CABANG SURAKARTA
NERACA SALDO 1 DESEMBER 2017
Rp 21,150,000,000.00 Rp 21,150,000,000.00
Transaksi Kronologis
BMS memberikan akad pembiayaan mudharabah kepada PT. Abdi sebesar Rp 200.000.000,00 dengan
jangka waktu 2 bulan
Dalam rangka pembuatan akad mudharabah PT. Abdi, BMS mengeluarkan biaya untuk administrasi dan
notaris Rp500.000,00
Uang muka akad Muharabah diakui sebagai tambahan pembiayaan mudharabah pada PT. Abdi
Uang muka akad mudharabah diakui sebagai beban biaya akad oleh Bank
Terjadi kehilangan pembiayaan mudharabah sebelum dimulai usaha sebesar Rp. 150.000,00
pembiayaan mudharabah jatuh tempo dan dilunasi oleh mudharib secara tepat waktu
Tn. Fatah membuka deposito mudharabah berjangka 4 bulan sebesar Rp. 100.000.000,00
Dalam rangka pembuatan akad mudharabah Tn. Fatah, BMS mengeluarkan biaya untuk administrasi dan
notaris Rp500.000,00
Uang muka akad Muharabah diakui sebagai tambahan pembiayaan mudharabah pada Tn. Fatah
Transaksi Penyesuaian:
Penyusutan peralatan kantor ditetapkan Rp. 5.000.000,00
Penyusutan gedung ditetapkan Rp. 10.000.000,00
Penyusutan kendaraan ditetapkan Rp. 15.000.000,00
Jurnal Penyesuaian
Transaksi kronologis
Penyusutan peralatan kantor
Penyusutan gedung
Penyusutan kendaraan
No. Akun Nama Akun Debet Kredit
105001 Pembiayaan mudharabah Rp 200,000,000
101001 Kas Rp 200,000,000
Saldo
Rp 950,000,000
Rp 950,500,000
Rp 950,350,000
Rp 750,000,000
Rp 549,650,000
Rp 1,100,650,000
Saldo
Rp 350,000,000
Rp 400,000,000
Saldo
Rp 480,000,000
Rp 580,000,000
PT BANK MAYUSANA SYARIAH
NERACA SALDO 31 DESEMBER 2017
Rp 949,350,000 Rp 949,350,000
Rp 3,250,000,000 Rp 3,250,000,000
Rp 1,200,000,000 Rp 1,200,000,000
Rp 1,300,000,000 Rp 1,300,000,000
Rp 900,000,000 Rp 900,000,000
Rp 975,000,000 Rp 975,000,000
Rp 850,000,000 Rp 850,000,000
Rp 950,000,000 Rp 950,000,000
Rp 675,000,000 Rp 675,000,000
Rp 1,100,650,000 Rp 1,100,650,000
Rp 1,175,000,000 Rp 1,175,000,000
Rp 400,000,000 Rp 400,000,000
Rp 750,000,000 Rp 750,000,000
Rp 850,000,000 Rp 850,000,000
Rp 1,500,000,000 Rp 1,500,000,000
Rp 1,300,000,000 Rp 1,300,000,000
Rp 10,000,000 Rp 210,000,000
Rp 570,000,000 Rp 570,000,000
Rp 110,000,000
Rp 980,000,000 Rp 980,000,000
Rp 5,000,000 Rp 155,000,000
Rp 650,000,000 Rp 650,000,000
Rp 15,000,000 Rp 115,000,000
Rp 250,000,000
Rp 350,000,000
Rp 450,000,000
Rp 375,000,000
Rp 780,000,000
Rp 475,000,000
Rp 550,000,000
Rp 875,000,000
Rp 775,000,000
Rp 380,000,000
Rp 580,000,000
Rp 275,000,000
Rp 675,000,000
Rp 280,000,000
Rp 8,880,000,000
Rp 1,945,000,000
Rp 250,000,000
Rp 225,000,000
Rp 240,000,000
Rp 260,000,000
Rp 350,000,000
Rp 430,000,000
Rp 375,000,000
Rp 180,000,000
Rp 245,000,000
Rp 125,000,000
Rp 115,000,000
Rp 100,000,000
Rp 245,000,000
Rp 175,000,000
Rp 30,000,000 Rp 175,000,000
Rp 85,000,000
Rp 75,000,000
Rp 65,000,000
Rp 35,000,000
Rp 30,000,000 Rp 30,000,000 Rp 21,280,000,000 Rp 21,280,000,000 Rp 20,325,000,000
Rp 20,325,000,000
Posisi Keuangan Laba Rugi
Kredit Debet Kredit
Rp 210,000,000
Rp 110,000,000
Rp 155,000,000
Rp 115,000,000
Rp 250,000,000
Rp 350,000,000
Rp 450,000,000
Rp 375,000,000
Rp 780,000,000
Rp 475,000,000
Rp 550,000,000
Rp 875,000,000
Rp 775,000,000
Rp 380,000,000
Rp 580,000,000
Rp 275,000,000
Rp 675,000,000
Rp 280,000,000
Rp 8,880,000,000
Rp 1,945,000,000
Rp 250,000,000
Rp 225,000,000
Rp 240,000,000
Rp 260,000,000
Rp 350,000,000
Rp 430,000,000
Rp 375,000,000
Rp 180,000,000
Rp 245,000,000
Rp 125,000,000
Rp 115,000,000
Rp 100,000,000
Rp 245,000,000
Rp 175,000,000
Rp 175,000,000
Rp 85,000,000
Rp 75,000,000
Rp 65,000,000
Rp 35,000,000
Rp 18,485,000,000 Rp 955,000,000 Rp 2,795,000,000
Rp 1,840,000,000 Rp 1,840,000,000
Rp 20,325,000,000 Rp 2,795,000,000 Rp 2,795,000,000
PT BANK MAYUSANA SYAR
CABANG SURAKARTA
LAPORAN POSISI KEUANG
PER 31 DESEMBER 2017
No Akun AKTIVA
101001 Kas Rp 949,350,000
101002 Kas Kecil
102001 Bank Indonesia-Giro
102002 Bank Indonesia-Kliring Rp 3,250,000,000
102003 Bank Mulia Syariah Rp 1,200,000,000
102004 Bank Prima Syariah Rp 1,300,000,000
103001 Investasi pada surat berharga Rp 900,000,000
104001 Piutang Murabahah Rp 975,000,000
104002 Piutang Salam Rp 850,000,000
104003 Piutang Istishna Rp 950,000,000
104004 Piutang Ijarah Rp 675,000,000
105001 Pembiayaan Mudharabah Rp 1,100,650,000
105002 Pembiayaan Musyarakah Rp 1,175,000,000
106001 Persediaan Rp 400,000,000
107001 Aset Ijarah Rp 750,000,000
107002 Aset Istishna dalam pengerjaan Rp 850,000,000
108001 Tanah Rp 1,500,000,000
108002 Gedung Kantor Rp 1,300,000,000
108102 Akumulasi Penyusutan Gedung Kantor -Rp 210,000,000
108003 Meubel Kantor Rp 570,000,000
108103 Akumulasi Penyusutan Meubel Kantor -Rp 110,000,000
108004 Kendaraan Kantor Rp 980,000,000
108104 Akumulasi Penyusutan Kendaraan Kantor -Rp 155,000,000
108005 Peralatan Kantor Rp 650,000,000
108105 Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor -Rp 115,000,000
109001 Rekening Antar Kantor
TOTAL Rp 19,735,000,000
PT BANK MAYUSANA SYARIAH
CABANG SURAKARTA
LAPORAN POSISI KEUANGAN
PER 31 DESEMBER 2017
No Akun LIABILITAS
201001 Liabilitas segera Rp 250,000,000
202001 Bagi hasil Mudharabah belum dibagi Rp 350,000,000
202002 Bagi hasil Musyarakah belum dibagi Rp 450,000,000
203001 Simpanan wadiah Rp 375,000,000
203002 Simpanan Bank Ikhlas Syariah Rp 780,000,000
204001 Hutang Salam Rp 475,000,000
204002 Hutang Istishna Rp 550,000,000
205001 Pinjaman dari Bank Indonesia Rp 875,000,000
205002 Pinjaman dari Bank Caroline Syariah Rp 775,000,000
206001 Rekening Antar Kantor
300000 DANA SYIRKAH TEMPORER
301000 Dana syirkah temporer dr non Bank
301001 Tabungan Mudharabah Non Bank Rp 380,000,000
301002 Deposito Mudharabah Non Bank Rp 580,000,000
302000 Dana Syirkah Temporer dari Bank
302001 Tabungan Mudharabah BRISyariah Rp 275,000,000
302002 Deposito Mudharabah BTNSyariah Rp 675,000,000
303001 Musyarakah Rp 280,000,000
TOTAL
No Akun EKUITAS
401000 Ekuitas Pemilik Pengendali
401001 Modal disetor Rp 8,880,000,000
401002 Tambahan Modal disetor Rp 1,945,000,000
401003 Penghasilan Komprehensif lain
401004 Saldo Laba/Rugi Rp 1,840,000,000
402001 Ekuitas Non Pengendali
TOTAL
Rp 7,070,000,000
Rp 12,665,000,000
Rp 19,735,000,000
PT BANK MAYUSANA SYARIAH
CABANG SURAKARTA
LAPORAN LABA RUGI
PER 31 DESEMBER 2017
No Akun PENDAPATAN
501000 Pendapatan dari jual beli
501001 Pendapatan margin Murabahah Rp 250,000,000
501002 Pendapatan neto Salam Paralel Rp 225,000,000
501003 Pendapatan neto Istishna Paralel Rp 240,000,000
502000 Pendapatan dari bagi hasil Rp 260,000,000
502001 Pendapatan bagi hasil Mudharabah Rp 350,000,000
502002 Pendapatan bagi hasil Musyarakah Rp 430,000,000
503001 Pendapatan neto Ijarah Rp 375,000,000
504001 Hak pihak ketiga atas bagi hasil
504002 Hak bagi hasil milik bank
505000 Pendapatan usaha lain Rp 180,000,000
505001 Pendapatan imbalan jasa perbankan Rp 245,000,000
505002 Pendapatan imbalan investasi terikat Rp 125,000,000
506000 Pendapatan non Usaha Rp 115,000,000
TOTAL Rp 2,795,000,000
No Akun BEBAN
601000 Beban Usaha Rp 100,000,000
601001 Beban kepegawaian Rp 245,000,000
601002 Beban Administrasi dan umum Rp 175,000,000
601003 Beban Penyusutan dan Amortisasi Rp 175,000,000
601004 Beban Penyisihan kerugian aktiva produktif Rp 85,000,000
601005 Beban bonus wadiah Rp 75,000,000
601006 Beban usaha lain Rp 65,000,000
602000 Beban non usaha Rp 35,000,000
TOTAL Rp 955,000,000
Rp 1,840,000,000