BADAN PEMERIKSA KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA PERWAKILAN PROPINSI SULAWESI UTARA JI. 17 Agustus No. 4 Telp. (0431) 8880205, Fax. (0431) 8880204, Manado, Sulawesi Utara Manado, 2 April 2019 Nomor : O1/ LKPD TA. 2018/Kab, Minahasa/04/2019 Lampiran —;_ (Satu) berkas Hal : Pemberitehuan Pemeriksaan atas LKPD TA 2018 pads Pemerintal Kabupaten Minahasa Yeh. Bupati Minahasa Cq. Sekretaris Daerah Di- Tondano Dengan hormat, Sehubungan dengan pelaksanaan Pemeriksaan alas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Minahasa Tahun Anggaran 2018 berdasarkan Surat Tugas Nomor 74/ST/X1X.MND/03/2019 tanggal 29, Maret 2019, kami akan melaksanakan tugas pemeriksaan sclama 35 hari. Pemeriksaan tersebut direncanakan dimulai tanggal 4 April 2019 dan akan berakhir tanggal 8 Mei 2019. Kemudian dalam rangka pemeriksaan tersebut, kami membutuhkan dokumen-dokumen sebagaimana terlampir bersama surat ini. Dokumen tersebut kami harapkan dapat disampaikan kepada kam) pada Hari Jumat, 5 April 2019. Adapun dokumen yang belum tercantum dalam lampiran akan kaini mintakan kemudian dalam pelaksanaan pemeriksean, Demikian pemberitahuan kami, Atas bantuan dan kerja sama yang baik, kami ucapkan terima kasih, Tembusan : 1. Yth, Pengendali Teknis Pemeriksaan; 2. Assi. yLampiran Surat Nomor O1/ LKPD TA. 2018/Kab. Minahasw/04/2019 DAFTAR DOKUMEN YANG DIBUTUHKAN BPK RI DALAM RANGKA PEMERIKSAAN ATAS LAPORAN KEUANGAN, PEMERINTAH DAERAH TAHUN ANGGARAN 2018 PADA PEMERINTAH KABUPATEN MINAHASA, A. Backup Database Nett SIMDA KEUANGAN DAN SIMDA TA 2018, dilengkapi dengan pernyataan tertulis bahwa database SIMDA yang diserahkan kepada BPK RY merupakan dasar penyusunan Laporan Keuangan, B, DOKUMEN TERKAIT PENDAPATAN 1. Pendapatan Asli Daerah : a. Pajak Daerah : (2) Perjanjian dengan pilak ketiga mengenai pemungutan pajak daerab (jika ada); (2) Surat Penagihan Piutang Pajek (jika ada); (3) Register Surat Penagihan Piutang Pajak (jika ada); (4) Laporan Penerimaan Pajak Daerah TA 2018 b. Lain-lain PAD yang Sah : (1) Daftar Penerimaan Lain-lain PAD yang Sah; (2) Daftar Aset Daerah yang dihapusken, (3). Bukti penjuatan aset daerah; (4)_ STS dari penjualan aset daerah; (5). Petjanjian dengan Pihak Ketiga terkait penerimaan Lain-tain PAD yang Sah; 2. Pendapatan Dana Perimbangan : a, Bagi Hasil Pajak — Pemerintah Pusat : (1) SK Menteri Keuangan tentang Bagi Hasil Pajak TA 2018; 2) Lembar Konfirmasi Transfer Bagi Hasil Pajak ~ Pusat; @) Nota Kredit bank berkenaan Bagi Hasil Pajak ~ Pusat. b. Bagi Hasil Pajal/Bukan Pajak — Pemerintah Pusat : (1) SK Menteri Keuangan tentang Bagi Hasil Bukan Pajak TA 2018; @) Lembar Konfitmasi Transfer Bagi Hasil Bukan Pajak ~ Pusat; (3) Nota Kredit bank berkenaan Bagi Hasil Bukan Pajak — Pusat. ¢. DAU, DAK dan Dana Penyesuaian : (1) SK Menteri Keuangan tentang DAU, DAK dan Dana Penyesuaian TA 2018 (2) Lembar Konfirmasi Transfer; (3) Nota Kredit bank berkenaan DAU, DAK dan Dana Penyesuaian, 3. Pendapatan Bagi Hasit dari Pemerintah Provinsi : a. SK Gubernur tentang Bagi Hasil dari Pemerintah Provinai TA 2018; b.Lembar Konfirmsi Transfer; ¢. Nota Kredit bank berkenaan Bagi Hasil dari Pemerintah Provinsi. 4, Pendapatan Lain-Lain yang Sah serta Penerimaan Pembiayaan : a, Pendapatan Hibah serta Dana Penguatan Infrastruktur dan Prasarana Daerah (1) Peraturan/ Keputusan Pemerintah/ Presiden/ Menteri terkait Pendapatan Lain-Lain yang Sah tersebut; (2) Nota Kredit bank berkenaan Pendapatan Lain-Lain yang Sah.b. Penerimaan Pembiayaan selain SiLPA : (1) Peraturan/ Keputusan Kepala Daerah terkait penerimaan pembiayaan daerab; (2) Nota Kredit bank berkenaan penerimaan pembiayaan dacrah, ©. BELANJA 1. Belanja Pegawai/Personalia : a. Perda, Peraturan Bupati/Kepurusan Bupati dan/atau keputusan lain tentang kepegawaian; Daftar Perhitungan Gaji selama TA 2018; b. Daftar penguji gaji, 2. Belanja Barang dan Jasa : a, Keputusan Kepala Daerah mengenai prosedur dan mekanisme pengadaan barang dan jasa; b, Daftar rekapitulasi ID Pelanggan PLN atas Rekening Listrik seluruh SKPD; 3. Belanja Modal: a. Laporan Realisasi Penyerapan DAK TA 2018; b. Laporan Realisasi Fisik dan Kevangen TA 2018 dari Bagian Pembangunan. 4, Belanja Tidak Terduga : a. Daftar pengeluaran Belanja Tidak Terduga: 6, Seluruhi bukti pengeluran dan bukti pendukung untuk Belanja Tidak Terduga; s. Keputusan Kepala Daerah mengenai Otorisasi pengeluaran Belanja Tidak Terduga berikut Surat Pemberitahuan kepada DPRD, D. PEMBIAYAAN |. Penggunaan SiLPA Tahun Sebelumnya a. Bukti pengeluaran kas daetah (SPM) penggunaan SiLPA: b.Persetujuan DPRD tentang penjualan aset daerah yang dipisahkan ({ika aca). . ASET LANCAR 1. Piutang : a. Daftar Rincian Piutang Pajak/Retribusi; b. Daftar penetapan sebagai plutang / pendapatan; ¢. Surat Konfirmasi Piutang yang dikirimkan kepada Wajib Pajak. 2. Persediaan : a. Seluruh Berita Acara Perhitungan Fisik persediaan yang dibuat oleh SKPD; b. Mekanisme Sistem Pengelolaan. pencatatan dan pelaporan persedian; ¢. LPLPO seluruh Puskesmas selama Tahun 2018, F. ASET TETAP 1, Daftar Aset Pemerintah Daerah; 2. Daftar Aset Pemerintah Daerah Datam Kondisi Rusak/Usang/Tidak Terpakai 3. Berita Acara Hibah Aset Tetap dari Pemerintah Pusat kepada Pemerintah Kabupaten Minahasa (penambahan saldo TA 2018); 4, Dafiar penerimaan aset daerah dari Bantuan Keuangan Pemerintah Pusat, Hlibah Pemerintah Pusat, Kerjasama dan CSR pihak ketiga; S. Daftar Aset Tetap yang rusak berat pada Perangkat Daerah, 6. Daftar Aset Tetap yang hilang pada Perangkat Daerah beserta dokumen pendukung berupa laporan kepotisian Gjika ada); 7. Tanah : a. Pernyataan bahwa tidak ada tanah-tanah milik/dikuasai pemerintah daerah yang dijaminkan dan/atau dijadikan agunan pinjaman/kredit, baik oleh Pemerintah Kabupaten Minahasa maupun oleh pihak tain yang tidak berhak, b. Kertas Kerja dan dasar pencatatan tanah di bawah jalan Pemerintah Kabupaten Minahasa;©. Dokumen dasar pencatatan Tanah yang diperoleh dari Kabupaten Minahasa; 8, Kendaraan dan Alst Angkutan : a. Daftar seluruh kendaraan yang dikuasai/dimiliki Pemerintah Kabupaten Minahasa (formn berisi: jenis. ipe, nomor palisi. nomor BPKB, nomor mesin/rangka, nama pemakai; b. Daftar kendaraan yang dipinjampakaikan pada instansi lain diluar Pemerintah Kabupaten ‘Minahasa serta dokumen pinjam pakai atas asset tersebut; ©. Aset Tetap Lainnya berupa daftar masing-masing jenis aset tetap (berisi : jenis,tipe, lokasi, volume, jumlah unitasi, nilai perolehan, nama pemakai/penguasean; 9. Daftar penambahan Aset Tetap yang diperoleh dari BOS dan JKN selama Tahun 2018; 10.Kertas Kerja Manual perhitungen Saldo Awal Akumulasi Penyusutan Tahun 2018; 11 Daftar Konstruksi Dalam Pengerjaan (KDP) TA 2017 dan 2018. bah Masyarakat kepada Pemerintah G. ASET LAINNYA 1. Daftar Aset Lainaya berupa Aset yang dihibahkan namun belum dibuatkan Keputusan flibahnya; 2. SKTIM dan SK Walikota tentang penetapan TP/TGR; 3, Perjanjian jual-beli/BA peletangan aset daerah, 2. Dokumen terkait Utang PFK : a. Daftar Hutang PFK; b. Bukti Penerimaan PFK; c. Bukti Pengeluaran PFK (SPM/ SP2D Non Anggaran); 4. Bukti Surat Setoran PFK.