SIA-B-TI1-G3-Arvita Kusuma

Identifikasi Risiko dan Usulan Pengendalian Intern

untuk Aktivitas Transaksi

Perusahaan : Indomaret
Aktivitas transaksi : Penjualan
Diusulkan oleh : Arvita Kusuma
Tanggal : 9 September 2017
Revisi ke :

Uraian Risiko Usulan Pengendalian

No Kegiatan/Hal yang Ada Intern
Bagian kasir
1 Meng-scan barang 1. Barcode yang tertera pada 1. Melakukan pengecekan
barang rusak/cacat terhadap barcode pada
2. Barcode tidak terbaca barang
scanner 2. Pastika barcode tidak
rusak/terlipat
3. Meng-scan dua kali 3. Terapkan sikap hati-hati
(double scan) dalam melakukan scan

2 Membungkus barang 1. Ada barang yang 1. Melakuka pengecekan

tertinggal
2. Plastik robek karena
terlalu banyak beban
3 Mengoperasikan 1. Kesalahan dalam
mesin PRK (Pita mengoperasikan (input
Register Kas) atau data)
mesin kasir
2. Harga yang ada di rak
dengan yang ada di mesin
kasir berbeda
4 Pembayaran oleh 1. Kesalahan dalam
konsumen baik memberikan kembalian
dengan sistem uang kepada konsumen
tunai/nontunai (lebih/kurang bayar)
2. Adanya error pada mesin
EDC untuk pembayaran
non tunai
kembali terhadap barang
yang dibeli oleh konsumen
2. Mendouble plastik untuk
membungkus
/memisahkannya menjadi
dua bagian
1. Diperlukan pelatihan dalam
mengoperasikan mesin kasir
(khususnya bagi pegawai
baru)
2. - Pegawai harus selalu
mengupdate harga yang
tertera di rak dengan harga
saat ini
-Perlunya pengawasan akan
adanya tindak korupsi oeh
pengawai
1. Mengecek kembali total
uang dengan kembalian
yang seharusnya
2. Melakukan penanganan
langsung dengan melakukan
restart/aktivasi (function)
pada mesin EDC
5 Mencetak PRK 1. Hasil pencetakan PRK 1. Rutin melakukan pengisian
yang tidak jelas ulang tinta (cek ulang) agar
hasil cetak PRK terlihat jelas

6 Bagian gudang 1. Barang di rak habis, 1. Harus rutin dilakukan

Melakukan sedangkan di gudang pengecekan barang setiap
pengecekan masih ada persediaan harinya (inventory
persediaan barang barang tersebut controlling)
yang akan dijual
7 Menghitung uang 1. Jumlah uang yang ada di 1. Melakukan pengecekan
hasil penjualan kasir tidak sesuai dengan setiap saat pada jumlah uang
jumlah uang yang ada di kasir, sehingga
sesungguhnya yang ada di jika terjadi masalah bisa di
struk penjualan atasi (biasanya kalau di
(lebih/kurang) Indomaret, minus transaksi
menjadi tanggungjawab
kasir sehingga pihak kasir
mau tidak mau harus
mengganti minus transaksi
tersebut)
 SIA-B-TI1-G3-Arvita Kusuma

Identifikasi Risiko dan Usulan Pengendalian Intern

untuk Aktivitas Transaksi

Perusahaan : Indomaret
Aktivitas transaksi : Pembelian
Diusulkan oleh : Arvita Kusuma
Tanggal : 9 September 2017
Revisi ke :

Uraian Risiko Usulan Pengendalian

No Kegiatan/Hal yang Ada Intern
1 Bagian gudang mengecek 1. Data barang yang 1. Melakukan pengecekan
persediaan barang, serta dipesan ke supllier kembali barang yang
memberikan data barang berlebih (lebih pesan) akan dipesan atau tidak
yang dibutuhkan ke 2. Data barang yang 2. Melakukan pengecekan
supplier dipesan ke supllier barang yang akan
berlebih (kurang pesan) dipesan dengan melihat
stock yang ada
digudang
3. Adanya kesalahan dalam 3. Dilakukan pengecekan
mencatat data persediaan data terhadap
yang ada persediaan di server,
jangan sampai terjadi
salah input nilai
2 Supplier mengirimkan 1. Ketidaksesuaian laporan 1. Pengecekan laporan
laporan pembelian ke pembelian dengan terhadap data pesanan
sistem transaksi dan barang yang akan yang ada di bagian
bagian keuangan akan dipesan/dibeli gudang (inventory
melunasi ke pihak supplier controlling)
2. Total tagihan pada 2. -Melakukan sistem
laporan pembelian pencatatan akuntansi
supplier tidak sesuai dengan metode
dengan penganggaran perpetual untuk
yang dilakukan oleh memastika keakuratan
bagian keuangan persediaan
-Mencocokkan biaya
yang dianggarkan oleh
bagian keuangan
dengan dari supplier
3 Penerimaan barang 1. Barang yang diterima 1. Perlunya dilakukan
tidak sesuai dengan data pencocokan laporan
pesanan yang ada penerimaan barang
(kurang/lebih pesan) dengan data pesanan
2. Adanya barang yang 2. Supplier akan
rusak atau cacat memastikan barang
yang rusak/cacat
 tersebut untuk diganti
4 Bagian gudang menerima 1. Kesalahan input data 1. Melakukan pencacatan
barang yang dipesan dan dalam proses pencatatan atas laporan data barang
membuat laporan data di gudang yang
barang disesuaikan dengan
laporan penerimaan
barang
5 Pencatatan dalam laporan 1. Kesalahan input data 1. Pencatatan transaski
keuangan mengenai dalam pencatatan yang dicocokan dengan
transaksi pembelian oleh transaksi pembelian catatan pembelian dari
bagian keuangan supplier