JURNAL PEMBELIA

Tanggal
11-Jan

13-Jan

15-Jan

16-Jan

17-Jan

18-Jan-08

21-Jan-08

28-Jan-08

29-Jan-08

JURNAL PENJUALA
Tanggal

2-Jan

4-Jan

5-Jan

7-Jan

10-Jan

15-Jan

17-Jan

25-Jan

28-Jan

Total

BUKTI KAS MASU

Tanggal

2-Jan
3-Jan

5-Jan

7-Jan

11-Jan

12-Jan

14-Jan

15-Jan

17-Jan

20-Jan

27-Jan

29-Jan

30-Jan
 BUKTI KAS KELUA

Tanggal

2/1/2008

2/1/2008

2-Jan

3-Jan

4-Jan

4-Jan

6-Jan

10-Jan

10-Jan

10-Jan
10-Jan

10-Jan

11-Jan

13-Jan

14-Jan

16-Jan

17-Jan

17-Jan

19-Jan

20-Jan

24-Jan

25-Jan

25-Jan

25-Jan
 25-Jan

29-Jan

30-Jan

30-Jan

30-Jan

31-Jan

31-Jan

31-Jan

TOTAL

BUKTI PEMAKAIAN BA

Tanggal

1/1/2008

2/1/2008

3/1/2008

4/1/2008
5/1/2008

6/1/2008

7/1/2008

8/1/2008

9/1/2008

10/1/2008

12/1/2008

13/1/2008

13/1/2008

14/1/2008

15/1/2008

16/1/2008
17/1/2008

19/1/2008

20/1/2008

22/1/2008

23/1/2008

24/1/2008

25/1/2008

27/1/2008
1/29/2008

1/30/2008

1/30/2008

TOTAL

BUKTI MEMORIA

TANGGAL

1-Jan

1-Jan

5-Jan

5-Jan

26-Jan

31-Jan
31-Jan

31-Jan

31-Jan

31-Jan

31-Jan

31-Jan

31-Jan

31-Jan
31-Jan

31-Jan

31-Jan

31-Jan

31-Jan

31-Jan

31-Jan

TOTAL
 JURNAL PEMBELIAN

Keterangan Ref

Persediaan bahan bakar dan Pelumas 100/F

Utang Dagang
( CV ACI OLI)
Persediaan Bahan Baku F 131
PPN Masukan
Utang Dagang
( PT PATAL MATARAM )
Persediaan Bahan Pembungkus 311
Utang Dagang
( TOKO MAYASARI )
Persediaan Bahan Pembungkus F 054
PPN Masukan
Utang Dagang
( Percetakan RAHAYU )
Persediaan Bahan Pembungkus F 761
PPN Masukan
Utang Dagang
( CV GAGAK RIMANG )
Persediaan bahan bakar dan Pelumas 150/F
Utang Dagang
( CV ACI OLI)
Persediaan Suku Cadang F 310
PPN Masukan
Utang Dagang
( PT SUMBER AGUNG )
Persediaan Bahan Pembungkus F 761
PPN Masukan
Utang Dagang
( CV GAGAK RIMANG )
Persediaan Bahan Pembungkus F 761
PPN Masukan
Utang Dagang
( Percetakan RAHAYU )
Total

JURNAL PENJUALAN
 Keterangan Ref

Piutang Dagang 001/F/1/2008

PPN KELUARAN
Hasil Penjualan Kain Grey
(PT BATIK KENCANA)
Piutang Dagang 002/F/1/2008
PPN KELUARAN
Hasil Penjualan Kain Grey
( PT BUSANA ADI)
Piutang Dagang 003/F/1/2008
PPN KELUARAN
Hasil Penjualan Kain Grey
(PT BATIK RAHAYU)
Piutang Dagang 004/F/1/2008
PPN KELUARAN
Hasil Penjualan Kain Grey
(PT GAYA BUSANA)
Piutang Dagang 005/F/1/2008
PPN KELUARAN
Hasil Penjualan Kain Grey
(PT BATIK ABADI)
Piutang Dagang 006/F/1/2008
PPN KELUARAN
Hasil Penjualan Kain Grey
(PT BATIK KENCANA)
Piutang Dagang 007/F/1/2008
PPN KELUARAN
Hasil Penjualan Kain Grey
(PT BUSANA ADI)
Piutang Dagang 008/F/1/2008
PPN KELUARAN
Hasil Penjualan Kain Grey
(PT BATIK RAHAYU)
Piutang Dagang 009/F/1/2008
PPN KELUARAN
Hasil Penjualan Kain Grey
(PT BATIK ABADI)
Total

BUKTI KAS MASUK

Keterangan Ref

Kas 1/BKM
 Piutang Dagang
(PT BATIK KENCANA)
Kas 2/BKM
Piutang Dagang
(PT BUSANA ADI YOGYAKARTA)
Kas 3/BKM
Piutang Dagang
(PT GAYA BUSANA SEMARANG)
Kas 4/BKM
Keuntungan Penjualan Surat Berharga
Investasi Surat Berharga
(PT ASURANSI BUMI PERSADA)
Kas 5/BKM
Potongan penjualan
Piutang Dagang
(PT BATIK KENCANA)
Kas 6/BKM
rugi penjualan saham
pendapatan bunga
Investasi obligasi
(PT JASA MARGA)
kas 7/BKM
Potongan penjualan
Piutang Dagang
(PT BUSANA ADI)
kas 8/BKM
Potongan
Piutang Dagang
(PT BATIK RAHAYU)
kas 9/BKM
Potongan
Piutang Dagang
(PT GAYA BUSANA)
kas 10/BKM
Potongan penjualan
Piutang Dagang
(CV BATIK ABADI)
kas 11/BKM
Potongan penjualan
Piutang Dagang
(PT BUSANA ADI)
kas 12/BKM
Piutang Dagang
(PT BATIK KENCANA)
kas 13/BKM
akum. Penyusutan kendaraan
 HPP Kendaraan
laba penjualan
(UD MAHKOTA)

Total

BUKTI KAS KELUAR

Keterangan Ref

Utang Dagang 1/BKK

kas
(CV ACI OIL)
utang dagang 2/BKK
kas
(CV GAGAK RIMANG)
Persekkot Biaya Asuransi 3/BKK
Kas
(Asuransi Jiwa Sejahtera)
Utang Dagang 4/BKK
Kas
(Toko Mayasari Yogyakarta)
Kas kecil 5/BKK
Biaya Administrasi dan Umum
biaya pemasaran
Kas
(Kasir kas kecil)
Utang Dagang 6/BKK
Kas
(Toko besi Awet)
Biaya Administrasi dan Umum 7/BKK
Kas
(UD Taman Sari)
biaya pemasaran 8/BKK
Kas
(Harian Kedaulautan Rakyat)
Utang Pajak Penghasilan Karyawan 9/BKK
Kas
(Harian Kedaulautan Rakyat)
PPN Keluaran 10/BKK
PPN Masukan
Kas
(Kantor Kas Negara, Yogyakarta)
Pajak Penghasilan Badan dibayar di Muka 11/BKK
Kas
(Kantor Kas Negara, Yogyakarta)
Biaya Administrasi dan Umum 12/BKK
Biaya Pemasaran
Kas
(CV. Tiara Ukir)
Biaya Pemasaran 13/BKK
Kas
(Harian Suara Merdeka)
biaya pemasaran 14/BKK
Kas
(CV. Jasa Abadi)
Biaya Administrasi dan Umum 15/BKK
Kas
(Kantor Akuntan Drs. Luqman Asy Arie & Co.)
Biaya Administrasi dan Umum 16/BKK
Biaya Pemasaran
Kas
(CV. Jasa Abadi)
Utang Dagang 17/BKK
Kas
(Percetakan Rahayu, Yogyakarta)
Biaya Administrasi dan Umum 18/BKK
Biaya Administrasi dan Umum
Biaya Administrasi dan Umum
Kas
(Kasir kas kecil)
Biaya Administrasi dan Umum 19/BKK
Kas
(CV. Jasa Abadi)
Utang Dagang 20/BKK
Kas
(Toko Mayasari Yogyakarta)
Utang Dagang 21/BKK
Kas
(PT. Patai Mataram Yogyakarta)
Gaji dan Upah 22/BKK
Utang Pajak Penghasilan Karyawan
Kas
(Seksi Gaji dan Upah)
Gaji dan Upah 23/BKK
Utang Pajak Penghasilan Karyawan
kas
(Seksi Gaji dan Upah)
Gaji dan Upah 24/BKK
 Kas
(Seksi Gaji dan Upah)
Investasi Sementara – Deposito Berjangka 25/BKK
Kas
(BRI-Cabang Yogyakarta)
Investasi Sementara – Saham 26/BKK
Kas
(PT. Dana Reksa Jakarta)
Utang Dagang 27/BKK
Kas
Percetakan Rahayu, Yogyakarta
Utang Dagang 28/BKK
Kas
CV Gagak Rimang
Biaya Administrasi dan Umum 29/BKK
Biaya Pemasaran
Kas
Bagian Keuangan
Biaya Pemasaran 30/BKK
Kas
Perusahaan Angkutan "Bahaya"
Kendaraan 31/BKk
kas
PT Sumber Awet Motor Yogyakarta
Konstruksi dalam Pelaksanaan 32/BKk
kas
PT Perkasa Jaya
TOTAL

BUKTI PEMAKAIAN BAHAN

Keterangan Ref.

BDP - Bahan Seksi Persiapan 1/PBP

Persediaan Bahan Baku
(PRODUKSI)
BOP Sesungguhnya - Seksi Listrik 2/BPB
Pers. Bahan Bakar dan Pelumas
(PRODUKSI)
BOP Sesungguhnya - Seksi Persiapan 3/BPB
Pers. Bahan Bakar dan Pelumas
(REPARASI dan PEMELIHARAAN MESIN)
BDP - Bahan Seksi Persiapan 4/BPB
Persediaan Bahan Baku
(PRODUKSI)
BOP Sesungguhnya - Seksi Persiapan 5/BPB
Persediaan Suku Cadang
(REPARASI dan PEMELIHARAAN MESIN)
BOP Sesungguhnya - Adm. & Umum 6/BPB
Persediaan Bahan Lain-lain
(REPARASI dan PEMELIHARAAN GEDUNG)
BOP Sesungguhnya - Seksi Pertenunan 7/BPB
Persediaan Suku Cadang
(REPARASI dan PEMELIHARAAN MESIN)
BDP - Bahan Seksi Persiapan 8/BPB
Persediaan Bahan Baku
(PRODUKSI)
BOP Sesungguhnya - Seksi Persiapan 9/BPB
Pers. Bahan Bakar dan Pelumas
(REPARASI dan PEMELIHARAAN MESIN)
BOP Sesungguhnya - Seksi Pertenunan 10/BPB
Persediaan Bahan Pembungkus
(PRODUKSI)
BOP Sesungguhnya - Seksi Listrik 11/BPB
Persediaan Suku Cadang
(REPARASI dan PEMELIHARAAN MESIN)
BOP Sesungguhnya - Seksi Listrik 12/BPB
Persediaan Bahan Lain-lain
(REPARASI dan PEMELIHARAAN GEDUNG)
BOP Sesungguhnya - Seksi Umum Pabrik 13/BPB
Persediaan Bahan Lain-lain
(REPARASI dan PEMELIHARAAN EMPLASEMEN)
BDP - Bahan Seksi Persiapan 14/BPB
Persediaan Bahan Baku
(PRODUKSI)
BOP Sesungguhnya - Seksi Persiapan 15/BPB
Persediaan Bahan Lain-lain
(REPARASI dan PEMELIHARAAN GEDUNG)
BOP Sesungguhnya - Seksi Pertenunan 16/BPB
Persediaan Bahan Pembungkus
(PRODUKSI)
BOP Sesungguhnya - Bengkel 17/BPB
Persediaan Suku Cadang
(REPARASI dan PEMELIHARAAN MESIN)
BDP - Bahan Seksi Persiapan 18/BPB
Persediaan Bahan Baku
(PRODUKSI)
BOP Sesungguhnya - Seksi Pertenunan 19/BPB
Persediaan Bahan Lain-lain
(REPARASI dan PEMELIHARAAN GEDUNG)
BOP Sesungguhnya - Seksi Umum Pabrik 20/BPB
 Persediaan Suku Cadang
(REPARASI dan PEMELIHARAAN MESIN)
BOP Sesungguhnya - Seksi Umum Pabrik 21/BPB
Persediaan Bahan Lain-lain
(REPARASI dan PEMELIHARAAN EMPLASEMEN)
BDP - Bahan Seksi Persiapan 22/BPB
Persediaan Bahan Baku
(PRODUKSI)
BOP Sesungguhnya - Seksi Pemasaran 23/BPB
Persediaan Suku Cadang
(REPARASI dan PEMELIHARAAN MESIN)
BOP Sesungguhnya - Seksi Umum Pabrik 24/BPB
Persediaan Bahan Lain-lain
(REPARASI dan PEMELIHARAAN GEDUNG)
BOP Sesungguhnya - Seksi Pertenunan 25/BPB
Persediaan Bahan Pembungkus
(PRODUKSI)
BOP Sesungguhnya - Seksi Listrik 26/BPB
Pers. Bahan Bakar dan Pelumas
(PRODUKSI)
BOP Sesungguhnya - Bengkel 27/BPB
Pers. Bahan Bakar dan Pelumas
(PRODUKSI)
BOP Sesungguhnya - Seksi Umum Pabrik 28/BPB
Persediaan Bahan Lain-lain
(REPARASI dan PEMELIHARAAN GEDUNG)
BOP Sesungguhnya - Seksi Umum Pabrik 29/BPB
Persediaan Suku Cadang
(REPARASI dan PEMELIHARAAN MESIN)
BDP - Bahan Seksi Persiapan 30/BPB
Persediaan Bahan Lain-lain
(REPARASI dan PEMELIHARAAN GEDUNG)
BDP - Bahan Seksi Persiapan 31/BPB
Persediaan Bahan Baku
(PRODUKSI)
BOP Sesungguhnya - Seksi Pertenunan 32/BPB
Persediaan Bahan Pembungkus
(PRODUKSI)
BOP Sesungguhnya - seksi Bengkel 33/BPB
Persediaan Bahan Bakar dan Pelumas
(PRODUKSI)
Biaya Administrasi dan Umum-Seksi Mesin 34/BPB
Persediaan Suku Cadang
(Reparasi dan Pemeliharaan Mesin)
BOPS-Seksi Pertenunan 35/BPB
Persediaan Bahan Lain-Lain
(Reparasi dan Pemeliharaan Gedung)
BOPS-Seksi Pertenunan 36/BPB
Persediaan Bahan Pembungkus
(Produksi)
BDP-Biaya Bahan Seksi Persiapan 37/BPB
Persediaan Bahan Baku
(Produksi)
Biaya Pemasaran 38/BPB
Persediaan Bahan Lain-Lain
(Reparasi dan Pemeliharaan Gedung)

TOTAL

BUKTI MEMORIAL

KETERANGAN Ref

Barang Dalam Proses-Biaya Bahan Baku Seksi Persiapan 1/BM

Barang Dalam Proses-Biaya Tenaga Kerja Seksi Persiapan
Barang Dalam Proses-Biaya Overhead Pabrik Seksi Persiapan
Persediaan Produk Dalam Proses Awal Seksi Persiapan
(Penyesuaian kembali untuk membebankan persediaan pdb seksi persiapan)
Barang Dalam Proses-Biaya Bahan Baku Seksi Pertenunan 2/BM
Barang Dalam Proses-Biaya Tenaga Kerja Seksi Pertenunan
Barang Dalam Proses-Biaya Overhead Pabrik Seksi Pertenunan
Persediaan Produk Dalam Proses Awal Seksi Pertenunan
(Penyesuaian kembali untuk membebankan persediaan pdb seksi pertenunan)
Cadangan kerugian piutang 3/BM
Piutang Dagang
(Penghapusan hutang CV Progo Busana karena pailit)
Tanah 4/BM
Modal Sumbangan
(Sumbangan tanah seluas 1000m2 dari mantan direktur)
Retur Penjualan 5/BM
PPN keluaran
Piutang Dagang
(Mencatat retur penjualan kain grey CV Batik Rahayu Yogyakarta)
Persediaan kain Grey
HPP kain grey
(Mencatat HPP penjualan)
Biaya Overhead Pabrik Sesungguhnya-Seksi Umum Pabrik 6/BM
Biaya Administrasi Umum
Akumulasi Penyusutan Emplasemen
(mencatat biaya penyusutan bulan Januari 2008)
Biaya Overhead Pabrik Sesungguhnya-Seksi Persiapan 7/BM
Biaya Overhead Pabrik Sesungguhnya-Seksi Pertenunan
Biaya Overhead Pabrik Sesungguhnya-Seksi Listrik
Biaya Overhead Pabrik Sesungguhnya-Seksi Bengkel
Biaya Overhead Pabrik Sesungguhnya-Seksi Umum Pabrik
Biaya Administrasi Umum
Biaya Pemasaran
Akumulasi Penyusutan Gedung
(Mencatat penyusutan gedung bulan Jan 2008)
Biaya Overhead Pabrik Sesungguhnya-Seksi Persiapan 8/BM
Biaya Overhead Pabrik Sesungguhnya-Seksi Pertenunan
Biaya Overhead Pabrik Sesungguhnya-Seksi Listrik
Biaya Overhead Pabrik Sesungguhnya-Seksi Bengkel
Biaya Overhead Pabrik Sesungguhnya-Seksi Umum Pabrik
Akumulasi Penyusutan Mesin
(Mencatat penyusutan mesin bulan Jan 2008)
Biaya Overhead Pabrik Sesungguhnya-Seksi Persiapan 9/BM
Biaya Overhead Pabrik Sesungguhnya-Seksi Pertenunan
Akumulasi Penyusutan Peralatan Pabrik
(Mencatat penyusutan peralatan pabrik bulan Jan 2008)
Biaya Overhead Pabrik Sesungguhnya-Seksi Administrasi dan Umum 10/BM
Biaya Overhead Pabrik Sesungguhnya-Seksi Pertenunan
Akumulasi Penyusutan Mebel dan Peralatan Kantor
(Mencatat penyusutan mebel dan peralatan kantor bulan Jan 2008)
Biaya Overhead Pabrik Sesungguhnya-Seksi Umum Pabrik 11/BM
Biaya Administrasi Umum
Biaya Pemasaran
Akumulasi Penyusutan kendaraan
(Mencatat akumulasi penyusutan kendaraan bulan Jan 2008)
Biaya Administrasi Umum-Biaya Pendirian 12/BM
Biaya Pendirian yang Ditangguhkan
(Mencatat amortisasi biaya pendirian perusahaan Jan 2008)
Biaya Overhead Pabrik Sesungguhnya-Seksi Persiapan 13/BM
Biaya Overhead Pabrik Sesungguhnya-Seksi Pertenunan
Biaya Overhead Pabrik Sesungguhnya-Seksi Listrik
Biaya Overhead Pabrik Sesungguhnya-Seksi Bengkel
Biaya Overhead Pabrik Sesungguhnya-Seksi Umum Pabrik
Biaya Administrasi Umum
Biaya Pemasaran
Persekot Biaya Asuransi
(Mencatat biaya asuransi aktiva tetap Jan 2008)
Biaya Overhead Pabrik Sesungguhnya-Seksi Persiapan 14/BM
Biaya Overhead Pabrik Sesungguhnya-Seksi Pertenunan
Biaya Overhead Pabrik Sesungguhnya-Seksi Umum Pabrik
Persekot Biaya Asuransi
(Mencatat biaya asuransi persediaan Jan 2008)
Biaya Pemasaran - Penghapusan Piutang Dagang 15/BM
Cadangan kerugian piutang

Barang Dalam Proses - Biaya Tenaga Kerja Seksi Persiapan 16/BM

Barang Dalam Proses - Biaya Tenaga Kerja Seksi Pertenunan
BOP - Biaya Tenaga Kerja Seksi Listrik
BOP - Biaya Tenaga Kerja Seksi Bengkel
BOP - Biaya Tenaga Kerja Seksi Umum Pabrik
Biaya Administrasi dan Umum
Biaya Pemasaran
Gaji dan Upah
(Mencatat biaya gaji dan upah bulan Jan 2008)
Barang Dalam Proses - Biaya Tenaga Kerja Seksi Persiapan 17/BM
Barang Dalam Proses - Biaya Tenaga Kerja Seksi Pertenunan
BOP - Biaya Tenaga Kerja Seksi Listrik
BOP - Biaya Tenaga Kerja Seksi Bengkel
BOP - Biaya Tenaga Kerja Seksi Umum Pabrik
Biaya Administrasi dan Umum
Biaya Pemasaran
Gaji dan Upah
(Mencatat biaya upah lembur bulan Jan 2008)
Barang Dalam Proses - Biaya Tenaga Kerja Seksi Persiapan 18/BM
Barang Dalam Proses - Biaya Tenaga Kerja Seksi Pertenunan
BOP - Biaya Tenaga Kerja Seksi Listrik
BOP - Biaya Tenaga Kerja Seksi Bengkel
BOP - Biaya Tenaga Kerja Seksi Umum Pabrik
Biaya Administrasi dan Umum
Biaya Pemasaran
Biaya Tenaga Kerja
(Mencatat biaya pengobatan dan perawatan)
Biaya Bunga 19/BM
Hutang Biaya
(Mencatat bunga kredit Bank)
Biaya Administrasi dan Umum 20/BM
Kas Kecil
(Mencatat hasil perhitungan kas kecil)
Piutang Pendapatan 21/BM
Pendapatan Bunga
(Mencatat hasil perhitungan bunga dari investasi sementara obligasi)
TOTAL
No. Akun D K
1146 Rp 7,850,000.00
2101 Rp 7,850,000.00

1144 Rp 1,014,400,000.00
1151 Rp 101,440,000.00
2101 Rp 1,115,840,000.00

1145 Rp 300,000.00
2101 Rp 300,000.00

1145 Rp 750,000.00
1151 Rp 75,000.00
2101 Rp 825,000.00

1145 Rp 7,500,000.00
1151 Rp 750,000.00
2101 Rp 8,250,000.00

1146 Rp 15,000,000.00
2101 Rp 15,000,000.00

1147 Rp 1,200,000.00
1151 Rp 120,000.00
2101 Rp 1,320,000.00

1145 Rp 1,800,000.00
1151 Rp 180,000.00
2101 Rp 1,980,000.00

1145 Rp 775,000.00
1151 Rp 77,500.00
2101 Rp 852,500.00

Rp 1,152,217,500.00 Rp 1,152,217,500.00
No. Akun D K

1131 Rp 145,200,000.00
2103 Rp 13,200,000.00
4101 Rp 132,000,000.00

1131 Rp 237,600,000.00
2103 Rp 21,600,000.00
4101 Rp 216,000,000.00

1131 Rp 92,400,000.00
2103 Rp 8,400,000.00
4101 Rp 84,000,000.00

1131 Rp 356,400,000.00
2103 Rp 32,400,000.00
4101 Rp 324,000,000.00

1131 Rp 264,000,000.00
2103 Rp 24,000,000.00
4101 Rp 240,000,000.00

1131 Rp 369,600,000.00
2103 Rp 33,600,000.00
4101 Rp 336,000,000.00

1131 Rp 462,000,000.00
2103 Rp 42,000,000.00
4101 Rp 420,000,000.00

1131 Rp 171,600,000.00
2103 Rp 15,600,000.00
4101 Rp 156,000,000.00

1131 Rp 250,800,000.00
2103 Rp 22,800,000.00
4101 Rp 228,000,000.00

Rp 2,349,600,000.00 Rp 2,349,600,000.00

No. Akun D K

1111 Rp 31,020,000.00
1131 Rp 31,020,000.00

1111 Rp 43,560,000.00
1131 Rp 43,560,000.00

1111 Rp 55,440,000.00
1131 Rp 55,440,000.00

1111 Rp 46,025,000.00
6105 Rp 350,000.00
1201 Rp 45,675,000.00

1111 Rp 142,560,000.00
4201 Rp 2,640,000.00
1131 Rp 145,200,000.00

1111 Rp 100,500,000.00
6203 Rp 2,500,000.00
6101 Rp 2,000,000.00
1202 Rp 101,000,000.00

1111 Rp 233,280,000.00
4201 Rp 4,320,000.00
1131 Rp 237,600,000.00

1111 Rp 90,720,000.00
4201 Rp 1,680,000.00
1131 Rp 92,400,000.00

1111 Rp 349,920,000.00
4201 Rp 6,480,000.00
1131 Rp 356,400,000.00

1111 Rp 259,200,000.00
4201 Rp 4,800,000.00
1131 Rp 264,000,000.00

1111 Rp 453,600,000.00
4201 Rp 8,400,000.00
1131 Rp 462,000,000.00

1111 Rp 369,600,000.00
1131 Rp 369,600,000.00

1111 Rp 55,000,000.00
1327 Rp 50,000,000.00
 1317 Rp 100,000,000.00
6104 Rp 5,000,000.00

Rp 2,311,245,000.00 Rp 2,311,245,000.00

No. Akun D K

2101 Rp 12,700,000.00
1111 Rp 12,700,000.00

2101 Rp 8,250,000.00
1111 Rp 8,250,000.00

1154 Rp 35,000,000.00
1111 Rp 35,000,000.00

2101 Rp 210,000.00
1111 Rp 210,000.00

1112 Rp 700,000.00
5301-65 Rp 1,185,000.00
5401-74 Rp 800,000.00
1111 Rp 2,685,000.00

2101 Rp 30,000,000.00
1111 Rp 30,000,000.00

5301-31 Rp 3,000,000.00
1111 Rp 3,000,000.00

5401-71 Rp 4,000,000.00
1111 Rp 4,000,000.00

2102 Rp 8,466,000.00
1111 Rp 8,466,000.00

2103 Rp 216,000,000.00
1151 Rp 181,872,000.00
1111 Rp 34,128,000.00
 1152 Rp 81,500,000.00
1111 Rp 81,500,000.00

5301-35 Rp 5,000,000.00
5401-35 Rp 1,200,000.00
1111 Rp 6,200,000.00

5401-71 Rp 5,000,000.00
1111 Rp 5,000,000.00

5401-35 Rp 100,000.00
1111 Rp 100,000.00

5301-66 Rp 25,000,000.00
1111 Rp 25,000,000.00

5301-35 Rp 7,000,000.00
5401-35 Rp 1,080,000.00
1111 Rp 8,080,000.00

2101 Rp 825,000.00
1111 Rp 825,000.00

5301-61 Rp 1,500,000.00
5301-62 Rp 1,175,000.00
5301-64 Rp 250,000.00
1111 Rp 2,925,000.00

5301-31 Rp 2,300,000.00
1111 Rp 2,300,000.00

2101 Rp 300,000.00
1111 Rp 300,000.00

2101 Rp 1,115,840,000.00
1111 Rp 1,115,840,000.00

1601-21 Rp 88,531,000.00
2102 Rp 7,052,500.00
1111 Rp 81,478,500.00

1601-22 Rp 16,334,200.00
2102 Rp 1,306,500.00
1111 Rp 15,027,700.00

1601-23 Rp 7,180,900.00
 1111 Rp 7,180,900.00

1124 Rp 200,000,000.00
1111 Rp 200,000,000.00

1121 Rp 165,000,000.00
1111 Rp 165,000,000.00

2101 Rp 852,500.00
1111 Rp 852,500.00

2101 Rp 10,230,000.00
1111 Rp 10,230,000.00

5301-63 Rp 5,000,000.00
5401-63 Rp 3,500,000.00
1111 Rp 8,500,000.00

5401-72 Rp 42,500,000.00
1111 Rp 42,500,000.00

1317 Rp 135,000,000.00
1111 Rp 135,000,000.00

1502 Rp 8,000,000.00
1111 Rp 8,000,000.00

Rp 2,250,509,600.00 Rp 2,250,509,600.00

No. Akun D K

5231-11 Rp 164,840,000.00
1144 Rp 164,840,000.00

5211-13 Rp 11,500,000.00
1146 Rp 11,500,000.00

5221-33 Rp 6,128,250.00
1146 Rp 6,128,250.00

5231-11 Rp 202,880,000.00
1144 Rp 202,880,000.00
5221-33 Rp 24,175,000.00
1147 Rp 24,175,000.00

5221-32 Rp 1,875,000.00
1148 Rp 1,875,000.00

5222-33 Rp 23,190,000.00
1147 Rp 23,190,000.00

5231-11 Rp 152,160,000.00
1144 Rp 152,160,000.00

5221-33 Rp 5,625,000.00
1146 Rp 5,625,000.00

5222-12 Rp 3,980,000.00
1145 Rp 3,980,000.00

5221-33 Rp 1,030,000.00
1147 Rp 1,030,000.00

5221-32 Rp 500,000.00
1148 Rp 500,000.00

5231-31 Rp 400,000.00
1148 Rp 400,000.00

5231-11 Rp 177,520,000.00
1144 Rp 177,520,000.00

5221-32 Rp 2,675,000.00
1148 Rp 2,675,000.00

5222-12 Rp 3,000,000.00
1145 Rp 3,000,000.00

5212-33 Rp 3,350,000.00
1147 Rp 3,350,000.00

5231-11 Rp 164,840,000.00
1144 Rp 164,840,000.00

5222-32 Rp 5,086,000.00
1148 Rp 5,086,000.00

5213-33 Rp 1,150,000.00
 1147 Rp 1,150,000.00

5213-31 Rp 1,350,000.00
1148 Rp 1,350,000.00

5231-11 Rp 152,160,000.00
1144 Rp 152,160,000.00

5401-33 Rp 8,150,000.00
1147 Rp 8,150,000.00

5213-32 Rp 239,400.00
1148 Rp 239,400.00

5211-12 Rp 3,190,000.00
1145 Rp 3,190,000.00

5211-14 Rp 4,057,000.00
1146 Rp 4,057,000.00

5212-13 Rp 2,940,000.00
1146 Rp 2,940,000.00

5213-32 Rp 100,000.00
1148 Rp 100,000.00

5213-33 Rp 500,000.00
1147 Rp 500,000.00

5231-11 Rp 2,618,000.00
1148 Rp 2,618,000.00

5231-11 Rp 126,800,000.00
1144 Rp 126,800,000.00

5222-12 Rp 1,802,000.00
1145 Rp 1,802,000.00

5212-14 Rp 1,650,000.00
1146 Rp 1,650,000.00

5301-33 Rp 4,250,000.00
1147 Rp 4,250,000.00

5222-32 Rp 14,527,000.00
1148 Rp 14,527,000.00
5222-12 Rp 3,750,000.00
1145 Rp 3,750,000.00

5231-11 Rp 177,520,000.00
1144 Rp 177,520,000.00

5401-32 Rp 725,000.00
1148 Rp 725,000.00

Rp 1,462,232,650.00 Rp 1,462,232,650.00

No. Akun D K

5231 Rp 71,008,000.00
5232 Rp 2,096,250.00
5233 Rp 12,178,750.00
1142 Rp 85,283,000.00

5241 Rp 140,507,000.00
5242 Rp 8,280,000.00
5243 Rp 18,460,000.00
1143 Rp 167,247,000.00

1132-73 Rp 2,000,000.00
1131 Rp 2,000,000.00

1311 Rp 150,000,000.00
3004 Rp 150,000,000.00

4202 Rp 36,000,000.00
2103 Rp 3,600,000.00
1131 Rp 39,600,000.00

1141 Rp 23,460,000.00
5101 Rp 23,460,000.00

5213-41 Rp 3,000,000.00
5301-41 Rp 1,000,000.00
1322 Rp 4,000,000.00
5221-42 Rp 7,250,000.00
5222-42 Rp 5,250,000.00
5211-42 Rp 2,500,000.00
5212-42 Rp 2,000,000.00
5313-42 Rp 1,500,000.00
5301-42 Rp 1,000,000.00
5401-42 Rp 500,000.00
1323 Rp 20,000,000.00

5221-43 Rp 10,500,000.00
5222-43 Rp 8,500,000.00
5211-43 Rp 4,000,000.00
5212-43 Rp 4,000,000.00
5313-43 Rp 3,000,000.00
1324 Rp 30,000,000.00

5221-44 Rp 1,600,000.00
5222-44 Rp 400,000.00
1325 Rp 2,000,000.00

5213-45 Rp 4,000,000.00
5401-45 Rp 1,000,000.00
1326 Rp 5,000,000.00

5313-46 Rp 1,000,000.00
5301-46 Rp 5,000,000.00
5401-46 Rp 4,000,000.00
1327 Rp 10,000,000.00

5301 Rp 2,000,000.00
1501 Rp 2,000,000.00

5221-51 Rp 10,000,000.00
5222-51 Rp 6,000,000.00
5211-51 Rp 4,000,000.00
5212-51 Rp 4,000,000.00
5313-51 Rp 850,000.00
5301-51 Rp 5,000,000.00
5401-51 Rp 500,000.00
1154 Rp 30,350,000.00

5221-51 Rp 5,000,000.00
5222-51 Rp 3,000,000.00
5213-51 Rp 1,000,000.00
1154 Rp 9,000,000.00
5401-73 Rp 7,000,000.00
1132 Rp 7,000,000.00

5232-21 Rp 27,545,000.00
5242-21 Rp 32,290,000.00
5211-21 Rp 1,830,000.00
5212-21 Rp 1,439,000.00
5213-21 Rp 427,000.00
5301-21 Rp 17,000,000.00
5401-21 Rp 8,000,000.00
1601 Rp 88,531,000.00

5232-22 Rp 4,000,000.00
5242-22 Rp 6,500,000.00
5211-22 Rp 403,000.00
5212-22 Rp 347,600.00
5213-22 Rp 333,600.00
5301-22 Rp 3,500,000.00
5401-22 Rp 1,250,000.00
1601 Rp 16,334,200.00

5232-23 Rp 1,027,500.00
5242-23 Rp 2,610,000.00
5211-23 Rp 180,000.00
5212-23 Rp 113,400.00
5213-23 Rp 150,000.00
5301-23 Rp 2,000,000.00
5401-23 Rp 1,100,000.00
1601-23 Rp 7,180,900.00

6201 Rp 65,000,000.00
2106 Rp 65,000,000.00

5301-67 Rp 750,000.00
1112 Rp 750,000.00

1134 Rp 500,000.00
6101 Rp 500,000.00

Rp 765,236,100.00 Rp 765,236,100.00
 JURNAL PENERIMAAN

Debit

Tanggal Keterangan No. BKM

Kas 111

2-Jan (PT BATIK KENCANA) 1/BKM Rp 31,020,000.00

3-Jan (PT BUSANA ADI YOGYAKARTA) 2/BKM Rp 43,560,000.00

5-Jan (PT GAYA BUSANA SEMARANG) 3/BKM Rp 55,440,000.00

7-Jan (PT ASURANSI BUMI PERSADA) 4/BKM Rp 46,025,000.00

11-Jan (PT BATIK KENCANA) 5/BKM Rp 142,560,000.00

12-Jan (PT JASA MARGA) 6/BKM Rp 100,500,000.00

14-Jan (PT BUSANA ADI) 7/BKM Rp 233,280,000.00

15-Jan (PT BATIK RAHAYU) 8/BKM Rp 90,720,000.00
17-Jan (PT GAYA BUSANA) 9/BKM Rp 349,920,000.00
20-Jan (CV BATIK ABADI) 10/BKM Rp 259,200,000.00
27-Jan (PT BUSANA ADI) 11/BKM Rp 453,600,000.00
29-Jan (PT BATIK KENCANA) 12/BKM Rp 369,600,000.00
30-Jan (UD MAHKOTA) 13/BKM Rp 55,000,000.00

Rp 2,230,425,000.00
Rp2,311,245,000
 JURNAL PENERIMAAN KAS
BULAN: Halaman:

Debit Kredit
Lain-lain Lain-Lain
Potongan Penjualan 4201 Piutang Dagang 1131
No. Rek Jumlah No. Rek

Rp 31,020,000.00
Rp 43,560,000.00

Rp 55,440,000.00
6105
1201
Rp 2,640,000.00 Rp 145,200,000.00
6203 Rp 2,500,000.00 6101

1202
Rp 4,320,000.00 Rp 237,600,000.00
Rp 1,680,000.00 Rp 92,400,000.00
Rp 6,480,000.00 Rp 356,400,000.00
Rp 4,800,000.00 Rp 264,000,000.00
Rp 8,400,000.00 Rp 462,000,000.00
Rp 369,600,000.00
1327 Rp 50,000,000.00 1317
6104

Rp 28,320,000.00 Rp 52,500,000.00 Rp 2,057,220,000.00

Rp2,311,245,000 Rp2,311,245,000
Halaman:

Kredit Rekapitulasi
Lain-Lain Debit Kredit

Jumlah No. Rek Jumlah No. Rek Jumlah

1111 Rp 2,230,425,000.00 1131 Rp 2,057,220,000.00

1327 Rp 50,000,000.00 1201 Rp 45,675,000.00
4201 Rp 28,320,000.00 1202 Rp 101,000,000.00
6203 Rp 2,500,000.00 1317 Rp 100,000,000.00
Rp 350,000.00 6101 Rp 2,000,000.00
Rp 45,675,000.00 6104 Rp 5,000,000.00
6105 Rp 350,000.00
Rp 2,000,000.00
Rp 2,311,245,000.00 Rp 2,311,245,000.00
Rp 101,000,000.00

Rp 100,000,000.00
Rp 5,000,000.00

Rp 254,025,000.00
311,245,000
 JURNAL PENGELUARAN K
BULAN:

Debit

Tanggal Keterangan No. BKK

Utang Dagang 2101

2/1/2008 (CV ACI OIL) 1/BKK Rp 12,700,000.00

2/1/2008 (CV GAGAK RIMANG) 2/BKK Rp 8,250,000.00

2-Jan (Asuransi Jiwa Sejahtera) 3/BKK

3-Jan (Toko Mayasari Yogyakarta) 4/BKK Rp 210,000.00
4-Jan (Kasir kas kecil) 5/BKK

4-Jan (Toko besi Awet) 6/BKK Rp 30,000,000.00

6-Jan (UD Taman Sari) 7/BKK
10-Jan (Harian Kedaulautan Rakyat) 8/BKK
10-Jan (Harian Kedaulautan Rakyat) 9/BKK
10-Jan (Kantor Kas Negara, Yogyakarta) 10/BKK
10-Jan (Kantor Kas Negara, Yogyakarta) 11/BKK
10-Jan (CV. Tiara Ukir) 12/BKK

11-Jan (Harian Suara Merdeka) 13/BKK

13-Jan (CV. Jasa Abadi) 14/BKK
14-Jan (Kantor Akuntan Drs. Luqman Asy Arie & Co.) 15/BKK
16-Jan (CV. Jasa Abadi) 16/BKK

17-Jan (Percetakan Rahayu, Yogyakarta) 17/BKK Rp 825,000.00

17-Jan (Kasir kas kecil) 18/BKK

19-Jan (CV. Jasa Abadi) 19/BKK

20-Jan (Toko Mayasari Yogyakarta) 20/BKK Rp 300,000.00
24-Jan (PT. Patai Mataram Yogyakarta) 21/BKK Rp 1,115,840,000.00
25-Jan (Seksi Gaji dan Upah) 22/BKK
25-Jan (Seksi Gaji dan Upah) 23/BKK
25-Jan (Seksi Gaji dan Upah) 24/BKK
25-Jan (BRI-Cabang Yogyakarta) 25/BKK
29-Jan (PT. Dana Reksa Jakarta) 26/BKK
30-Jan Percetakan Rahayu, Yogyakarta 27/BKK Rp 852,500.00
30-Jan CV Gagak Rimang 28/BKK Rp 10,230,000.00
30-Jan Bagian Keuangan 29/BKK

31-Jan Perusahaan Angkutan "Bahaya" 30/BKK

31-Jan PT Sumber Awet Motor Yogyakarta 31/BKk
31-Jan PT Perkasa Jaya 32/BKk
Rp 1,179,207,500.00
Rp2,250,509,
RNAL PENGELUARAN KAS
Halaman:

Debit Kredit
Lain-lain Lain-Lain
Kas 1111
No. Rek Jumlah No. Rek Jumlah

Rp 12,700,000.00
Rp 8,250,000.00

1154 Rp 35,000,000.00 Rp 35,000,000.00

Rp 210,000.00
1112 Rp 700,000.00 Rp 2,685,000.00
5301-65 Rp 1,185,000.00
5401-74 Rp 800,000.00

Rp 30,000,000.00
5301-31 Rp 3,000,000.00 Rp 3,000,000.00
5401-71 Rp 4,000,000.00 Rp 4,000,000.00
2102 Rp 8,466,000.00 Rp 8,466,000.00
2103 Rp 216,000,000.00 Rp 34,128,000.00 1151 Rp 181,872,000.00
1152 Rp 81,500,000.00 Rp 81,500,000.00
5301-35 Rp 5,000,000.00 Rp 6,200,000.00
5401-35 Rp 1,200,000.00
5401-71 Rp 5,000,000.00 Rp 5,000,000.00
5401-35 Rp 100,000.00 Rp 100,000.00
5301-66 Rp 25,000,000.00 Rp 25,000,000.00
5301-35 Rp 7,000,000.00 Rp 8,080,000.00
5401-35 Rp 1,080,000.00
Rp 825,000.00
5301-61 Rp 1,500,000.00 Rp 2,925,000.00
5301-62 Rp 1,175,000.00
5301-64 Rp 250,000.00
5301-31 Rp 2,300,000.00 Rp 2,300,000.00
Rp 300,000.00
Rp 1,115,840,000.00
1601-21 Rp 88,531,000.00 Rp 81,478,500.00 2102 Rp 7,052,500.00
1601-22 Rp 16,334,200.00 Rp 15,027,700.00 2102 Rp 1,306,500.00
1601-23 Rp 7,180,900.00 Rp 7,180,900.00
1124 Rp 200,000,000.00 Rp 200,000,000.00
1121 Rp 165,000,000.00 Rp 165,000,000.00
Rp 852,500.00
 Rp 10,230,000.00
5301-63 Rp 5,000,000.00 Rp 8,500,000.00
5401-63 Rp 3,500,000.00
5401-72 Rp 42,500,000.00 Rp 42,500,000.00
1317 Rp 135,000,000.00 Rp 135,000,000.00
1502 Rp 8,000,000.00 Rp 8,000,000.00
Rp 1,071,302,100.00 Rp 2,060,278,600.00 Rp 190,231,000.00
Rp2,250,509,600 Rp2,250,509,600
 Rekapitulasi
Debit Kredit

No. Rek Jumlah No. Rek Jumlah

1112 Rp 700,000.00 1111 Rp 2,060,278,600.00

1121 Rp 165,000,000.00 1151 Rp 181,872,000.00
1124 Rp 200,000,000.00 2102 Rp 8,359,000.00
1152 Rp 81,500,000.00
1154 Rp 35,000,000.00
1317 Rp 135,000,000.00
1502 Rp 8,000,000.00
1601-21 Rp 88,531,000.00
1601-22 Rp 16,334,200.00
1601-23 Rp 7,180,900.00
2101 Rp 1,179,207,500.00
2102 Rp 8,466,000.00
2103 Rp 216,000,000.00
5301-31 Rp 5,300,000.00
5301-35 Rp 12,000,000.00
5301-61 Rp 1,500,000.00
5301-62 Rp 1,175,000.00
5301-63 Rp 5,000,000.00
5301-64 Rp 250,000.00
5301-65 Rp 1,185,000.00
5301-66 Rp 25,000,000.00
5401-35 Rp 2,380,000.00
5401-63 Rp 3,500,000.00
5401-71 Rp 9,000,000.00
5401-72 Rp 42,500,000.00
5401-74 Rp 800,000.00

Rp 2,250,509,600.00 Rp 2,250,509,600.00
 JURNAL PENJUALAN
BULAN:

Debit Kredit

Tanggal Keterangan No. Faktur

Piutang Dagang 1131 PPN Keluaran 2103

2-Jan (PT BATIK KENCANA) 001/F/1/2008 Rp 145,200,000.00 Rp 13,200,000.00

4-Jan ( PT BUSANA ADI) 002/F/1/2008 Rp 237,600,000.00 Rp 21,600,000.00

5-Jan (PT BATIK RAHAYU) 003/F/1/2008 Rp 92,400,000.00 Rp 8,400,000.00

7-Jan (PT GAYA BUSANA) 004/F/1/2008 Rp 356,400,000.00 Rp 32,400,000.00
10-Jan (PT BATIK ABADI) 005/F/1/2008 Rp 264,000,000.00 Rp 24,000,000.00
15-Jan (PT BATIK KENCANA) 006/F/1/2008 Rp 369,600,000.00 Rp 33,600,000.00
17-Jan (PT BUSANA ADI) 007/F/1/2008 Rp 462,000,000.00 Rp 42,000,000.00

25-Jan (PT BATIK RAHAYU) 008/F/1/2008 Rp 171,600,000.00 Rp 15,600,000.00

28-Jan (PT BATIK ABADI) 009/F/1/2008 Rp 250,800,000.00 Rp 22,800,000.00
Rp 213,600,000.00
Rp 2,349,600,000.00
Rp2,349,600,00
 Halaman:

Kredit Rekapitulasi
Debit Kredit
Hasil Penjualan Kain Grey 4101
No. Rek Jumlah No. Rek

Rp 132,000,000.00 1131 Rp 2,349,600,000.00 2103

Rp 216,000,000.00 4101

Rp 84,000,000.00 Rp 2,349,600,000.00
Rp 324,000,000.00
Rp 240,000,000.00
Rp 336,000,000.00
Rp 420,000,000.00

Rp 156,000,000.00
Rp 228,000,000.00
Rp 2,136,000,000.00
Rp2,349,600,000
 JURNAL

itulasi
Kredit
Tanggal Keterangan No. Faktur
Jumlah

Rp 213,600,000.00 11-Jan ( CV ACI OLI) 100/F

Rp 2,136,000,000.00 13-Jan ( PT PATAL MATARAM ) F 131

Rp 2,349,600,000.00 15-Jan ( TOKO MAYASARI ) 311

16-Jan ( Percetakan RAHAYU ) F 054
17-Jan ( CV GAGAK RIMANG ) F 761
18-Jan-08 ( CV ACI OLI) 150/F
21-Jan-08 ( PT SUMBER AGUNG ) F 310

28-Jan-08 ( CV GAGAK RIMANG ) F 761

29-Jan-08 ( Percetakan RAHAYU ) F 761
 JURNAL PEMBELIAN
BULAN:

Debit
Lain-lain
Persediaan Bahan Persediaan Bahan Bakar
Pembungkus 1145 dan Pelumas 1146 No. Rek Jumlah

Rp 7,850,000.00
1144 Rp 1,014,400,000.00
1151 Rp 101,440,000.00
Rp 300,000.00
Rp 750,000.00 1151 Rp 75,000.00
Rp 7,500,000.00 1151 Rp 750,000.00
Rp 15,000,000.00
1147 Rp 1,200,000.00
1151 Rp 120,000.00
Rp 1,800,000.00 1151 Rp 180,000.00
Rp 775,000.00 1151 Rp 77,500.00
Rp 11,125,000.00 Rp 22,850,000.00 Rp 1,118,242,500.00
Rp1,152,217,500
Halaman:

Kredit Rekapitulasi
Debit Kredit
Utang Dagang 2101
No. Rek Jumlah No. Rek

Rp 7,850,000.00 1144 Rp 1,014,400,000.00 2101

Rp 1,115,840,000.00 1145 Rp 11,125,000.00
1146 Rp 22,850,000.00
Rp 300,000.00 1147 Rp 1,200,000.00
Rp 825,000.00 1151 Rp 102,642,500.00
Rp 8,250,000.00 Rp 1,152,217,500.00
Rp 15,000,000.00
Rp 1,320,000.00

Rp 1,980,000.00
Rp 852,500.00

Rp 1,152,217,500.00
 JURNA

pitulasi
Kredit
Tanggal
Jumlah

Rp 1,152,217,500.00 1-Jan

Rp 1,152,217,500.00
 JURNAL MEMORIAL
Bulan:

Debit
Keterangan No. Bm
No. Rek

1/BM
 Rekapitulasi
Debit Kredit

Jumlah No. Rek Jumlah

 Tanggal Keterangan No BPPB

1/1/2008 (PRODUKSI) 1/PBP

2/1/2008 (PRODUKSI) 2/BPB
3/1/2008 (REPARASI dan PEMELIHARAAN MESIN) 3/BPB
4/1/2008 (PRODUKSI) 4/BPB
5/1/2008 (REPARASI dan PEMELIHARAAN MESIN) 5/BPB
6/1/2008 (REPARASI dan PEMELIHARAAN GEDUNG) 6/BPB
7/1/2008 (REPARASI dan PEMELIHARAAN MESIN) 7/BPB
8/1/2008 (PRODUKSI) 8/BPB
9/1/2008 (REPARASI dan PEMELIHARAAN MESIN) 9/BPB
10/1/2008 (PRODUKSI) 10/BPB
(REPARASI dan PEMELIHARAAN MESIN) 11/BPB
12/1/2008 (REPARASI dan PEMELIHARAAN GEDUNG) 12/BPB
(REPARASI dan PEMELIHARAAN EMPLASEMEN) 13/BPB
(PRODUKSI) 14/BPB
(REPARASI dan PEMELIHARAAN GEDUNG) 15/BPB
13/1/2008 (PRODUKSI) 16/BPB
13/1/2008 (REPARASI dan PEMELIHARAAN MESIN) 17/BPB
14/1/2008 (PRODUKSI) 18/BPB
15/1/2008 (REPARASI dan PEMELIHARAAN GEDUNG) 19/BPB
16/1/2008 (REPARASI dan PEMELIHARAAN MESIN) 20/BPB
17/1/2008 (REPARASI dan PEMELIHARAAN EMPLASEMEN) 21/BPB
19/1/2008 (PRODUKSI) 22/BPB
(REPARASI dan PEMELIHARAAN MESIN) 23/BPB
(REPARASI dan PEMELIHARAAN GEDUNG) 24/BPB
20/1/2008 (PRODUKSI) 25/BPB
(PRODUKSI) 26/BPB
(PRODUKSI) 27/BPB
22/1/2008 (REPARASI dan PEMELIHARAAN GEDUNG) 28/BPB
23/1/2008 (REPARASI dan PEMELIHARAAN MESIN) 29/BPB
(REPARASI dan PEMELIHARAAN GEDUNG) 30/BPB
24/1/2008 (PRODUKSI) 31/BPB
25/1/2008 (PRODUKSI) 32/BPB
27/1/2008 (PRODUKSI) 33/BPB
(Reparasi dan Pemeliharaan Mesin) 34/BPB
(Reparasi dan Pemeliharaan Gedung) 35/BPB
1/29/2008 (Produksi) 36/BPB
1/30/2008 (Produksi) 37/BPB
1/30/2008 (Reparasi dan Pemeliharaan Gedung) 38/BPB
 Rekapitulasi
Debit Kredit
No. Rek Jumlah No. Rek
5211-13
5211-14
5212-13
5212-14
Rp 5,213.00
5212-33
 JURNAL PEMAKAIAN BAHAN

Debit (Pusat Biaya)

BOPS Seksi Umum BOPS Seksi Pertenunan BDP Biaya Bahan Baku Seksi Lain-lain
Pabrik 5213 5222 Persiapan 5231 No. Rek
Rp 164,840,000.00
5211-13
Rp 6,128,250.00
Rp 202,880,000.00
Rp 24,175,000.00
5221-32
Rp 23,190,000.00
Rp 152,160,000.00
Rp 5,625,000.00
Rp 3,980,000.00
5221-33
5221-32
Rp 400,000.00
Rp 177,520,000.00
Rp 2,675,000.00
Rp 3,000,000.00
5212-33
Rp 164,840,000.00
Rp 5,086,000.00
Rp 1,150,000.00
Rp 1,350,000.00
Rp 152,160,000.00
5401-33
Rp 239,400.00
Rp 3,190,000.00
5211-14
5212-13
Rp 100,000.00
Rp 500,000.00
Rp 2,618,000.00
Rp 126,800,000.00
Rp 1,802,000.00
5212-14
5301-33
Rp 14,527,000.00
Rp 3,750,000.00
Rp 177,520,000.00
5401-32
Rp 3,739,400.00 Rp 58,525,000.00 Rp 1,359,941,250.00
Rp1,462,232,650.00
Kredit
Jumlah
JURNAL PEMAKAIAN BAHAN
Bulan:

Kredit
Lain-lain Persediaan Bahan Persediaan Bahan
Jumlah Baku 1144 Pembungkus 1145
Rp 164,840,000.00
Rp 11,500,000.00

Rp 202,880,000.00

Rp 1,875,000.00

Rp 152,160,000.00

Rp 3,980,000.00
Rp 1,030,000.00
Rp 500,000.00

Rp 177,520,000.00

Rp 3,000,000.00
Rp 3,350,000.00
Rp 164,840,000.00

Rp 152,160,000.00
Rp 8,150,000.00

Rp 3,190,000.00
Rp 4,057,000.00
Rp 2,940,000.00

Rp 126,800,000.00
Rp 1,802,000.00
Rp 1,650,000.00
Rp 4,250,000.00

Rp 3,750,000.00
Rp 177,520,000.00
Rp 725,000.00
Rp 40,027,000.00 Rp 1,318,720,000.00 Rp 15,722,000.00
Rp1,462,232,650.00
 Kredit
Persediaan Bahan Bakar dan Persediaan Suku Cadang Persediaan Bahan Lain-Lain
Pelumas 1146 1147 1148

Rp 11,500,000.00
Rp 6,128,250.00

Rp 24,175,000.00
Rp 1,875,000.00
Rp 23,190,000.00

Rp 5,625,000.00

Rp 1,030,000.00
Rp 500,000.00
Rp 400,000.00

Rp 2,675,000.00

Rp 3,350,000.00

Rp 5,086,000.00
Rp 1,150,000.00
Rp 1,350,000.00

Rp 8,150,000.00
Rp 239,400.00

Rp 4,057,000.00
Rp 2,940,000.00
Rp 100,000.00
Rp 500,000.00
Rp 2,618,000.00

Rp 1,650,000.00
Rp 4,250,000.00
Rp 14,527,000.00

Rp 725,000.00
Rp 31,900,250.00 Rp 65,795,000.00 Rp 30,095,400.00
Rp1,462,232,650.00
 Rekapitulasi
Debit Kredit
No. Rek Jumlah No. Rek Jumlah
 No. Ko
REKENING BUKU BESAR
Kas

Tanggal Keterangan Ref Debit

Rp 223,042,500.00
12/31/2008 Rp 2,230,425,000.00

No. Ko
REKENING BUKU BESAR
Investasi Sementara - Saham

Tanggal Keterangan Ref Debit

12/31/2008

No. Ko
REKENING BUKU BESAR
Piutang Dagang

Tanggal Keterangan Ref Debit

 No. Ko
REKENING BUKU BESAR
Persediaan Kain Grey

Tanggal Keterangan Ref Debit

No. Ko
REKENING BUKU BESAR
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Masukan

Tanggal Keterangan Ref Debit

 No. Ko
REKENING BUKU BESAR
Investasi Saham

Tanggal Keterangan Ref Debit

No. Ko
REKENING BUKU BESAR
Investasi Obligasi

Tanggal Keterangan Ref Debit

 No. Ko
REKENING BUKU BESAR
Merek Dagang

Tanggal Keterangan Ref Debit

No. Ko
REKENING BUKU BESAR
Biaya Pendirian Yang Ditangguhkan

Tanggal Keterangan Ref Debit

No. Ko
REKENING BUKU BESAR
Gaji dan Upah
Tanggal Keterangan Ref Debit

No. Ko
REKENING BUKU BESAR
Utang Dagang

Tanggal Keterangan Ref Debit

No. Ko
REKENING BUKU BESAR
Utang Jangka Pendek Dari Bank

Tanggal Keterangan Ref Debit

 No. Ko
REKENING BUKU BESAR
Modal Statutair

Tanggal Keterangan Ref Debit

No. Ko
REKENING BUKU BESAR
Hasil Penjualan Kain Grey

Tanggal Keterangan Ref Debit

 No. Ko
REKENING BUKU BESAR
Potongan Penjualan

Tanggal Keterangan Ref Debit

Rp 2,832,000

No. Ko
REKENING BUKU BESAR
Harga Pokok Penjualan Kain Grey

Tanggal Keterangan Ref Debit

No. Ko
REKENING BUKU BESAR
 Biaya Overhead Pabrik Sesungguhnya Seksi Listrik

Tanggal Keterangan Ref Debit

No. Ko
REKENING BUKU BESAR
Biaya Administrasi dan Umum

Tanggal Keterangan Ref Debit

No. Ko
REKENING BUKU BESAR
Biaya Pemasaran

Tanggal Keterangan Ref Debit

 No. Ko
REKENING BUKU BESAR
Pendapatan Bunga

Tanggal Keterangan Ref Debit

No. Ko
REKENING BUKU BESAR
Biaya Bunga

Tanggal Keterangan Ref Debit

 No. Ko
REKENING BUKU BESAR
Rugi Laba

Tanggal Keterangan Ref Debit

 No. Kode Rekening: 1111
BUKU BESAR REKENING B
as Kas

Kredit Saldo Tanggal Keterangan Ref

Rp 60,250,500.00
Rp 283,293,000.00 12/31/2008
Rp 2,513,718,000.00
Rp 2,060,278,600.00 Rp 453,439,400.00

No. Kode Rekening: 1121

BUKU BESAR REKENING B
entara - Saham Investasi Seme

Kredit Saldo Tanggal Keterangan Ref

Rp -

No. Kode Rekening: 1131

BUKU BESAR REKENING B
g Dagang Cadangan Kerugia

Kredit Saldo Tanggal Keterangan Ref

Rp 13,202,000
 Rp 205,722,000

No. Kode Rekening: 1141

BUKU BESAR REKENING B
n Kain Grey Persediaan Produk Dala

Kredit Saldo Tanggal Keterangan Ref

Rp 15,640,000

No. Kode Rekening: 1151

BUKU BESAR REKENING B
Nilai (PPN) Masukan Pajak Penghasilan Ba

Kredit Saldo Tanggal Keterangan Ref

Rp 18,187,200
 No. Kode Rekening: 1201
BUKU BESAR REKENING B
si Saham Investas

Kredit Saldo Tanggal Keterangan Ref

Rp 4,567,500
Rp 4,567,500

No. Kode Rekening: 1311

BUKU BESAR REKENING B
i Obligasi Empla

Kredit Saldo Tanggal Keterangan Ref

Rp 28,000,000
 No. Kode Rekening: 1401
BUKU BESAR
Dagang

Kredit Saldo
Rp -

No. Kode Rekening: 1501

BUKU BESAR REKENING B
ang Ditangguhkan Konstruksi Dala

Kredit Saldo Tanggal Keterangan Ref

Rp 4,600,000

No. Kode Rekening: 1601

BUKU BESAR REKENING B
an Upah Div
 Kredit Saldo Tanggal Keterangan Ref
Rp -

No. Kode Rekening: 2101

BUKU BESAR REKENING B
Dagang Utang Pajak Peng

Kredit Saldo Tanggal Keterangan Ref

Rp 5,116,000

No. Kode Rekening: 2201

BUKU BESAR REKENING B
endek Dari Bank Utang

Kredit Saldo Tanggal Keterangan Ref

Rp 300,000,000
 No. Kode Rekening: 3001
BUKU BESAR REKENING B
Statutair Modal Saham

Kredit Saldo Tanggal Keterangan Ref

Rp 1,000,000,000 cr

No. Kode Rekening: 4101

BUKU BESAR
lan Kain Grey

Kredit Saldo
 No. Kode Rekening: 4201
BUKU BESAR REKENING B
Penjualan Retur P

Kredit Saldo Tanggal Keterangan Ref

Rp -

No. Kode Rekening: 5101

BUKU BESAR
njualan Kain Grey

Kredit Saldo

No. Kode Rekening: 5211

BUKU BESAR REKENING B
esungguhnya Seksi Listrik Biaya Overhead Pabrik Se

Kredit Saldo Tanggal Keterangan Ref

No. Kode Rekening: 5301

BUKU BESAR
trasi dan Umum

Kredit Saldo

No. Kode Rekening: 5401

BUKU BESAR
emasaran

Kredit Saldo
 No. Kode Rekening: 6101
BUKU BESAR REKENING B
tan Bunga Pendapata

Kredit Saldo Tanggal Keterangan Ref

Rp -
Rp 200,000

No. Kode Rekening: 6201

BUKU BESAR REKENING B
Bunga Rugi Penjuala

Kredit Saldo Tanggal Keterangan Ref

 No. Kode Rekening: 6301
BUKU BESAR
Laba

Kredit Saldo
 No. Kode Rekening: 1112
REKENING BUKU BESAR
Kas Kecil

Debit Kredit Saldo

Rp 230,000
Rp 700,000 Rp 930,000
Rp 750,000 Rp 180,000

No. Kode Rekening: 1122

REKENING BUKU BESAR
Investasi Sementara - Obligasi Inves

Debit Kredit Saldo Tanggal

Rp 5,000,000

No. Kode Rekening: 1132

REKENING BUKU BESAR
Cadangan Kerugian Piutang Dagang

Debit Kredit Saldo Tanggal

Rp 250,000
 No. Kode Rekening: 1142
REKENING BUKU BESAR
Persediaan Produk Dalam Proses Seksi Persiapan Persediaan P

Debit Kredit Saldo Tanggal

Rp 8,528,300

No. Kode Rekening: 1152

REKENING BUKU BESAR
Pajak Penghasilan Badan Dibayar Di Muka Per

Debit Kredit Saldo Tanggal

Rp 90,000,000
 No. Kode Rekening: 1202
REKENING BUKU BESAR
Investasi Obligasi

Debit Kredit Saldo

Rp 10,100,000
Rp 10,100,000

No. Kode Rekening: 1312

REKENING BUKU BESAR
Emplasemen

Debit Kredit Saldo Tanggal

Rp 24,000,000
 No. Kode Rekening: 1502
REKENING BUKU BESAR
Konstruksi Dalam Pelaksanaan

Debit Kredit Saldo

Rp 800,000

No. Kode Rekening: 1602

REKENING BUKU BESAR
Dividen
 Debit Kredit Saldo
Rp -

No. Kode Rekening: 2102

REKENING BUKU BESAR
Utang Pajak Penghasilan Karyawan Pajak P

Debit Kredit Saldo Tanggal

Rp 846,600

No. Kode Rekening: 2202

REKENING BUKU BESAR
Utang Obligasi

Debit Kredit Saldo Tanggal

Rp -
 No. Kode Rekening: 3002
REKENING BUKU BESAR
Modal Saham Dalam Portepel

Debit Kredit Saldo Tanggal

Rp 250,000,000 Dr
 No. Kode Rekening: 4202
REKENING BUKU BESAR
Retur Penjualan

Debit Kredit Saldo

No. Kode Rekening: 5212

REKENING BUKU BESAR
Biaya Overhead Pabrik Sesungguhnya Seksi Bengkel Biaya Overhead

Debit Kredit Saldo Tanggal

 No. Kode Rekening: 6102
REKENING BUKU BESAR
Pendapatan Jasa Giro

Debit Kredit Saldo Tanggal

No. Kode Rekening: 6202

REKENING BUKU BESAR
Rugi Penjualan Aktiva Tetap Ru

Debit Kredit Saldo Tanggal

 No. Kode Rekening: 1123
REKENING BUKU BESAR
Investasi Sementara - Sertifikat Bank

Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

Rp -

No. Kode Rekening: 1133

REKENING BUKU BESAR
Piutang Karyawan

Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

Rp 5,000,000
 No. Kode Rekening: 1143
REKENING BUKU BESAR
Persediaan Produk Dalam Proses Seksi Pertenunan

Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

Rp 16,724,700

No. Kode Rekening: 1153

REKENING BUKU BESAR
Persekot Biaya Perjalanan Dinas

Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

Rp -
 No. Kode Rekening: 1313
REKENING BUKU BESAR
Gedung

Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

Rp 480,000,000
 No. Kode Rekening: 2103
REKENING BUKU BESAR
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Keluaran

Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

Rp 21,600,000

No. Kode Rekening: 2203

REKENING BUKU BESAR
Premium Utang Obligasi

Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

Rp -
 No. Kode Rekening: 3003
REKENING BUKU BESAR
Agio Saham

Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

Rp -
 No. Kode Rekening: 5213
REKENING BUKU BESAR
 Biaya Overhead Pabrik Sesungguhnya Seksi Umum Pabrik

Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

 No. Kode Rekening: 6103
REKENING BUKU BESAR
Pendapatan Dividen

Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

Rp -
Rp 500,000

No. Kode Rekening: 6203

REKENING BUKU BESAR
Rugi Penjualan Surat Berharga

Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

Rp -
Rp 250,000
 No. Kode Rekening: 1124
REKENING BUKU BESAR
Investasi Sementara - Deposito Berjangka

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

No. Kode Rekening: 1134

REKENING BUKU BESAR
Piutang Pendapatan

Tanggal Ref Debit Kredit

 No. Kode Rekening: 1145
REKENING BUKU BESAR
Persediaan Bahan Pembungkus

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

No. Kode Rekening: 1154

REKENING BUKU BESAR
Persekot Biaya Asuransi

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

 No. Kode Rekening: 1314
REKENING BUKU BESAR
Mesin-mesin

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

 No. Kode Rekening: 2104
REKENING BUKU BESAR
Utang Pajak Penghasilan Badan

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

No. Kode Rekening: 2204

REKENING BUKU BESAR
Diskonto Utang Obligasi

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

 No. Kode Rekening: 3004
REKENING BUKU BESAR
Modal Sumbangan

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

 No. Kode Rekening: 5221
REKENING BUKU BESAR
 Biaya Overhead Pabrik Sesungguhnya Seksi Persiapan

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

 No. Kode Rekening: 6104
REKENING BUKU BESAR
Laba Penjualan Aktiva Tetap

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

No. Kode Rekening: 6204

REKENING BUKU BESAR
Rugi Selisih Kurs

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

 No. Kode Rekening: 1124

rjangka

Saldo
Rp 2,000,000

No. Kode Rekening: 1134 No. Kode Reken

REKENING BUKU BESAR
Piutang Lain-lain

Saldo Tanggal Keterangan Ref Debit

Rp 50,000
 No. Kode Rekening: 1145 No. Kode Reken
REKENING BUKU BESAR
kus Persediaan Bahan Baku dan Pelumas

Saldo Tanggal Keterangan Ref Debit

Rp 1,978,500

No. Kode Rekening: 1154 No. Kode Reken

REKENING BUKU BESAR
Persediaan Bahan Baku

Saldo Tanggal Keterangan Ref Debit

Rp 3,935,000
No. Kode Rekening: 1314 No. Kode Reken
REKENING BUKU BESAR
Peralatan Pabrik

Saldo Tanggal Keterangan Ref Debit

Rp 720,000,000
 No. Kode Rekening: 2104 No. Kode Reken
REKENING BUKU BESAR
an Utang Dividen

Saldo Tanggal Keterangan Ref Debit

Rp -

No. Kode Rekening: 2204

Saldo
Rp -
No. Kode Rekening: 3004 No. Kode Reken
REKENING BUKU BESAR
Cadangan Pelunasan Utang Jangka Panjang

Saldo Tanggal Keterangan Ref Debit

Rp -
No. Kode Rekening: 5221 No. Kode Reken
REKENING BUKU BESAR
eksi Persiapan Biaya Overhead Pabrik Sesungguhnya - Seksi Persiapan

Saldo Tanggal Keterangan Ref Debit

 No. Kode Rekening: 6104 No. Kode Reken
REKENING BUKU BESAR
p Laba Penjualan Surat Berharga

Saldo Tanggal Keterangan Ref Debit

No. Kode Rekening: 6204 No. Kode Reken

REKENING BUKU BESAR
Rugi Lain-lain

Saldo Tanggal Keterangan Ref Debit

 No. Kode Rekening: 1135
NING BUKU BESAR
utang Lain-lain

Kredit Saldo
Rp -
 No. Kode Rekening: 1146
NING BUKU BESAR REKENING BUKU BESAR
Bahan Baku dan Pelumas Persediaan Suku Cadang

Kredit Saldo Tanggal Keterangan Ref Debit

Rp 3,705,000

No. Kode Rekening: 1144

NING BUKU BESAR
diaan Bahan Baku

Kredit Saldo
Rp 101,440,000
 No. Kode Rekening: 1315
NING BUKU BESAR REKENING BUKU BESAR
eralatan Pabrik Mebel dan Peralatan Kantor

Kredit Saldo Tanggal Keterangan Ref Debit

Rp 12,000,000
 REKENING BUKU BESAR
Kendaraan

Tanggal Keterangan Ref Debit

 No. Kode Rekening: 2105
NING BUKU BESAR REKENING BUKU BESAR
Utang Dividen Utang Biaya

Kredit Saldo Tanggal Keterangan Ref Debit

Rp -
 No. Kode Rekening: 3005
NING BUKU BESAR REKENING BUKU BESAR
nasan Utang Jangka Panjang Laba Yang Ditahan

Kredit Saldo Tanggal Keterangan Ref Debit

Rp 100,000,000
 No. Kode Rekening: 5222
NING BUKU BESAR REKENING BUKU BESAR
k Sesungguhnya - Seksi Persiapan Barang Dalam Proses - Biaya Bahan Baku Se

Kredit Saldo Tanggal Keterangan Ref Debit

 No. Kode Rekening: 6105
NING BUKU BESAR REKENING BUKU BESAR
jualan Surat Berharga Laba Selisih Kurs

Kredit Saldo Tanggal Keterangan Ref Debit

Rp -
Rp 35,000

No. Kode Rekening: 6205

NING BUKU BESAR
Rugi Lain-lain

Kredit Saldo
 No. Kode Rekening: 1147
ENING BUKU BESAR REKENING BUKU BESAR
ediaan Suku Cadang Persediaan Bahan Lain-lain

Kredit Saldo Tanggal Keterangan Ref

Rp 7,100,000
 No. Kode Rekening: 1316
ENING BUKU BESAR REKENING BUKU BESAR
l dan Peralatan Kantor Akumulasi Penyusutan Emplase

Kredit Saldo Tanggal Keterangan Ref

Rp 30,000,000
 No. Kode Rekening: 1317
ENING BUKU BESAR
Kendaraan

Kredit Saldo
Rp 65,000,000
Rp 10,000,000
 No. Kode Rekening: 2106
ENING BUKU BESAR REKENING BUKU BESAR
Utang Biaya Utang Jangka Pendek Lain-la

Kredit Saldo Tanggal Keterangan Ref

Rp -
 No. Kode Rekening: 3006
ENING BUKU BESAR
aba Yang Ditahan

Kredit Saldo
Rp 362,626,100 cr
 No. Kode Rekening: 5231
ENING BUKU BESAR REKENING BUKU BESAR
s - Biaya Bahan Baku Seksi Persiapan Barang Dalam Proses - Biaya Tenaga Kerja

Kredit Saldo Tanggal Keterangan Ref

 No. Kode Rekening: 6106
ENING BUKU BESAR REKENING BUKU BESAR
Laba Selisih Kurs Pendapatan Lain-lain

Kredit Saldo Tanggal Keterangan Ref

 No. Kode Rekening: 1148
REKENING BUKU BESAR
Persediaan Bahan Lain-lain

Debit Kredit Saldo

Rp 6,200,000
 No. Kode Rekening: 1322
REKENING BUKU BESAR REKENING B
Akumulasi Penyusutan Emplasemen Akumulasi Pen

Debit Kredit Saldo Tanggal Keterangan Ref

Rp 5,200,000
 No. Kode Rekening: 2107
REKENING BUKU BESAR REKENING B
Utang Jangka Pendek Lain-lain Pendapatan Yang

Debit Kredit Saldo Tanggal Keterangan Ref

Rp 100,000,000
 No. Kode Rekening: 5232
REKENING BUKU BESAR REKENING B
rang Dalam Proses - Biaya Tenaga Kerja Seksi Persiapan Barang Dalam Proses - Biaya O

Debit Kredit Saldo Tanggal Keterangan Ref

 No. Kode Rekening: 6107
REKENING BUKU BESAR
Pendapatan Lain-lain

Debit Kredit Saldo

 No. Kode Rekening: 1323
REKENING BUKU BESAR REKENING BU
Akumulasi Penyusutan Gedung Akumulasi Penyusu

Debit Kredit Saldo Tanggal Keterangan Ref

Rp 26,000,000
 No. Kode Rekening: 2108
REKENING BUKU BESAR
Pendapatan Yang Diterima Dimuka

Debit Kredit Saldo

Rp -
 No. Kode Rekening: 5232
REKENING BUKU BESAR REKENING BU
Dalam Proses - Biaya Overhead Pabrik Seksi Persiapan Barang Dalam Proses - Biaya Ba

Debit Kredit Saldo Tanggal Keterangan Ref

 No. Kode Rekening: 1324
REKENING BUKU BESAR REKENI
Akumulasi Penyusutan Mesin-mesin Akumulasi Pen

Debit Kredit Saldo Tanggal Keterangan Ref

Rp 39,000,000
 No. Kode Rekening: 5241
REKENING BUKU BESAR REKENI
arang Dalam Proses - Biaya Bahan Baku Seksi Pertenunan Barang Dalam Proses - B

Debit Kredit Saldo Tanggal Keterangan Ref

 No. Kode Rekening: 1325
REKENING BUKU BESAR REKENI
Akumulasi Penyusutan Peralatan Pabrik Akumulasi Penyusut

Debit Kredit Saldo Tanggal Keterangan

Rp 2,600,000
 No. Kode Rekening: 5242
REKENING BUKU BESAR REKENI
rang Dalam Proses - Biaya Tenaga Kerja Seksi Pertenunan Barang Dalam Proses - Biay

Debit Kredit Saldo Tanggal Keterangan

 No. Kode Rekening: 1326
REKENING BUKU BESAR REKENING
Akumulasi Penyusutan Mebel dan Peralatan Kantor Akumulasi Pen

Ref Debit Kredit Saldo Tanggal Keterangan

Rp 6,500,000
 No. Kode Rekening: 5243
REKENING BUKU BESAR
Barang Dalam Proses - Biaya Overhead Pabrik Seksi Pertenunan

Ref Debit Kredit Saldo

 No. Kode Rekening: 1327
REKENING BUKU BESAR
Akumulasi Penyusutan Kendaraan

Ref Debit Kredit Saldo

Rp 14,000,000
Rp 5,000,000
Rekening Pembantu
1. Rekening Pembantu Piutang
Kode Rekening : 1131
Piutang CV Progo Busana

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

1-Jan

2. Rekening Pembantu Utang

Kode Rekening : 2101
Utang CV Aci Oil

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

3. Rekening Pembantu Biaya

 Kode Tempat Biaya: 521
Biaya Bahan Bakar

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

Kode Tempat Biaya: 521

Biaya Asuransi Aktiva Tetap

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

 Kode Tempat Biaya: 522
Biaya Bahan Pelumas

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

Kode Tempat Biaya: 523

Biaya Bahan Baku

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

 Kode Tempat Biaya: 530
Biaya Reparasi dan Pemeliharaan Gedung

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

Kode Tempat Biaya: 540

Biaya Pengobatan dan Perawatan

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

Kode Rekening : 1131-1
Piutang CV Batik Kencana

Saldo Tanggal Keterangan Ref

Rp 2,000,000.00
2-Jan
2-Jan
11-Jan
15-Jan
29-Jan

Kode Rekening : 2101-1

Utang PT Patal Mataram

Saldo Tanggal Keterangan Ref

Rp 12,700,000.00
Kode Tempat Biaya: 5211-13
Biaya Bahan Pelumas

Saldo Tanggal Keterangan Ref

Kode Tempat Biaya: 5212-51

Biaya Yang Dialokasikan Ke Seksi Lain

Saldo Tanggal Keterangan Ref

Kode Tempat Biaya: 5221-14
Biaya Reparasi dan Pemeliharaan Gedung

Saldo Tanggal Keterangan Ref

Kode Tempat Biaya: 5231-11

Biaya Gaji dan Upah

Saldo Tanggal Keterangan Ref

Kode Tempat Biaya: 5301-32
Biaya Reparasi dan Pemeliharaan Mebel dan Peralatan Kant

Saldo Tanggal Keterangan Ref

Kode Tempat Biaya: 5401-23

Biaya Reparasi dan Pemeliharaan Gedung

Saldo Tanggal Keterangan Ref

 Kode Rekening: 1131-2
Batik Kencana

Debit Kredit Saldo

Rp 31,020,000.00
Rp 31,020,000.00 Rp -
Rp 145,200,000.00 Rp 145,200,000.00
Rp 145,200,000.00 Rp -
Rp 369,600,000.00 Rp 369,600,000.00
Rp 369,600,000.00 Rp -

Kode Rekening : 2101-2

atal Mataram

Debit Kredit Saldo

 Kode Tempat Biaya: 5211-14

Debit Kredit Saldo

Kode Tempat Biaya: 5212-81

Dialokasikan Ke Seksi Lain

Debit Kredit Saldo

 Kode Tempat Biaya: 5221-32
rasi dan Pemeliharaan Gedung

Debit Kredit Saldo

Kode Tempat Biaya: 5232-21

Debit Kredit Saldo

 Kode Tempat Biaya: 5301-35
rasi dan Pemeliharaan Mebel dan Peralatan Kantor

Debit Kredit Saldo

Kode Tempat Biaya: 5401-32

rasi dan Pemeliharaan Gedung

Debit Kredit Saldo

 Kode Rekening: 1131-3
Piutang PT Busana Adi

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

3-Jan Rp 43,560,000
4-Jan Rp 237,600,000.00
14-Jan Rp 237,600,000
17-Jan Rp 462,000,000.00
27-Jan Rp 462,000,000

Kode Rekening : 2101-3

Utang Toko Mayasari

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

 Kode Tempat Biaya: 5211-21
Biaya Gaji dan Upah

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

Kode Tempat Biaya: 5213-21

Biaya Gaji dan Upah

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

 Kode Tempat Biaya: 5221-33
Biaya Reparasi dan Pemeliharaan Mesin-mesin

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

Kode Tempat Biaya: 5232-22

Biaya Lembur

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

 Kode Tempat Biaya: 5301-36
Biaya Reparasi dan Pemeliharaan Kendaraan

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

Kode Tempat Biaya: 5401-35

Biaya Reparasi dan Pemeliharaan Mebel dan Peralatan Kantor

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

Kode Rekening: 1131-3
Piutang PT Gaya Busana

Saldo Tanggal Keterangan Ref Debit

Rp 43,560,000
Rp - 5-Jan
Rp 237,600,000
Rp -
Rp 462,000,000
Rp -

Kode Rekening : 2101-3

Utang Percetakan Rahayu

Saldo Tanggal Keterangan Ref Debit

Rp210,000
Kode Tempat Biaya: 5211-21
Biaya Lembur

Saldo Tanggal Keterangan Ref Debit

Kode Tempat Biaya: 5213-21

Biaya Lembur

Saldo Tanggal Keterangan Ref Debit

Kode Tempat Biaya: 5221-33
Biaya Penyusutan Gedung

Saldo Tanggal Keterangan Ref Debit

Kode Tempat Biaya: 5232-22

Biaya Pengobatan dan Perawatan

Saldo Tanggal Keterangan Ref Debit

Kode Tempat Biaya: 5301-36
Biaya Penyusutan Emplasemen

Saldo Tanggal Keterangan Ref Debit

Kode Tempat Biaya: 5401-35

Biaya Reparasi dan Pemeliharaan Kendaraan

Saldo Tanggal Keterangan Ref Debit

 Kode Rekening: 1131-4
Piutang CV Batik Rahayu

Kredit Saldo Tanggal Keterangan Ref

Rp 5,544,000.00

Kode Rekening : 2101-4

Utang CV Gagak Rimang

Kredit Saldo Tanggal Keterangan Ref

 Kode Tempat Biaya: 5211-22
Biaya Pengobatan dan Perawatan

Kredit Saldo Tanggal Keterangan Ref

Kode Tempat Biaya: 5213-22

Biaya Pengobatan dan Perawatan

Kredit Saldo Tanggal Keterangan Ref

 Kode Tempat Biaya: 5221-42
Biaya Penyusutan Mesin-mesin

Kredit Saldo Tanggal Keterangan Ref

Kode Tempat Biaya: 5232-23

Biaya Gaji dan Upah

Kredit Saldo Tanggal Keterangan Ref

 Kode Tempat Biaya: 5301-31
Biaya Penyusutan Gedung

Kredit Saldo Tanggal Keterangan Ref

Kode Tempat Biaya: 5401-36

Kendaraan Biaya Penyusutan Gedung

Kredit Saldo Tanggal Keterangan Ref

 Kode Rekening: 1131-5
Batik Rahayu

Debit Kredit Saldo Tanggal

Kode Rekening : 2101-5

Gagak Rimang

Debit Kredit Saldo Tanggal

Rp 825,000.00
 Kode Tempat Biaya: 5211-23
obatan dan Perawatan

Debit Kredit Saldo Tanggal

Kode Tempat Biaya: 5213-23

obatan dan Perawatan

Debit Kredit Saldo Tanggal

 Kode Tempat Biaya: 5221-43
usutan Mesin-mesin

Debit Kredit Saldo Tanggal

Kode Tempat Biaya: 5242-21

Debit Kredit Saldo Tanggal

 Kode Tempat Biaya: 5301-42
usutan Gedung

Debit Kredit Saldo Tanggal

Kode Tempat Biaya: 5401-42

usutan Gedung

Debit Kredit Saldo Tanggal

Piutang CV Batik Abadi

Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

Kode Rekening : 2101-6

Utang Sumber Agung

Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

 Kode Tempat Biaya: 5211-24
Biaya Reparasi dan Pemeliharaan Gedung

Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

Kode Tempat Biaya: 5213-31

Biaya Reparasi dan Pemeliharaan Emplasemen

Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

 Kode Tempat Biaya: 5221-44
Biaya Penyusutan Peralatan Pabrik

Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

Kode Tempat Biaya: 5242-22

Biaya Lembur

Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

 Kode Tempat Biaya: 5301-45
Biaya Penyusutan Mebel dan Peralatan Kantor

Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

Kode Tempat Biaya: 5401-45

Biaya Penyusutan Mebel dan Peralatan Kantor

Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

 Kode Rekening : 2101-
Utang Toko Besi Awet

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

 Kode Tempat Biaya: 5211
Biaya Reparasi dan Pemeliharaan Mesin-mesin

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

Kode Tempat Biaya: 5213

Biaya Reparasi dan Pemeliharaan Gedung

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

 Kode Tempat Biaya: 5221
Biaya Asuransi Persediaan

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

Kode Tempat Biaya: 5242

Biaya Pengobatan dan Perawatan

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

 Kode Tempat Biaya: 5301
Biaya Penyusutan Kendaraan

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

Kode Tempat Biaya: 5401

Biaya Penyusutan Kendaraan

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

Kode Rekening : 2101-7

Saldo
Rp 3,000,000.00
ode Tempat Biaya: 5211-33
Biaya Penyusutan Gedung

Saldo Tanggal Keterangan Ref Debit

ode Tempat Biaya: 5213-32

Biaya Reparasi dan Pemeliharaan Mesin-mesin

Saldo Tanggal Keterangan Ref Debit

ode Tempat Biaya: 5221-52
Biaya Yang Diterima Dari Seksi Lain

Saldo Tanggal Keterangan Ref Debit

ode Tempat Biaya: 5242-23

Biaya Gaji dan Upah

Saldo Tanggal Keterangan Ref Debit

ode Tempat Biaya: 5301-46
Biaya Amortisasi-Biaya Pendirian Yang Ditangguhkan

Saldo Tanggal Keterangan Ref Debit

ode Tempat Biaya: 5401-46

Biaya Asuransi Aktiva Tetap

Saldo Tanggal Keterangan Ref Debit

 Kode Tempat Biaya: 5211-42
Biaya Penyusutan Mesin-mesin

Kredit Saldo Tanggal Keterangan Ref

Kode Tempat Biaya: 5213-33

esin-mesin Biaya Reparasi dan Pemeliharaan Peralatan Pab

Kredit Saldo Tanggal Keterangan Ref

Kode Tempat Biaya: 5221-82
Biaya Bahan Pembungkus

Kredit Saldo Tanggal Keterangan Ref

Kode Tempat Biaya: 5301-21

Biaya Lembur

Kredit Saldo Tanggal Keterangan Ref

 Kode Tempat Biaya: 5301-47
ng Ditangguhkan Biaya Asuransi Aktiva Tetap

Kredit Saldo Tanggal Keterangan Ref

Kode Tempat Biaya: 5401-51

Biaya Perjalanan Dinas

Kredit Saldo Tanggal Keterangan Ref

 Kode Tempat Biaya: 5211-43
Mesin-mesin

Debit Kredit Saldo Tanggal

Kode Tempat Biaya: 5213-34

Pemeliharaan Peralatan Pabrik

Debit Kredit Saldo Tanggal

 Kode Tempat Biaya: 5222-12

Debit Kredit Saldo Tanggal

Kode Tempat Biaya: 5301-22

Debit Kredit Saldo Tanggal

 Kode Tempat Biaya: 5301-51

Debit Kredit Saldo Tanggal

Kode Tempat Biaya: 5401-63

Debit Kredit Saldo Tanggal

 Kode Tempat Biaya: 5211-51
Biaya Asuransi Aktiva Tetap

Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

Kode Tempat Biaya: 5213-35

Biaya Reparasi dan Pemeliharaan Mebel dan Peralatan Kantor

Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

 Kode Tempat Biaya: 5222-14
Biaya Bahan Pelumas

Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

Kode Tempat Biaya: 5301-23

Biaya Pengobatan dan Perawatan

Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

 Kode Tempat Biaya: 5301-61
Biaya Cetak, Alat Tulis, Photocopy, Photo Serta Lightdruk

Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

Kode Tempat Biaya: 5401-71

Biaya Advertensi

Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

 Kode Tempat Biaya: 5211-81
Biaya Yang Dialokasikan Ke Seksi Lain

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

Kode Tempat Biaya: 5213-36

Biaya Reparasi dan Pemeliharaan Kendaraan

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

 Kode Tempat Biaya: 5222-32
Biaya Reparasi dan Pemeliharaan Gedung

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

Kode Tempat Biaya: 5301-31

Biaya Reparasi dan Pemeliharaan Emplasemen

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

 Kode Tempat Biaya: 5301-62
Biaya Pos, Telegram, Telepon, Telex, Fax, dan Biaya Kirim

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

Kode Tempat Biaya: 5401-72

Biaya Angkut Kain Grey

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

e Tempat Biaya: 5211-81
Biaya Bahan Bakar

Saldo Tanggal Keterangan Ref Debit

e Tempat Biaya: 5213-36

Biaya Gaji dan Upah

Saldo Tanggal Keterangan Ref Debit

e Tempat Biaya: 5222-32
Biaya Reparasi dan Pemeliharaan Mesin-mesin

Saldo Tanggal Keterangan Ref Debit

e Tempat Biaya: 5301-31

Saldo
e Tempat Biaya: 5301-62
Biaya Perjalanan Dinas

Saldo Tanggal Keterangan Ref Debit

e Tempat Biaya: 5401-72

Biaya Penghapusan Piutang

Saldo Tanggal Keterangan Ref Debit

Kode Tempat Biaya: 5212-13
Biaya Bahan Pelumas

Kredit Saldo Tanggal Keterangan Ref

Kode Tempat Biaya: 5213-21

Biaya Penyusutan Emplasemen

Kredit Saldo Tanggal Keterangan Ref

Kode Tempat Biaya: 5222-33
Biaya Reparasi dan Pemeliharaan Mebel Kantor

Kredit Saldo Tanggal Keterangan Ref

Kode Tempat Biaya: 5301-63
Biaya Langganan Surat Kabar, Majalah, dan Buletin

Kredit Saldo Tanggal Keterangan Ref

Kode Tempat Biaya: 5401-73

Biaya Pemasaran Lain-lain

Kredit Saldo Tanggal Keterangan Ref

 Kode Tempat Biaya: 5212-14

Debit Kredit Saldo Tanggal

Kode Tempat Biaya: 5213-41

mplasemen

Debit Kredit Saldo Tanggal

 Kode Tempat Biaya: 5222-35
Pemeliharaan Mebel Kantor

Debit Kredit Saldo Tanggal

 Kode Tempat Biaya: 5301-64
rat Kabar, Majalah, dan Buletin

Debit Kredit Saldo Tanggal

Kode Tempat Biaya: 5401-74

Debit Kredit Saldo Tanggal

 Kode Tempat Biaya: 5212-21
Biaya Gaji dan Upah

Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

Kode Tempat Biaya: 5213-42

Biaya Penyusutan Gedung

Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

 Kode Tempat Biaya: 5222-42
Biaya Penyusutan Gedung

Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

 Kode Tempat Biaya: 5301-65
Biaya Rapat dan Pertemuan

Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

Kode Tempat Biaya: 5401-82

Biaya Yang Diterima dari Seksi Lain

Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

 Kode Tempat Biaya: 5212-22
Biaya Lembur

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

Kode Tempat Biaya: 5213-43

Biaya Penyusutan Mesin-mesin

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

 Kode Tempat Biaya: 5222-43
Biaya Penyusutan Mesin-mesin

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

 Kode Tempat Biaya: 5301-66
Biaya Akuntan, Konsultan, dan Pengacara

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

empat Biaya: 5212-22
Biaya Pengobatan dan Perawatan

Saldo Tanggal Keterangan Ref Debit

empat Biaya: 5213-43

Biaya Penyusutan Kendaraan

Saldo Tanggal Keterangan Ref Debit

empat Biaya: 5222-43
Biaya Penyusutan Peralatan Pabrik

Saldo Tanggal Keterangan Ref Debit

empat Biaya: 5301-66
Biaya Administrasi Umum dan Lain-lain

Saldo Tanggal Keterangan Ref Debit

Kode Tempat Biaya: 5212-23
Biaya Reparasi dan Pemeliharaan Mesin-mesin

Kredit Saldo Tanggal Keterangan Ref

Kode Tempat Biaya: 5213-46

Biaya Asuransi Aktiva Tetap

Kredit Saldo Tanggal Keterangan Ref

Kode Tempat Biaya: 5222-44
Biaya Asuransi Aktiva Tetap

Kredit Saldo Tanggal Keterangan Ref

Kode Tempat Biaya: 5301-67
Biaya Yang Diterima dari Seksi Lain

Kredit Saldo Tanggal Keterangan Ref

 Kode Tempat Biaya: 5212-33
i dan Pemeliharaan Mesin-mesin

Debit Kredit Saldo Tanggal

Kode Tempat Biaya: 5213-51

i Aktiva Tetap

Debit Kredit Saldo Tanggal

 Kode Tempat Biaya: 5222-51
i Aktiva Tetap

Debit Kredit Saldo Tanggal

 Kode Tempat Biaya: 5301-82
erima dari Seksi Lain

Debit Kredit Saldo Tanggal

 Kode Tempat Biaya: 5212-42
Biaya Penyusutan Gedung

Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

Kode Tempat Biaya: 5213-52

Biaya Asuransi Persediaan

Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

 Kode Tempat Biaya: 5222-52
Biaya Asuransi Persediaan

Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

 Kode Tempat Biaya: 5401-21
Biaya Gaji dan Upah

Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

 Kode Tempat Biaya: 5212-43
Biaya Penyusutan Mesin-mesin

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

Kode Tempat Biaya: 5213-81

Biaya Yang Dialokasikan Ke Seksi Lain

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

 Kode Tempat Biaya: 5222-82
Biaya Yang Diterima Dari Seksi Lain

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

 Kode Tempat Biaya: 5401-22
Biaya Lembur

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

e Tempat Biaya: 5212-43

Saldo

e Tempat Biaya: 5213-81

Saldo
e Tempat Biaya: 5222-82

Saldo
e Tempat Biaya: 5401-22

Saldo
 REKAPITULASI B

No. Biaya
Rekening

1. Biaya Bahan Baku, Bahan Pembungkus, dan Bahan Lain

1.1 Biaya Bahan Baku
1.2 Biaya Bahan Pembungkus
1.3 Biaya Bahan Bakar
1.4 Biaya Bahan Pelumas
2. Biaya Tenaga Kerja
2.1 Biaya Gaji dan Upah
2.2 Biaya Lembur
2.3 Biaya Pengobatan dan Perawatan
2.4 Biaya Kesejahteraan dan Lain-lain
3. Biaya Reparasi dan Pemeliharaan
3.1 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Emplasemen
3.2 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Gedung
3.3 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Mesin-mesin
3.4 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Peralatan Pabrik
3.5 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Mebel dan Peralatan Kantor
3.6 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Kendaraan
4. Biaya Penyusutan Aktiva Tetap dan Amortisasi
4.1 Biaya Penyusutan - Emplasemen
4.2 Biaya Penyusutan - Gedung
4.3 Biaya Penyusutan - Mesin-mesin
4.4 Biaya Penyusutan - Peralatan Pabrik
4.5 Biaya Penyusutan - Mebel dan Peralatan Kantor
4.6 Biaya Penyusutan - Kendaraan
4.7 Biaya Amortisasi - Biaya Pendirian yang Ditangguhkan
5. Biaya Asuransi
5.1 Biaya Asuransi Aktiva Tetap
5.2 Biaya Asuransi Persediaan
6. Biaya Administrasi dan Umum
6.1 Biaya Cetak. Alat Tulis, Photo Copy, Foto serta Lichtdruk
6.2 Biaya Pos, Telegraph, Telepon, Telex, Fax, dan Biaya Kirim
6.3 Biaya Perjalanan Dinas
6.4 Biaya Langganan Surat Kabar, Majalah dan Buletin
6.5 Biaya Rapat dan Pertemuan
6.6 Biaya Akuntan, Konsultan dan Pengacara
6.7 Biaya Administrasi Umum dan Lain-lain
7. Biaya Pemasaran
7.1 Biaya Iklan/Adpertensi
7.2 Biaya Angkut Kain Grey
7.3 Biaya Penghapusan Piutang
7.4 Biaya Pemasaran Lain-lain
JUMLAH BIAYA SEBELUM ALOKASI BIAYA OVERHEAD PABRIK
Alokasi Biaya
Alokasi Biaya Overhead Pabrik Seksi Listrik
Alokasi Biaya Overhead Pabrik Seksi Bengkel
Alokasi Biaya Overhead Pabrik Seksi Umum Pabrik
JUMLAH BIAYA SETELAH ALOKASI BIAYA OVERHEAD PABRIK
REKAPITULASI BIAYA DAN ALOKASI BIAYA OVERHEAD PABRIK
Bulan:

Biaya Produksi
Jumlah Departemen Pembantu Departemen Produksi
Seksi Listrik Seksi Bengkel Seksi Umum Pabrik Seksi Persiapan
 Biaya Administrasi Biaya Pemasaran
Departemen Produksi dan Umum
Seksi Pertenunan
 NERA
Ta

Neraca Saldo Setelah Diselesaikan

No. Rek Nama Rekening
Debit
1111 kas Rp 772,651,400.00
1112 kas kecil Rp 2,250,000.00
1121 inv. Sementara-saham Rp 165,000,000.00
1122 inv. Sementara-obligasi Rp 10,000,000.00
1124 inv. Semenatra-sert. Bank Rp 220,000,000.00
1131 inv. Sementara deposito BJK Rp 382,800,000.00
1132 piutang dagang
1133 cad. Kerugian piutang Rp 5,000,000.00
1134 piutang karyawan piutang pendapatan Rp 1,000,000.00
1141 persediaan kain grey Rp 195,500,000.00
1142 pers. PDP sie Persiapan Rp 114,528,750.00
1143 pers. PDP sie pertenunan Rp 335,340,000.00
1144 pers. Bahan baku Rp 710,080,000.00
1145 pers. Bahan pembungkus Rp 15,188,000.00
1146 pers. Bahan bakar dan pelumas Rp 27,839,750.00
1147 pers. Suku cadang Rp 6,405,000.00
1148 pers. Bhan lian-lain Rp 31,904,600.00
1151 PPN masukan Rp 102,642,500.00
1152 PPN dibayar dimuka Rp 981,500,000.00
1154 Persekot By Asuransi Rp 35,000,000.00
1311 tanah Rp 430,000,000.00
1312 emplasmen Rp 240,000,000.00
1313 gedung Rp 4,800,000,000.00
1314 mesin-mesin Rp 7,200,000,000.00
1315 perelngkapan pabrik Rp 120,000,000.00
1316 mebel dan peralatan kantor Rp 300,000,000.00
1316 kendaraan Rp 685,000,000.00
1322 Ak. Peny. Emplasmen
1323 Ak. Peny. gedung
1324 ak. Penyusutan mesin-mesin
1325 Ak. Peny. Perlatan Pabrik
1326 Ak. Peny. Mebel dan Peralatan Kantor
1327 Ak. Peny. Kendaraan
1501 By. Pend. Yang ditangguhnkan Rp 44,000,000.00
1502 konst. Dalam pelaksanaan Rp 16,000,000.00
2101 utang dagang
2102 utang pph karyawan
2103 PPn keluaran
2106 utang biaya
2017 utang jangka pendek lain-lain
2201 utang jangka panjang dr Bank
3001 modal statuair
3002 modal shm. Dalam portepel Rp 2,500,000,000.00
3004 modal sumbangan
3005 cad. Pelunasan utang jk panjang
3202 laba yang diatahan
4101 hasil penjualan B. tenun
4201 potongan penjualan Rp 28,320,000.00
4202 retur penjualan Rp 36,000,000.00
5101 harga pokok penjualan Rp 1,368,500,000.00
5301 By. Adm. Dan Umum Rp 105,285,000.00
5401 By. Pemasaran Rp 93,905,000.00
6101 pendapatan bunga
6104 laba penj. Ak. Tetap
6105 Laba penj. Surat berharga
6201 biaya bunga Rp 65,000,000.00
6203 rugi penj. Surat berharga Rp 2,500,000.00

Rp 22,149,140,000.00

Rp 22,149,140,000.00
 NERACA LAJUR
Tanggal:

Saldo Setelah Diselesaikan Rugi Laba

Kredit Debit Kredit

Rp 7,500,000.00

Rp 56,000,000.00
Rp 280,000,000.00
Rp 420,000,000.00
Rp 28,000,000.00
Rp 70,000,000.00
Rp 100,000,000.00

Rp 24,170,000.00
Rp 8,390,000.00
Rp 210,000,000.00
Rp 65,000,000.00
Rp 1,000,000,000.00
Rp 3,000,000,000.00
Rp 10,000,000,000.00

Rp 150,000,000.00
Rp 1,000,000,000.00
Rp 3,586,261,000.00
Rp 2,136,000,000.00 Rp 2,136,000,000.00
Rp 28,320,000.00
Rp 36,000,000.00
Rp 1,368,500,000.00
Rp 105,285,000.00
Rp 93,905,000.00
Rp 2,500,000.00 Rp 2,500,000.00
Rp 5,000,000.00 Rp 5,000,000.00
Rp 350,000.00 Rp 350,000.00
Rp 65,000,000.00
Rp 2,500,000.00

Rp 22,149,171,000.00 Rp 1,699,510,000.00 Rp 2,143,850,000.00

Rp 444,340,000.00
Rp 22,149,171,000.00 Rp 2,143,850,000.00 Rp 2,143,850,000.00
 Neraca
Debit Kredit
Rp 772,651,400.00
Rp 2,250,000.00
Rp 165,000,000.00
Rp 10,000,000.00
Rp 220,000,000.00
Rp 382,800,000.00
Rp 7,500,000.00
Rp 5,000,000.00
Rp 1,000,000.00
Rp 195,500,000.00
Rp 114,528,750.00
Rp 335,340,000.00
Rp 710,080,000.00
Rp 15,188,000.00
Rp 27,839,750.00
Rp 6,405,000.00
Rp 31,904,600.00
Rp 102,642,500.00
Rp 981,500,000.00
Rp 35,000,000.00
Rp 430,000,000.00
Rp 240,000,000.00
Rp 4,800,000,000.00
Rp 7,200,000,000.00
Rp 120,000,000.00
Rp 300,000,000.00
Rp 685,000,000.00
Rp 56,000,000.00
Rp 280,000,000.00
Rp 420,000,000.00
Rp 28,000,000.00
Rp 70,000,000.00
Rp 100,000,000.00
Rp 44,000,000.00
Rp 16,000,000.00
Rp 24,170,000.00
Rp 8,390,000.00
Rp 210,000,000.00
Rp 65,000,000.00
Rp 1,000,000,000.00
 Rp 3,000,000,000.00
Rp 10,000,000,000.00
Rp 2,500,000,000.00
Rp 150,000,000.00
Rp 1,000,000,000.00
Rp 3,586,261,000.00

Rp 20,449,630,000.00 Rp 20,005,321,000.00
Rp 444,309,000.00
Rp 20,449,630,000.00 Rp 20,449,630,000.00
 LAPORAN RUGI LABA
Bulan:

HASIL PENJUALAN
Potongan Penjualan
Retur Penjualan

Hasil Penjualan Bersih

HARGA POKOK PENJUALAN

Persediaan Kain Grey Awal

Persiapan Produk Dalam Proses Awal
Biaya Produksi Bulan......

Biaya Bahan Baku

Biaya Tenaga Kerja

Biaya Overhead Pabrik

Persediaan Produk Dalam Proses Akhir

Harga Pokok Kain Grey Yang Dibuat

Persediaan Kain Grey Akhir

Harga Pokok Penjualan
Laba Kotor
BIAYA USAHA

Biaya Administrasi dan Umum

Biaya Pemasaran

Laba Usaha
PENDAPATAN DAN BIAYA DI LUAR USAHA
Pendapat di Luar Usaha
Biaya di luar Usaha

Laba Bersih Sebelum Pajak

 NERACA
Tanggal
Aktiva
AKTIVA LANCAR UTANG LANCAR

UTANG JANGKA PANJANG

AKTIVA TETAP
MODAL
AKTIVA LAIN-LAIN

JUMLAH AKTIVA JUMLAH PASIVA

 LAPORAN

Pasiva
DATA PRODUKSI
Persed. Produk dalam proses awal
jumlah produk yang dimasukkan dalam
proses

produk selesai yang ditransfer ke seksi

pertenunan
persed. Produk dalam proses akhir
(100% BBB, 75% BK)

BIAYA YANG DIBEBANKAN

jenis biaya

BBB
BTK
BOP
Jumlah biaya yang dibebankan di seksi
KA PANJANG persiapan

PERHITUNGAN BIAYA
Harga pokok produk selesai yang
ditransfer ke seksi persiapan

harga pokok produk dalam proses akhir:

BBB
BTK
BOP
Jumlah biaya yang dibebankan di seksi
persiapan
 LAPORAN BIAYA PRODUKSI SEKSI PERSIAPAN

1400
26000
27400
25300

2100
27400 1575

Biaya bulan lalu yang biaya produksi yang

melekat di persed. ditambahkan bulan total biaya
Produk dalam proses januari 1988
awal
Rp 71,008,000.00 Rp 1,318,720,000.00 Rp 1,389,728,000.00
Rp 2,096,250.00 Rp 32,572,500.00 Rp 34,668,750.00
Rp 12,178,750.00 Rp 89,946,250.00 Rp 102,125,000.00
Rp 85,283,000.00 Rp 1,441,238,750.00 Rp 1,526,521,750.00
biaya per kg

Rp 50,720.00
Rp 1,290.00
Rp 3,800.00
Rp 55,810.00

Rp 1,411,993,000.00

Rp 106,512,000.00
Rp 2,031,750.00
Rp 5,985,000.00 Rp 114,528,750.00

Rp 1,526,521,750.00
 LAPORAN BIAYA PRODUKSI SEKSI PERTENUNAN

DATA PRODUKSI
Persed. Produk dalam proses awal 22600
jumlah produk yang dimasukkan dalam proses 202400

produk selesai yang ditransfer ke gudang 180000

persed. Produk dalam proses akhir (100% BBB, 60% BK) 45000

BIAYA YANG DIBEBANKAN

Harga pokok produk dari seksi persiapan:

biaya produksi seksi persiapan yang melekat pada persediaan produk dalam proses awal
harga pokok produk yang diterima dari seksi pertenunan bulan januari 1988

jenis biaya Biaya bulan lalu yang biaya produksi yang dit
BTK Rp 8,280,000.00 Rp 41,400,000.00
BOP Rp 18,460,000.00 Rp 66,953,000.00
Jumlah biaya yang dibebankan di seksi pertenunan Rp 26,740,000.00 Rp 108,353,000.00

jumlah biaya produksi kumulatif di Seksi pertenunan

0
PERHITUNGAN BIAYA
Harga pokok produk selesai yang ditransfer ke seksi persiapan

harga pokok produk dalam proses akhir:

BBB Rp 310,500,000.00
BTK Rp 6,480,000.00
BOP Rp 18,360,000.00
Jumlah biaya yang dibebankan di seksi persiapan
SEKSI PERTENUNAN

225000

207000
225000

Rp 140,507,000.00
Rp 1,441,993,000.00

total biaya biaya per kg

Rp 49,680,000.00 Rp 240.00
Rp 140,760,000.00 Rp 680.00
Rp 190,440,000.00 Rp 920.00

Rp 1,407,600,000.00

Rp 1,072,260,000.00