Unsur SPM Sub-unsur (syarat) Tentang

1 Pengorganisasian Proses pembentukan organisasi haTugas Pokok dan fungsi organisasi ha

Struktur organisasi harus mencermink
Tugas, fungsi dan tanggung jawab set
Untuk dapat menciptakan suatu bentuk
Penyusunan struktur organisasi hSetiap organisasi harus menyusun st
Struktur organisasi harus sesuai de
Struktur organisasi yang disusun har
Struktur organisasi disusun sampai s
Struktur organisasi yang dibuat ha
Struktur organisasi harus kenyal da
Struktur organisasi harus menggamb
Struktur organisasi harus memperha
Pendefinisian wewenang dan tangUntuk menetapkan uraian jabatan mas
Uraian jabatan harus dibuat secara te
Uraian jabatan harus dikomunikasik
Uraian jabatan harus dimutakhirkan
Untuk kegiatan-kegiatan yang domin
Pendefinisian tanggung jawab dalam
Penetapan pejabat harus sesuai dJabatan-jabatan yang ada ditetapkan
Jika terdapat perangkapan jabatan,
Pendelegasian wewenang harus di Seorang atasan harus memiliki bawa
Bawahan juga harus diserahi tangg
Tanggung jawab harus sesuai/seim

2 Personil Formasi pegawai harus ditentukanOrganisasi melakukan analisis jabat

Organisasi melakukan analisis beban
Penerimaan dan penempatan pega Proses penerimaan pegawai dilakuka
Jumlah dan kualifikasi pegawai yang
Pegawai harus tepat sesuai dengan
Pendidikan dan pelatihan diperl Diklat harus dilaksanakan untuk peg
Diklat harus didasarkan pada kebut
Diklat harus dapat meningkatkan kine
Diklat harus menunjang pengembang
 Organisasi harus mempunyai pereSetiap pegawai dapat memilih karier
Pola mutasi dan rotasi telah dibaku
Organisasi mempunyai sistem p Penghargaan hanya diberikan kepada
Jenis penghargaan yang diberikan d
Sistem penghargaan yang diterapkan
Pemberhentian pegawai dilaksanaPegawai akan diberhentikan apabila
Para pegawai memahami peraturan

3 Kebijakan Kebijakan harus jelas dan sedapatKebijakan harus dapat berfungsi se

Kebijakan harus dituangkan secara
Kebijakan harus cukup mengarahkan
Kebijakan harus dapat membimbing p
Kebijakan harus dapat secara efekKebijakan harus dapat dipahami ol
Kebijakan harus dapat membangkitk
Kebijakan harus dapat membawa pe
Kebijakan harus dapat memberikan Kebijakan harus dapat memberikan m
Kebijakan harus dapat mendorong terci
Kebijakan tidak boleh tumpang tinKebijakan harus ditinjau kembali sec
Kebijakan harus cukup fleksibel unt
Kebijakan harus tidak terlalu rinci
Kebijakan harus trasparan dan meKebijakan harus trasparan bagi selu
Setiap karyawan diikutsertakan dal
Para karyawan harus mendapatkan ra
Di samping kepuasan kerja secara m
Setiap pimpinan/atasan selalu harus
Pimpinan/atasan harus memberikan b
Questioner

6
3
3
2
4
2
1
2
2
1
1
1
2
1
1
1
1
1
4
2
2
1
1

45

5
7
5
2
3
3
6
3
3
 9
7
5
2
2
5
3

70

2
4
2
3
2
2
2
3
3
8
2
2
2
3
2
6
4
3
 PENGENDALIAN LINGKUNGAN
Penegakan Integritas dan Etika

Komitmen terhadap Kompetensi

Kepemimpinan yang Kondusif

Struktur Organisasi yang Sesuai Kebutuhan

Pendelegasian Wewenang dan Tanggung Jawab

Kebijakan yang Sehat tentang Pembinaan SDM

1 Pengorganisasian
Peran APIP yang Efektif
2 Personil
Hubungan Kerja yang Baik
3 Kebijakan

4 Perencanaan

5 Prosedur PENILAIAN RESIKO

Identifikasi Risiko
6 Pencatatan
Analisis Risiko
7 Pelaporan

8 Supervisi dan Review Intern

KEGIATAN PENGENDALIAN
Reviu atas Kinerja Instansi Pemerintah

Pembinaan Sumber Daya Manusia

Pengendalian Pengelolaan Sistem Informasi

Pengendalian Fisik atas Aset

Penetapan & Reviu Indikator & Ukuran Kinerja

Pemisahan Fungsi

Otorisasi Transaksi dan Kejadian Penting

Pencatatan yang Akurat dan Tepat Waktu

Pembatasan Akses atas Sumber Daya

Akuntabilitas terhadap Sumber Daya

 Akuntabilitas terhadap Sumber Daya

Dokumentasi atas Sistem Pengendalian Intern

INFORMASI DAN KOMUNIKASI

Sarana Komunikasi

Manajemen Sistem Informasi

PEMANTAUAN
Pemantauan Berkelanjutan

Evaluasi Terpisah

Tindak Lanjut
 itas dan Etika

ap Kompetensi

ang Kondusif

g Sesuai Kebutuhan

dan Tanggung Jawab

tang Pembinaan SDM

ang Efektif

a yang Baik

Risiko

Risiko

stansi Pemerintah

r Daya Manusia

an Sistem Informasi

sik atas Aset

ator & Ukuran Kinerja

Fungsi

n Kejadian Penting

at dan Tepat Waktu

tas Sumber Daya

ap Sumber Daya
 ap Sumber Daya

m Pengendalian Intern

munikasi

em Informasi

erkelanjutan

erpisah

anjut