Jasa Reparasi Komtech

Per 1 Januari 2014

Akun Debit Kredit

Kas 8,000,000 -
Bank Anamon 5,772,500 -
Piutang Jasa 15,000,000 -
Perlengkapan 13,000,000 -
Iklan dibayar di muka 12,000,000 -
Peralatan 25,000,000 -
Gedung Kantor 180,000,000 -
Akumulasi Penyusutan Gedung - 1,875,000
Pendapatan diterima di muka - -
Hutang Usaha - -
Hutang Supplier-Angkasa Raya - 10,000,000
Hutang Supplier-Cahaya Utama - 7,500,000
Hutang PPh 21 - -
Hutang Pajak Badan - 275,500
Hutang Gaji - -
Modal Amarta - 143,473,200
Prive Amarta - -
Modal Milia - 95,648,800
Prive Milia - -
Pendapatan Jasa - -
Beban Iklan - -
Beban Gaji Pegawai - -
Beban Listrik, Air, Komunikasi - -
Beban Perlengkapan - -
Beban Penyusutan Gedung - -
Beban Perawatan Peralatan - -
Beban Pajak Badan - -
258,772,500 258,772,500
 Jasa Reparasi Komtech
Jurnal Transaksi
Januari 2014

Tanggal Keterangan Debet Kredit

2-Jan Perlengkapan 2,500,000
Kas 2,500,000
7-Jan Bank Anamon 650,000
Piutang Jasa 650,000
11-Jan Kas 2,500,000
Piutang Jasa 17,500,000
Pendapatan Jasa 20,000,000
15-Jan Kas 1,000,000
Pendapatan Jasa 1,000,000
20-Jan Beban Perawatan Peralatan 250,000
Kas 250,000
22-Jan Piutang Jasa 3,000,000
Pendapatan Jasa 3,000,000
25-Jan Beban Gaji Pegawai 4,750,000
Hutang PPh 21 71,250
Kas 4,678,750
27-Jan Kas 33,755,000
Pendapatan diterima di muka 33,755,000
31-Jan Beban Listrik, Air, Komunikasi 2,015,500
Hutang Usaha 2,015,500
 Akun Debit Kredit
Kas 8,000,000 -
Bank Anamon 5,772,500 -
Piutang Jasa 15,000,000 -
Perlengkapan 13,000,000 -
Iklan dibayar di muka 12,000,000 -
Peralatan 25,000,000 -
Gedung Kantor 180,000,000 -
Akumulasi Penyusutan Gedung - 1,875,000
Pendapatan diterima di muka - -
Hutang Usaha - - N
E
Hutang Supplier-Angkasa Raya - 10,000,000
R
Hutang Supplier-Cahaya Utama - 7,500,000 A
Hutang PPh 21 - - C
Hutang Pajak Badan - 275,500 A
Hutang Gaji - -
Modal Amarta - 143,473,200 A
W
Prive Amarta - - A
Modal Milia - 95,648,800 L
Prive Milia - -
Pendapatan Jasa - -
Beban Iklan - -
Beban Gaji Pegawai - -
Beban Listrik, Air, Komunikasi - -
Beban Perlengkapan - -
Beban Penyusutan Gedung - -
Beban Perawatan Peralatan - -
Beban Pajak Badan - -
Perlengkapan 2,500,000 -
Kas - 2,500,000
Bank Anamon 650,000 -
Piutang Jasa - 650,000
Kas 2,500,000 -
Piutang Jasa 17,500,000 - J
Pendapatan Jasa - 20,000,000 U
Kas 1,000,000 - R
Pendapatan Jasa - 1,000,000 N
Beban Perawatan Peralatan 250,000 - A
L
Kas - 250,000
Piutang Jasa 3,000,000 - U
Pendapatan Jasa - 3,000,000 M
U
M
 L

U
M
Beban Gaji Pegawai 4,750,000 - U
Hutang PPh 21 - 71,250 M
Kas - 4,678,750
Kas 33,755,000 -
Pendapatan diterima di muka - 33,755,000
Beban Listrik, Air, Komunikasi 2,015,500 -
Hutang Usaha - 2,015,500
 Data
Akun Sum - Debit Sum - Kredit
Akumulasi Penyusutan Gedung - 1,875,000
Bank Anamon 6,422,500 -
Beban Gaji Pegawai 4,750,000 -
Beban Iklan - -
Beban Listrik, Air, Komunikasi 2,015,500 -
Beban Penyusutan Gedung - -
Beban Perawatan Peralatan 250,000 -
Beban Perlengkapan - -
Gedung Kantor 180,000,000 -
Hutang Gaji - -
Hutang Pajak Badan - 275,500
Hutang PPh 21 - 71,250
Hutang Supplier-Angkasa Raya - 10,000,000
Hutang Supplier-Cahaya Utama - 7,500,000
Hutang Usaha - 2,015,500
Iklan dibayar di muka 12,000,000 -
Kas 45,255,000 7,428,750
Modal Amarta - 143,473,200
Modal Milia - 95,648,800
Pendapatan diterima di muka - 33,755,000
Pendapatan Jasa - 24,000,000
Peralatan 25,000,000 -
Perlengkapan 15,500,000 -
Piutang Jasa 35,500,000 650,000
Prive Amarta - -
Prive Milia - -
Beban Pajak Badan - -
Total Result 326,693,000 326,693,000
Akumulasi Penyusutan Gedung - 1,875,000
Bank Anamon 6,422,500 -
Beban Gaji Pegawai 4,750,000 -
Beban Iklan - -
Beban Listrik, Air, Komunikasi 2,015,500 -
Beban Penyusutan Gedung - -
Beban Perawatan Peralatan 250,000 -
Beban Perlengkapan - -
Gedung Kantor 180,000,000 -
Hutang Gaji - -
Hutang Pajak Badan - 275,500
Hutang PPh 21 - 71,250
Hutang Supplier-Angkasa Raya - 10,000,000
Hutang Supplier-Cahaya Utama - 7,500,000
Hutang Usaha - 2,015,500
Iklan dibayar di muka 12,000,000 -
Kas 45,255,000 7,428,750
Modal Amarta - 143,473,200
Modal Milia - 95,648,800
Pendapatan diterima di muka - 33,755,000
Pendapatan Jasa - 24,000,000
Peralatan 25,000,000 -
Perlengkapan 15,500,000 -
Piutang Jasa 35,500,000 650,000
Prive Amarta - -
Prive Milia - -
Beban Pajak Badan - -
 Jasa Reparasi Komtech
Jurnal Transaksi
Januari 2014

Tanggal Keterangan Debet Kredit

31-Jan Beban Penyusutan Gedung 1,875,000
Akumulasi Penyusutan Gedung 1,875,000
31-Jan Pendapatan diterima di muka 675,000
Pendapatan Jasa 675,000
31-Jan Hutang Supplier-Angkasa Raya 7,850,000
Hutang Supplier-Cahaya Utama 7,850,000
31-Jan Beban Perlengkapan 950,000
Perlengkapan 950,000
31-Jan Beban Iklan 1,000,000
Iklan dibayar di muka 1,000,000
31-Jan Beban Pajak Badan 2,075,175
Hutang Pajak Badan 2,075,175
 Jasa Reparasi Komtech
Per 31 Januari 2014

NERACA SALDO
Akun Debit Kredit Debit
Kas 45,255,000 7,428,750 37,826,250
Bank Anamon 6,422,500 - 6,422,500
Piutang Jasa 35,500,000 650,000 34,850,000
Perlengkapan 15,500,000 - 15,500,000
Iklan dibayar di muka 12,000,000 - 12,000,000
Peralatan 25,000,000 - 25,000,000
Gedung Kantor 180,000,000 - 180,000,000
Akumulasi Penyusutan Gedung - 1,875,000 -
Pendapatan diterima di muka - 33,755,000 -
Hutang Usaha - 2,015,500 -
Hutang Supplier-Angkasa Raya - 10,000,000 -
Hutang Supplier-Cahaya Utama - 7,500,000 -
Hutang PPh 21 - 71,250 -
Hutang Pajak Badan - 275,500 -
Hutang Gaji - - -
Modal Amarta - 143,473,200 -
Prive Amarta - - -
Modal Milia - 95,648,800 -
Prive Milia - - -
Pendapatan Jasa - 24,000,000 -
Beban Iklan - - -
Beban Gaji Pegawai 4,750,000 - 4,750,000
Beban Listrik, Air, Komunikasi 2,015,500 - 2,015,500
Beban Perlengkapan - - -
Beban Penyusutan Gedung - - -
Beban Perawatan Peralatan 250,000 - 250,000
Beban Pajak Badan - - -
326,693,000 326,693,000 318,614,250
NERACA SALDO JURNAL PENYESUAIAN NS. STLH PENYESUAIAN
Kredit Debit Kredit Debit Kredit
- - - 37,826,250 -
- - - 6,422,500 -
- - - 34,850,000 -
- - 950,000 14,550,000 -
- - 1,000,000 11,000,000 -
- - - 25,000,000 -
- - - 180,000,000 -
1,875,000 - 1,875,000 - 3,750,000
33,755,000 675,000 - - 33,080,000
2,015,500 - - - 2,015,500
10,000,000 7,850,000 - - 2,150,000
7,500,000 - 7,850,000 - 15,350,000
71,250 - - - 71,250
275,500 - 2,075,175 - 2,350,675
- - - - -
143,473,200 - - - 143,473,200
- - - - -
95,648,800 - - - 95,648,800
- - - - -
24,000,000 - 675,000 - 24,675,000
- 1,000,000 - 1,000,000 -
- - - 4,750,000 -
- - - 2,015,500 -
- 950,000 - 950,000 -
- 1,875,000 - 1,875,000 -
- - - 250,000 -
- 2,075,175 - 2,075,175 -
318,614,250 14,425,175 14,425,175 322,564,425 322,564,425
 Laporan Laba Rugi
Jasa Reparasi Komtech
Per 31 Januari 2014

Pendapatan
Pendapatan Jasa 24,675,000

Beban Operasional
Beban Iklan (1,000,000)
Beban Gaji Pegawai (4,750,000)
Beban Listrik, Air, Komunikasi (2,015,500)
Beban Perlengkapan (950,000)
Beban Penyusutan Gedung (1,875,000)
Beban Perawatan Peralatan (250,000)
Total Beban Operasional (10,840,500)
Laba/(Rugi) Kotor 13,834,500
Interest -
Pajak Badan (2,075,175)
Laba/(Rugi) Bersih 11,759,325
 Laporan Perubahan Modal
Amarta
Per 31 Januari 2014

Modal Amarta 143,473,200

Laba/(Rugi) Bersih 7,055,595
150,528,795
Prive Amarta -
Modal Amarta 31 Januari 2014 150,528,795
 Laporan Perubahan Modal
Milia
Per 31 Januari 2014

Modal Milia 95,648,800

Laba/(Rugi) Bersih 4,703,730
100,352,530
Prive Milia -
Modal Milia 31 Januari 2014 100,352,530
 Laporan Posisi Keuangan
Jasa Reparasi Komtech
Per 31 Januari 2014
ASET
Aset Lancar
Kas 37,826,250
Bank Anamon 6,422,500
Piutang Jasa 34,850,000
Perlengkapan 14,550,000
Iklan dibayar di muka 11,000,000
Aset Tetap
Peralatan 25,000,000
Gedung Kantor 180,000,000
Akumulasi Penyusutan Gedung (3,750,000)

Total Aset 305,898,750

ran Posisi Keuangan
Reparasi Komtech
er 31 Januari 2014
LIABILITAS
Pendapatan diterima di muka 33,080,000
Hutang Usaha 2,015,500
Hutang Supplier-Angkasa Raya 2,150,000
Hutang Supplier-Cahaya Utama 15,350,000
Hutang PPh 21 71,250
Hutang Pajak Badan 2,350,675
Hutang Gaji -
Total Liabilitas 55,017,425

EKUITAS
Modal Amarta 31 Januari 2014 150,528,795
Modal Milia 31 Januari 2014 100,352,530
Total Ekuitas 250,881,325

Total Liabilitas dan Ekuitas 305,898,750