PEMERINTAH KABUPATEN TUBAN

DINAS KESEHATAN
UPTD PUSKESMAS TAMBAKBOYO
Jalan Raya Tambakboyo no.258 Telepon (0356) 411080 Tuban 62353
Email:puskesmas.iso.tambakboyo@gmail.com

KERANGKA ACUAN KEGIATAN

AUDIT INTERNAL

I. PENDAHULUAN :
Mutu Pelayanan Kesehatan adalah kinerja yang merujuk pada tingkat
kesempurnaan pelayanan kesehatan,yang disatu pihak dapat untuk itu perlu
dilakukan kegiatan yang berupa pengumpulan informasi faktual dan signifikan
melalui interaksi sistematis berupa perencanaan,pengukuran dan penilaian
yang berujung pada penarikan kesimpulan obyektif dan terdokumentasi

II. LATAR BELAKANG :

Untuk menilai kinerja pelayanan di Puskesmas dan Klinik perlu dilakukan audit
internal.Dengan adanya audit internal akan dapat di indentifikasi kesenjangan
kinerja yang menjadi masukan untuk melakukan perbaikan dan
penyempurnaan baik pada sistem pelayanan maupun sistem manajemen.

III. TUJUAN :
A. Umum :
Pada dasarnya merupakan instrumen bagi manajemen untuk membantu
mencapai visi,misi dan tujuan organisasi dengan cara mendapatkan data
dan informasi faktual dan signifikan berupa data,hasil
analisa,penilaian,rekomendasi auditor sebagai dasar pengambilan
keputusan,pengendalian manajemen,perbaikan dan atau perubahan

B. Khusus :
Mendapatkan data dan informasi faktual dan signifikan berupa data,hasil
analisa,hasil penilaian,rekomendasi auditor sebagai dasar pengambilan
keputusan,pengendalian manajemen,perbaikan dan atau perubahan

IV. KEGIATAN POKOK DAN RINCIAN KEGIATAN:

A. Memastikan ( Konfirmasi dan verifikasi )
B. Menilai ( Mengevaluasi dan mengukur ).
C. Merekomendasikan ( Memberikan saran/masukan )

V. CARA MELAKSANAKAN KEGIATAN :

A. Telaah Dokumen
B. Observasi
C. Meminta penjelasan dari auditee ( yang di audit )
D. Meminta peragaan dilakukan oleh auditee.
E. Membandingkan kenyataan dengan standar/kriteria
F. Meminta bukti atas suatu kegiatan/transaksi
G. Pemeriksaan secara fisik terhadap fasilitas
H. Pemeriksaan silang ( cross check )
I. Mengakses catatan yang disimpan auditee
J. Mewawancarai auditee
 K. Menyampaikan angket survey
L. Menganalisis data

VI. SASARAN :
A. Ruang Lingkup UKP,UKM dan Administrasi Manajemen

VII. JADWAL PELAKSANAAN KEGIATAN

Pertemuan l Pertemuan ll Pertemuan lll

Minggu ke 3 bln Minggu ke 3 bln Minggu ke 3 bln
Juni 2016 September 2016 Desember 2016

VIII. ANALISIS DATA

Analisis data dilakukan dengan cara membandingkan fakta yang diperoleh
pada waktu proses pengumpulan data dengan kriteria audit yang telah
ditetapkan.Bila ditemukan kesenjangan antara fakta dengan kriteria audit,maka
auditor bersama auditee melakukan analisis lebih lanjut untuk mengenal
penyebab timbulnya kesenjangan

IX. PELAPORAN
Hasil audit perlu dilaporkan kepada pucuk pimpinan dan unit yang diaudit.
Dalam laporan audit harus memuat :
1. Latar Belakang dilakukan audit : menjelaskan mengapa perlu dilakukan audit
2. Tujuan audit : menjelaskan tujuan dilaksanakan audit
3. Lingkup audit : menjelaskan unit yang diaudit
4. Objek audit : menjelaskan apa saja yang di audit
5. Standar / Kriteria yang digunakan untuk melakukan audit
6. Auditor : menjelaskan siapa yang melaksanakan kegiatan audit
7. Proses audit : menjelaskan metoda,proses pelaksakaan audit dan jadual
pelaksanaan audit
8. Hasil dan analisis hasil audit : menjelaskan temuan audit dan analisis
mengapa terjadi kesenjangan terhadap standar/kriteria yang ditetapkan
9. Rekomendasi dan batas waktu penyelesaian yang disepakati oleh auditee :
berdasarkan hasi; audit,auditor di wajibkan untuk memberikan rekomendasi
perbaikan dengan adanya kesepakatan dari pihak auditee untuk
menyelesaikan

Tambakboyo,21April 2016

Mengetahui,
Kepala Puskesmas Tambakboyo, Ketua Audit Internal

dr. H.Bambang Priyo Utomo Ikhwan,Amd.Kep

NIP. 19630621 198912 1 001 NIP.19680818 1990031 012