek.
Selengkapnya rincian utang belanja ini dapat lihat pada Lampiran 13.
Jumlah tersebut merupakan saldo Utang Jangka Pendek yang harus dibayar oleh Pemerintah
Daerah kepada pemberi jasa per 31 Desember 2015 dan 2014 .
Pada Laporan Keuangan 2014 (restatement) , utang belanja telp, listrik, air, internet
disajikan pada Utang Jangka Pendek sedangkan pada tahun 2015, disajikan pada Utang
Belanja .
EKUITAS
2014
Perkiraan 2015 (Restatement)
19. Ekuitas
Jumlah tersebut merupakan saldo Ekuitas Dinas Perhubungan Komunikasi Provinsi Sumatera
Barat per 31 Desember 2015 dan 2014 . Ekuitas ini terdiri dari:
Ekuitas : 55.298.240.729,31
56.979.283.881
Surplus/Defisit LO : (34.117.239.801,60) 0
Perubahan SAL : 40.096.122.814 0
Surplus/Defisit LRA : (40.096.122.814)
0
RK/PPKD : 40.096.122.814 0
Perkiraan 2015
1.191.000.000 988.595.400
Jumlah tersebut merupakan Saldo Pendapatan Retribusi Daerah -LO dalam Tahun
2015.
Pendapatan ini terdiri dari:
Pada Tahun Anggaran 2015 Dinas Perhubungan Komunikasi dan Informatika Provinsi
Sumatera Barat memiliki anggaran Pendapatan-LO sebesar Rp 1.191.000.000,-
realisasi sebesar Rp 988.595.400,- atau 83,01%, yang berasal dari pendapatan
retribusi daerah terdiri dari : Retribusi PKB Rp. 867.127.000,- Retribusi pemakaian
kekayaan daerah/derek Rp. 5.140.000, Retribusi izin trayek Rp. 116.328.400.
5.3.2 BEBAN
Beban Operasi
Perkiraan 2015
17.951.880.137 17.839.679.177
4. Beban Pegawai
Jumlah tersebut merupakan saldo Beban Pegawai Tahun 2015. Beban Pegawai ini
terdiri dari beban gaji dan tunjangan-LO, Beban tambahan penghasilan PNS-LO,
isentif pemungutan-LO , yaitu :
REALISASI
NO URAIAN TAHUN 2015
A Beban Pegawai – LO 17.839.679.177,00
A.1 Beban Gaji dan Tunjangan – LO 13.058.262.009,00
-Gaji Pokok PNS / Uang Representasi - LO 10.464.886.420,00
-Tunjangan Keluarga – LO 999.877.727,00
-Tunjangan Jabatan – LO 294.790.000,00
-Tunjangan Fungsional – LO
-Tunjangan Fungsional Umum – LO 499.360.000,00
-Tunjangan Beras – LO 617.090.320,00
-Tunjangan PPh/Tunjangan Khusus – LO 182.042.025,00
-Pembulatan Gaji – LO 215.517,00
A.2 Beban Tambahan Penghasilan PNS – LO 4.756.629.481,00
-Tambahan Penghsl Berdsrkan Beban Kerja-LO 4.306.329.481,00
-Tambahan Penghsl Berdsrkan Pertim. Objektif 450.300.000,00
Saldo / jumlah belanja pegawai tersebut diatas adalah jumlah netto setelah
dikuranginya pengembalian belanja pegawai selama tahun 2015 sejumlah Rp.
3.148.561 yang terdiri dari : keterlanjuran pembeyaran tunjangan anak Rp.
127.728,-, keterlanjuran pembayaran tunjangan tambahan penghasilan Rp.
1.011.020,- dan cp isentif upah pungut daerah Rp. 2.009.813
Penjelasan selisih:
a Penyesuaian untuk mengakui beban Tambahan Penghasilan PNS-LO bulan Nov
sebesar Rp. 308.283.295 dan bulan Desember 2015 sebesar Rp. 308.002.805
berdasarkan hasil verifikasi Laporan Harian PNS yang telah bekerja bulan Nov
dan Desember 2015 dan akan dibayarkan oleh Pemerintah Provinsi pada Jan dan
Februari 2016 sehingga dicatat sebagai utang belanja pegawai per 31 Des 2015.
Perkiraan 2015
17.524.826.055 16.014.347.759
Jumlah tersebut merupakan saldo Beban Barang dan Jasa Tahun 2015. Beban
Barang dan Jasa ini terdiri dari :
B Beban Barang dan Jasa 16.014.347.759
B.1 Beban Bahan Pakai Habis 5.907.831.680
-Beban Persediaan alat tulis kantor 166.046.550
-Beban Persediaan alat listrik & elektronik 975.000
-Beban Persediaan perangko, materai & benda pos lainnya 2.780.000
-Beban Persediaan Bahan Bakar Minyak/Gas 149.260.430
-Beban Seminar Kit Peserta 79.659.000
-Beban penghargaan (hadiah dlm bentuk benda) 675.000
-Beban peralatan/perlengkapan pakai habis 5.509.435.700
B.2 Beban Jasa Kantor 899.487.082
-Beban Jasa telepon 50.400.955
-Beban Jasa air 24.476.850
-Beban Jasa listrik 237.155.993
-Beban Jasa surat kabar/majalah 27.370.000
-Beban Jasa kawat/faksimili/internet 6.270.000
-Beban Jasa paket/pengiriman 0
-Beban Jasa Sertifikasi 86.124.800
-Beban Jasa Publikasi 17.800.000
-Beban Jasa Akomodasi 119.480.000
-Beban PBB 903.548
-Beban Transportasi 330.504.900
B.3 Beban Perawatan Kendaraan Bermotor 112.666.760
-Beban Jasa Service 20.381.600
-Beban Penggantian Suku Cadang 70.532.400
-Beban Bahan Bakar Minyak/Gas dan pelumas 9.525.960
-Beban KIR 0
-Beban Pajak Kendaraan Bermotor 12.226.800
B.4 Beban Cetak dan Penggandaan 383.527.850
-Beban Cetak 288.685.700
-Beban Penggandaan 94.842.150
B.5 Beban Sewa Perlengkapan & Peralatan Kantor 23.853.000
-Beban sewa meja kursi 4.995.000
-Beban Sewa Tenda 9.423.000
-Beban Sewa Sound system dan alat musik 6.600.000
-Beban Sewa alat musik 4.835.000
B.6 Beban Makanan dan Minuman 517.637.500
-Beban makanan dan minuman rapat 57.849.500
-Beban makanan dan minuman kegiatan 459.788.000
B.7 Beban Pakaian Dinas dan Atributnya 117.481.700
-Beban pakaian sipil harian (PSH) 5.400.000
-Beban pakaian dinas harian (PDH) 96.961.700
-Beban pakaian dinas upacara (PDU) 15.120.000
B.8 Beban Pakaian kerja lapangan 17.470.000
B.9 Beban Pakaian khusus dan hari-hari tertentu 35.770.000
- Beban Pakaian batik 16.295.000
- Beban Pakaian olah raga 19.475.000
B.10 Beban Perjalanan Dinas 3.274.060.887
Saldo / jumlah belanja barang dan jasa tersebut diatas adalah jumlah netto setelah
dikuranginya pengembalian belanja barang dan jasa selama tahun 2015 sejumlah
Penjelasan selisih:
a Penyesuaian menambah beban barang dan Jasa
Adanya ayat jurnal yang menambah akun Belanja pegawai yang berasal dari
Tambahan penghasilan PNS sebesar Rp. 616.286.100, berdasarkan beban
kerja bln November Rp. 308.238.295 dan bulan Desember Rp. 308.002.805
yang merupakan beban tahun 2015 tetapi dibayarkan pada tahun 2016.
Jumlah 3.559.400
Perkiraan 2015
Beban Penyusutan untuk Aset Tetap dan Aset Lainnya serta beban amortisasi Aset
Tidak Berwujud untuk masing-masing kelompok Aset dihitung berdasarkan Peraturan
Peraturan Gubernur Nomor 5 Tahun 2014 tentang Penyusutan Barang Milik Daerah
berupa Aset Tetap sebagaimana telah diubah dengan Peraturan Gubernur Sumatera
Barat Nomor 81 Tahun 2015 tanggal 31 Desember 2015 tentang Perubahan atas
Peraturan Gubernur Nomor 5 Tahun 2014 serta Peraturan Gubernur Nomor 43 Tahun
2014 tentang Kebijakan Akuntansi, Sistem Akuntansi dan Bagan Akun Standar
Pemerintah Provinsi Sumatera Barat sebagaimana telah diubah dengan Peraturan
Selengkapnya beban penyusutan per kode barang, dapat dilihat pada Kib B,C,D
daftar inventaris SKPD yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan
Keuangan ini.
Rekapitulasi Aset Tetap beserta Akumulasi Penyusutan dan Beban Penyusutannya
dapat dilihat pada Lampiran
Rekonsiliasi antara Laporan Realisasi Anggaran (LRA) dengan basis kas dengan Laporan
Operasional (LO) dengan basis akrual , dapat dijelaskan dalam tabel berikut:
Jenis Pendapatan/ LRA LO Selisih
Belanja
Pendapatan Daerah 988.595.400 988.595.400 0,00
Pendapatan Retribusi 988.595.400 988.595.400 0,00
Jumlah Pendapatan 988.595.400 988.595.400 0,00
Belanja Operasi
Belanja Pegawai 17.223.393.077 17.839.679.177 - 616.286.100
Belanja Brg & Jasa 16.014.347.759 900.487.082 - 3.559.400
Belanja Modal 8.310169.750 8.310169.750 0,00
Beban Penyusutan & 1.251.808.256,60 1.251.808.256,60
Amortisasi
Jumlah Beban 35.105.835.201
Operasi
Penjelasan selisih antara LRA dan LO sudah dijelaskan pada penjelasan Laporan
Operasional (LO) dan rekapitulasinya dapat dilihat pada Lampiran 27.
BAB VI
PENJELASAN ATAS INFORMASI – INFORMASI NON KEUANGAN
B. Struktur Organisasi
Struktur Organisasi Dinas Perhubungan Komunikasi dan Informatika Prop Sumbar
sebagaimana ditetapkan peraturan Daerah Propinsi Sumatera Barat Nomor 4 Tahun 2008
adalah sebagai berikut :
- Kepala Dinas
- Sekretariat :
Sub Bagian Umum dan Kepegawaian
Sub Bagian Keuangan
Sub Bagian Program
BAB VII
PENUTUP
Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK) Dinas Perhubungan Komunikasi dan Informatika
Provinsi Sumatera Barat Tahun Anggaran 2015 Berbasis Akrual telah disusun sesuai dengan aturan
yang berlaku.
Sehubungan dengan kondisi tersebut kami mengharapkan masukan dari berbagai pihak,
dengan maksud untuk penyempurnaan dalam penyusunan Catatan atas Laporan Keuangan Dinas
Perhubungan Komunikasi dan Informatika Provinsi Sumatera Barat untuk periode yang akan datang,
dan semoga Tuhan Yang Maha Esa memberikan bimbingan dan meridhoi upaya yang telah kami
lakukan.
KEPALA DINAS PERHUBUNGAN KOMINFO
PROPINSI SUMATERA BARAT
A M R A N, SE. MM
Pembina Utama Muda / 19580620 199112 1 002