RUMAH SAKIT MITRA SEJATI

SATUAN PENGAWASAN INTERNAL

TATA TERTIB PENGAWASAN INTERNAL

01. Pemeriksa harus memahami pekerjaan yang diperiksa.

02. Pemeriksa harus mengetahui aturan yang telah dilanggar.
03. Pemeriksa tidak boleh memberitahukan jadwal pemeriksaan kepada
terperiksa.
04. Pemeriksa harus merahasiakan hasil pemeriksaan.
05. Pemeriksa harus indenpent dan objective terhadap keseluruhan unit
yang ada.
06. Pemeriksa berkoordinasi dengan bagian SDM untuk pengambilan
langkah-langkah :
- Sangsi Administratif (pelanggaran ringan/sedang).
- Sangsi Pemecatan (pelanggaran berat/fraud).
07. Pemeriksa berkoordinasi dengan Manajemen untuk pengambilan
langkah-langkah :
- Pembelian kebutuhan alat (jika memang bukan human error).
- Pendamping Ahli
08. Pemeriksa harus dapat menafsirkan metode sampling yang tepat.
09. Pemeriksa menyimpan bukti asli temuan jika memang sudah terjadi
pelanggaran berat/fraud.
10. Pemeriksa harus mem-follow_up temuan yang telah direkapitulasi.
11. Pemeriksa harus dapat mencarikan solusi terhadap temuan.
 RUMAH SAKIT MITRA SEJATI
SATUAN PENGAWASAN INTERNAL

TEMUAN AUDIT
Unit Diperiksa :
Penanggung Jawab :
Tanggal Pemeriksaan :
Periode Pemeriksaan : s/d
Bukti/Dokumen Temuan :

No. Uraian Temuan Jawaban/Sanggahan Unit Bersangkutan Janji Batas Waktu

Urut Penyelesaian

Pemeriksa : Penanggung Jawab Unit

 Halaman : ___

Saran Audit (Recovery)

ng Jawab Unit
 RUMAH SAKIT MITRA SEJATI
SATUAN PENGAWASAN INTERNAL

REKAPITULASI TEMUAN
No. Unit Penanggung Tanggal Periode Uraian Singkat Temuan Jawaban/Sanggahan Janji Batas Waktu Klasifikasi Temuan
Urut Diperiksa Jawab Pemeriksaan Pemeriksaan Unit bersangkutan Penyelesaian Ringan Sedang Berat
Satuan Pengawasan Internal

Kartar, SE
SOP/JobDes/Memo/SE Batas Waktu
Yang Dilanggar Penyelesaian
Direktur

Dr. Parambir
 RUMAH SAKIT MITRA SEJATI
SATUAN PENGAWASAN INTERNAL

FORMULIR CASH OPNAME

Per Tanggal : ___/___/20___

No. Jenis Uang Denominasi Jumlah Fisik Total

Urut Rupiah Lembar Rupiah

I. Kertas :
- Pecahan 100.000,- lembar Rp.
- Pecahan 50.000,- lembar Rp.
- Pecahan 20.000,- lembar Rp.
- Pecahan 10.000,- lembar Rp.
- Pecahan 5.000,- lembar Rp.
- Pecahan 2.000,- lembar Rp.
- Pecahan 1.000,- lembar Rp.
- Pecahan 500,- lembar Rp.
- Pecahan 100,- lembar Rp.

II. Logam :
- Pecahan 1.000,- Keping Rp.
- Pecahan 500,- Keping Rp.
- Pecahan 200,- Keping Rp.
- Pecahan 100,- Keping Rp.
- Pecahan 50,- Keping Rp.
- Pecahan 25,- Keping Rp.

Saldo Fisik Rp.

Saldo Buku Rp.
Selisih Rp.
Terbilang : ________________________________________________________
________________________________________________________

Penyebab Selisih : ___________________________________________________

___________________________________________________
___________________________________________________
___________________________________________________
___________________________________________________

Penanggung Jawab Unit Satuan Pengawasan Internal

Kartar, SE
AME

Keterangan

an Internal
 RUMAH SAKIT MITRA SEJATI
SATUAN PENGAWASAN INTERNAL

KERTAS KERJA PEMERIKSAAN

Unit Diperiksa :
Penanggung Jawab :
Tanggal Pemeriksaan :
Periode Pemeriksaan :

No. Tanggal Uraian Mutasi Saldo Keterangan

Urut Debet Kredit (+/-)
(+) (-)
 RUMAH SAKIT MITRA SEJATI
SATUAN PENGAWASAN INTERNAL

Medan, _________________ 2011

Kepada Yth.
Sdr. ___________________
Jl. ___________________
______________________

Perihal : Konfirmasi hutang/piutang

Dengan hormat,

Bersama ini kami sampaikan bahwa menurut catatan keuangan kami hutang/piutang Saudara kepada kami pertanggal
________________ adalah sebesar Rp. ____________________
terbilang : ________________________________________________________________________________________

Jika hutang piutang tersebut menurut catatan/bukti Saudara tidak benar, Saudara dapat melampirkan catatan Saudara
beserta bukti yang Saudara simpan. Konfirmasi ini bersifat penegasan, seandainya diperlukan Saudara dapat menemui
bagian Satuan Pengawasan Internal untuk rekonsiliasi data.

Demikian disampaikan, atas perhatian dan kerjasamanya, kami ucapkan terima masih.

Satuan Pengawasan Internal

Kartar, SE
ng Saudara kepada kami pertanggal

______________________________

dapat melampirkan catatan Saudara

diperlukan Saudara dapat menemui