Laporan Keuangan Dinas Kesehatan Kabupaten Hulu Sungai Utara Tahun 2017

BAB V
PENJELASAN POS-POS LAPORAN KEUANGAN

5.1. PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN REALISASI ANGGARAN

5.1.1 Penjelasan Umum Laporan Realisasi Anggaran
Realisasi Belanja TA 2018 adalah sebesar Rp. 1.171.521.448,00 atau
56,69 % dari anggaran Belanja yang ditetapkan dalam DPA-SKPD Dinas
Kesehatan Sub Unit Puskesmas Sungai Malang sebesar Rp.
2.066.407.906,00. Belanja terdiri dari Belanja Operasi. Belanja Operasi
dapat direalisasi sebesar Rp. 1.171.521.448,00 atau 56,69% dari Belanja
Operasi yang di anggarkan dalam DPA-SKPD Dinas Kesehatan Sub Unit
Puskesmas Sungai Malang yaitu sebesar Rp. 2.066.407.906,00.
Berdasarkan realisasi Pendapatan dan realisasi Belanja tersebut di
atas, maka defisit Anggaran TA 2018 adalah sebesar Rp. 1.171.521.448,00
, Defisit Anggaran tersebut merupakan selisih antara total Pendapatan
dan total Belanja.
5.1.2 Penjelasan Per Pos Laporan Realisasi Anggaran
5.1.2.1 Belanja Barang dan Jasa
Belanja Barang dan Jasa TA 2018 terealisasi sebesar Rp.
1.171.521.448,00 atau 56,69% dari anggaran yang ditetapkan dalam DPA-
SKPD Dinas Kesehatan Sub Unit Puskesmas Sungai Malang sebesar Rp.
2.066.407.906,00. Belanja barang dan jasa digunakan untuk
melaksanakan program dan kegiatan yang dilaksanakan oleh Puskesmas
Sungai Malang dan jaringannya diantaranya digunakan untuk belanja
barang pakai habis, bahan/material, cetak/penggandaan, makanan dan
minuman serta perjalanan dinas.
Lebih rinci realisasi belanja barang dan jasa di sajikan sebagai berikut
:
No Uraian 2018 2017
1 Belanja Alat Tulis Kantor 15.859.700,00 0,00
2 Belanja Alat Listrik dan 130.000,00 0,00
Elektronik (Lampu Pijar,
Battery Kering)

Catatan Atas Laporan Keuangan V-27

Laporan Keuangan Dinas Kesehatan Kabupaten Hulu Sungai Utara Tahun 2017

3 Belanja Perangko, Materai dan 720.000,00 0,00

Benda Pos Lainnya
4 Belanja Peralatan Kebersihan 4.315.000,00 0,00
dan Bahan Pembersih
5 Belanja Bahan Bakar 5.465.000,00 0,00
Minyak/Gas
6 Belanja Bahan 1.300.000,00 0,00
Penghargaan/Hadiah
7 Belanja Perlengkapan Kantor 2.400.000,00 0,00
Habis Pakai
8 Belanja Bahan/Alat Kesehatan 6.390.000,00 0,00
Pakai Habis
9 Belanja Bahan Obat-Obatan 36.973.200,00 0,00
10 Belanja bahan kelengkapan 8.985.000,00 0,00
computer
11 Belanja 5.431.170,00 0,00
Kawat/Faksimili/Internet
12 Belanja Jasa Pemeliharaan 1.275.000,00 0,00
Peralatan Kantor
13 Belanja Jasa Medis / Jasa 525.137.628,00 0,00
Pelayanan Kesehatan
14 Belanja Cetak 46.167.000,00 0,00
15 Belanja Penggandaan 23.003.750,00 0,00
16 Belanja Makanan dan 13.180.000,00 0,00
Minuman Rapat
17 Belanja makanan dan 151.090.000,00 0,00
minuman Kursus, Pelatihan,
Sosialisasi dan Bimbingan
Teknis
18 Belanja Perjalanan Dinas 155.250.000,00 0,00
Dalam Daerah
19 Belanja Perjalanan Dinas Luar 6.100.000,00 0,00
Daerah

Catatan Atas Laporan Keuangan V-28

Laporan Keuangan Dinas Kesehatan Kabupaten Hulu Sungai Utara Tahun 2017

20 Perjalanan Dinas Dalam 73.499.000,00 0,00

Daerah Non PNS
21 Belanja Honorarium Panitia 33.600.000,00 0,00
Pelaksana Kegiatan
22 Belanja Honorarium Tenaga 1.800.000,00 0,00
Ahli/Instruktur/Narasumber
23 Honorarium Tenaga Ahli/ 6.200.000,00 0,00
Instruktur/ Narasumber
24 Upah Jasa Petugas Lepas 25.000.000,00 0,00
Pendataan/Non PNS
25 Upah Jasa petugas pembantu 22.000.000,00 0,00
administrasi kantor Non PNS
26 Upah Jasa petugas kebersihan 250.000,00 0,00
kantor
Saldo Akhir 1.171.521.448,00 0,00

5.2. Penjelasan Atas Pos-Pos Neraca

5.2.1 Penjelasan Per Pos Neraca
5.2.1.1 Kas di Bendahara FKTP
Saldo Kas di Bendahara FKTP merupakan selisih antara pendapatan
dan belanja yang bersumber dari dana kapitasi JKN. Saldo Kas di FKTP
pada Puskesmas Sungai Malang Per 31 Desember 2018 sebesar Rp.
(674.464.698,00) berasal dari belanja dana kapitasi sebesar
674.464.698,00.
Kas di FKTP bersaldo minus disebabkan realisasi pendapatan dana
kapitasi JKN dicatat pada SKPD Dinas Kesehatan sedangka realisasi
belanja dicatat pada puskesmas
5.2.1.2 Persediaan
Saldo Persediaan per 31 Desember 2018 adalah sebesar Rp.
119.104.612,00. Rincian saldo Persediaan per jenis Persediaan adalah
sebagai berikut :
No Uraian 2018 (Rp) 2017 (Rp)
1 Obat 108.383.541 0
Catatan Atas Laporan Keuangan V-29
Laporan Keuangan Dinas Kesehatan Kabupaten Hulu Sungai Utara Tahun 2017

No Uraian 2018 (Rp) 2017 (Rp)

2 BAKHP 10.721.071 0
Jumlah 119.104.612,00 0

5.2.1.3 Aset Tetap

Nilai Aset Tetap yang Puskesmas Sungai Malang dimiliki per 31
Desember 2018 dan 2017 adalah sebagai berikut:

No Uraian 2018 (Rp) 2017 (Rp)

1 Tanah 0,00 0,00

2 Peralatan dan Mesin 1.724.799.037,00 0,00

3 Gedung dan Bangunan 0,00 0,00

Jalan, Jaringan dan

4 0,00 0,00
Irigasi
Konstruksi Dalam
5 0,00 0,00
Pengerjaan
Saldo Sebelum
6 1.724.799.037,00 0,00
Penyusutan

7 Akumulasi Penyusutan (1.103.032.670,00) 0,00

621.766.367
Saldo Akhir 0,00

Dari data di atas menunjukkan bahwa nilai Aset Tetap bruto per 31
Desember 2018 sebesar Rp. 1.724.799.037,00. Jumlah akumulasi
penyusutan Aset Tetap per 31 Desember 2018 adalah sebesar Rp.
1.103.032.670,00. Akumulasi penyusutan tersebut merupakan Akumulasi
Penyusutan dari Peralatan dan Mesin. Jumlah Aset Tetap sebesar
621.766.367,00 didapat dari Nilai Aset Tetap dikurangi Akumulasi
Penyusutan.
5.2.1.4 Peralatan dan Mesin
Aset Tetap Peralatan dan Mesin per 31 Desember 2018 adalah
sebesar Rp.1.724.799.037,00 dengan rincian sebagai berikut:

2018 2017
No Uraian
Saldo (Rp) Saldo (Rp)

Catatan Atas Laporan Keuangan V-30

Laporan Keuangan Dinas Kesehatan Kabupaten Hulu Sungai Utara Tahun 2017

1 Alat - alat Angkut 235.173.848,00 0,00

2 Alat Bengkel dan Alat Ukur 5.975.000,00 0,00

0,00
3 Alat Pertanian 31.615.208,00

4 Alat Kantor dan Rumah 0,00

Tangga 239.266.901,00

5 Alat Studio dan Alat 0,00

93.408.135,00
Komunikasi
6 Alat – alat Kedokteran 0,00
510.075.376,00
7 0,00
Alat Laboratorium 609.284.569,00

Jumlah 1.724.799.037,00 0,00

5.2.1.5 Akumulasi Penyusutan Aset Tetap

Nilai Akumulasi Penyusutan Aset Tetap per 31 Desember 2018
adalah sebesar Rp. 1.103.032.670,00.
Berdasarkan jenisnya Akumulasi Penyusutan per 31 Desember 2018 dapat
dirinci sebagai berikut :
Uraian Jenis Akumulasi 2018 2017
No
Penyusutan Saldo (Rp) Saldo (Rp)
1 Peralatan Mesin 1.103.032.670,00 0,00
2 Gedung Bangunan 0,00 0,00
3 Jalan, Irigasi dan Jaringan 0,00 0,00
Jumlah 1.103.032.670,00 0,00

5.2.1.6 Aset Lain-Lain

Aset Lain-Lain per 31 Desember 2018 adalah sebesar Rp.
2.670.000,00 berupa Alat Kondisi Rusak Berat/Hilang /Lainnya.
5.2.1.7 Akumulasi Penyusutan Aset Lain - Lain
Nilai Akumulasi Penyusutan Aset Lain – Lain per 31 Desember 2018
adalah sebesar Rp. 1.284.000,00.
Berdasarkan jenisnya Akumulasi Penyusutan per 31 Desember 2018 dapat
dirinci sebagai berikut :
Uraian Jenis Akumulasi 2018 2017
No
Penyusutan Saldo (Rp) Saldo (Rp)
1 Aset Lain – Lain 1.284.000,00 0,00
Jumlah 1.284.000,00 0,00

Catatan Atas Laporan Keuangan V-31

Laporan Keuangan Dinas Kesehatan Kabupaten Hulu Sungai Utara Tahun 2017

5.2.1.8 Ekuitas
Ekuitas Dinas Kesehatan Sub Unit Puskesmas Sungai Malang
Kabupaten Hulu Sungai Utara per 31 Desember 2018 sebesar Rp.
67.792.281,00.
5.3 Penjelasan Atas Pos-Pos Laporan Operasional
5.3.1 Penjelasan Per Pos Laporan Operasional
5.3.1.1 Beban Persediaan
Beban Persediaan Tahun 2018 adalah sebesar Rp. 196.874.038,00
dengan rincian sebagai berikut:
2017
2018
No Uraian Saldo
Saldo (Rp)
(Rp)
1 Beban Bahan Pakai Habis (45.551.712,00) 0,00
2 Beban Persediaan Bahan/Material 8.985.000,00 0,00
3 Beban Cetak dan Penggandaan 69.170.750,00 0,00
4 Beban Makanan dan Minuman 164.270.000,00 0,00
Jumlah 196.874.038,00 0,00

5.3.1.2 Beban Barang dan Jasa

Beban Barang dan Jasa Tahun 2018 adalah sebesar Rp. 620.693.798,00
dengan rincian sebagai berikut:

2018 2017
No Uraian
Saldo (Rp) Saldo (Rp)
1 Beban Jasa Kantor 531.843.798,00 0
2 Beban Honorarium PNS – LO 35.400.000,00 0
Beban Jasa/Honorarium Tenaga 6.200.000,00 0
3
Ahli/Instruktur/Narasumber
4 Beban Upah 47.250.000,00 0
Jumlah 620.693.798,00 0,00

Beban Barang dan Jasa Tahun 2018 sebesar Rp.

620.693.798,00,tersebut berasal dari Beban Jasa Kantor sebesar Rp.
531.843.798,00 ditambah Beban Honorarium PNS – LO sebesar Rp.
35.400.000,00 ditambah Beban Jasa/Honorarium Tenaga
Ahli/Instruktur/Narasumber sebesar Rp. 6.200.000,00 ditambah Beban
Upah sebesar Rp. 47.250.000,00.
5.3.1.3 Beban Perjalanan Dinas
Catatan Atas Laporan Keuangan V-32
Laporan Keuangan Dinas Kesehatan Kabupaten Hulu Sungai Utara Tahun 2017

Beban Perjalanan Dinas Tahun 2018 sebesar Rp. 234.849.00,00

merupakan beban perjalanan dinas selama Tahun 2018.
5.3.1.4 Beban Penyusutan dan Amortisasi
Beban Penyusutan dan Amortisasi Tahun 2018 sebesar Rp.
132.902.679,00 merupakan beban penyusutan aset tetap selama Tahun
2018. Rincian Beban Penyusutan dan Amortisasi Tahun 2018 sebagai
berikut:
2018 2017
No Uraian
Saldo (Rp) Saldo (Rp)
Beban Penyusutan 0,00
1 132.902.679,00
Peralatan dan Mesin
Beban Penyusutan Gedung 0,00
2 0,00
dan Bangunan
Beban Penyusutan Jalan, 0,00
3 0,00
Irigasi dan Jaringannya
Jumlah 0,00 0,00
5.3.1.5 Beban Lain - lain
Beban Lain – Lain Tahun 2018 sebesar Rp. 14.751.127,00 merupakan
beban asset ekstra kompatabel selama Tahun 2018.
5.4. Penjelasan atas Pos-Pos Laporan Perubahan Ekuitas
5.4.1 Penjelasan Per Pos Laporan Perubahan Ekuitas
5.4.1.1 Surplus/Defisit-LO
Surplus/Defisit-LO selama Tahun 2018 adalah sebesar
Rp. (1.200.070.642,00), yaitu berasal dari Pendapatan-LO dikurangi
Beban-LO dan Defisit dari Kegiatan Non Operasional lainnya-LO,
sebagaimana disajikan pada Laporan Operasional.
5.4.1.2 Ekuitas Akhir
Ekuitas Akhir Tahun 2018 sebesar Rp. 67.792.281,00 merupakan
Jumlah ekuitas awal sebesar Rp. 0,00 ditambahkan Surplus/Defisit-LO
sebesar Rp. (1.200.070.642,00) ditambah koreksi ekuitas lainnya sebesar
Rp. 770.806.173,00 ditambah dengan kewajiban untuk dikonsolidasikan
Rp. 497.056.750,00.

Catatan Atas Laporan Keuangan V-33