Nomor :

Revisi Ke :
BerlakuTgl :

KERANGKA ACUAN (KA) KEGIATAN

AUDIT INTERNAL
PUSKESMAS MULYOHARJO

Ditetapkan Oleh :
Kepala Puskesmas Mulyoharjo

Dr. Suharja
NIP. 19630517 199003 1 004

DINAS KESEHATAN KABUPATEN PEMALANG

PUSKESMAS MULYOHARJO
Jalan Veteran No. 277 Pemalang Telp. (0284) 326033
Email : puskesmas.mulyoharjo@gmail.com
 PEMERINTAH KABUPATEN PEMALANG
DINAS KESEHATAN KABUPATEN PEMALANG
PUSKESMAS MULYOHARJO

KERANGKA ACUAN (KA) KEGIATAN

AUDIT INTERNAL

A. LATAR BELAKANG
Monitoring dan penilaian kinerja Puskesmas dilakukan sebagai
wujud akuntabiltas puskesmas dalam memberikan pelayanan kepada
masyarakat. Berbagai mekanisme monitoring dan penilaian kinerja
dilakukan baik melalui supervisi, laporan capaian kinerja, audit,
lokakarya mini bulanan, lokakarya mini triwulan, penilaian kinerja
semester, dan penilaian kinerja tahunan.
Audit internal merupakan salah satu mekanisme untuk menilai
kinerja puskesmas yang dilakukan oleh tim audit internal yang dibentuk
oleh Kepala Puskesmas berdasarkan standar/kriteria/target yang
ditetapkan.
Agar pelaksanaan audit internal dapat dilaksanakan secara efektif
dan efisien, maka disusun rencana program audit.

B. TUJUAN AUDIT
1. Tujuan Umum:
Melakukan penilaian terhadap kesesuaian sumber daya, proses
pelayanan, dan kinerja pelayanan sebagai dasar untuk melakukan
perbaikan mutu dan kinerja.
 2. Tujuan Khusus:
a. Melakukan audit proses pelayanan, dan capaian kinerja
pelayanan UKM
b. Melakukan audit kesesuaian sumber daya, proses pelayanan,
dan capaian kinerja pelayanan UKP
c. Melakukan audit kinerja administrasi manajemen puskesmas

C. KEGIATAN POKOK DAN RINCIAN KEGIATAN

1. Kegiatan Pokok
Kegiatan pokok audit internal adalah melakukan audit pada
penilaian terhadap kesesuaian sumber daya, proses pelayanan,
dan kinerja pelayanan sebagai dasar untuk melakukan perbaikan
mutu dan kinerja.
2. Rincian kegiatan:
a. Penyusunan rencana program audit
b. Pemberitahuan kepada unit yang akan diaudit
c. Pelaksanaan kegiatan audit sesuai jadual
d. Analisis hasil audit
e. Melaporkan hasil audit ke Kepala Puskesmas dan tim mutu
untuk rekomendasi tindak lanjut
f. Tindak lanjut hasil audit
g. Monitoring pelaksanaan tindak lanjut
h. Menyusun laporan audit internal
i. Penyampaian laporan hasil dan tindak lanjut audit ke Kepala
Puskesmas dan tim mutu
D. CARA MELAKUKAN KEGIATAN
1. Metoda audit
Metoda dalam pelaksanaan audit internal adalah telaah
dokumen, observasi, meminta peraagaan dari auditee,
membandingkan kenyataan dengan standar/ kriteria, meminta bukti
atas suatu kegiatan/transaksi, pemeriksaan secara fisik terhadap
fasilitas, pemeriksaan silang (cross-check), mengakses catatan
yang disimpan auditee, menyampaikan angket survey,
menganalisis data dan wawancara.
 2. Instrumen audit:
Instrumen yang digunakan dalam melakukan audit internal
meliputi:
a. Daftar Pertanyaan audit
b. Observasi
c. Wawancara
d. Daftar Tilik
e. Dokumen rencana kegiatan
f. Rekaman kegiatan

E. SASARAN
1. Penanggung jawab program dan pelayanan
2. Pelaksana program dan pelayanan
3. Penanggung jawab dan pelaksana bagian adminitrasi
F. JADUAL KEGIATAN (lihat lampiran)
G. EVALUASI KEGIATAN DAN PELAPORAN
Evaluasi pelaksanaan kegiatan audit dilakukan untuk menilai
apakah pelaksanaan audit sesuai dengan jadual yang sudah disusun
setiap enam bulan sekali. Jika terjadi ketidak sesuaian dalam
pelaksanaan kegiatan audit dilaporkan kepada ketua tim audit untuk
dibahas bersama dalam tim audit internal.

H. PENCATATAN, PELAPORAN, DAN EVALUASI KEGIATAN

Auditor internal mencatat/ mendokumentasikan keseluruhan
proses kegiatan audit internal, melaporkan hasil temuan audit, hasil
analisis, dan rencana tindak lanjut yang disepakati bersama dengan
auditee. Keseluruhan kegiatan audit internal harus dievaluasi sebagai
dasar untuk melakukan perbaikan dalam melaksanakan audit.
Hasil audit internal dilaporkan ke Kepala Puskesmas Mulyoharjo
dan ketua Tim mutu untuk membahas rekomendasi tindak lanjut dan
pelaporan hasil tindak lanjut. Bila hasil audit tidak bisa diatasi di
puskesmas, maka hasil audit akan disampaikan ke Dinas Kesehatan
Kabupaten.
 Lampiran 1. Jadual kegiatan audit internal

JADUAL KEGIATAN AUDIT INTERNAL

TAHUN 2018
Kegiatan UNIT KERJA
JUN
YANG JAN PEB M AR APR M EI JULI AGT SEP OKT NOP DES
I
DIAUDIT
1. Penyusunan
rencana program X
audit
2. Penyusunan
X X X X
Kerangka Acuan
3. Pemberitahunan
kepada unit yang X X X X
akan diaudit
4. Pelaksanaan Audit UKM P2
(Progr
am
T B)

UKP Penda
ftaran

Admen Penca
tatan
Aset
 Tim Audit Tim I
: Siti
M ari
ani,
Elmi
Ana
wati,
Yeye
t
Hasif
a

Tim
II :
Prim
a S,
Sri
M arti
ni,
Siti
Juarsi
h

Tim
III :
Aziz
Arifi
n,
Yun
Wah
yuni,
Ninin
g
Kusti
ni

5. Analisis hasil X X X X X X X X X X X
audit

6. Tindak lanjut X X X X X X X X X X X
hasil audit
7. M onitoring X X X X X X X X X X X
pelaksanaan tindak
lanjut audit
8. M enyusun X X X X
laporan audit

Lampiran 2. Rincian Rencana Kegiatan audit.

Unit Tujuan Sasaran audit Auditor Standar/kriteri Metoda Instrumen Tgl& Tgl& Ke terang
(Kegiatan/ a yang menjadi audit Waktu Waktu an
Proses yang acuan Audit i Audit
diaudit) ii
Program M enilai kinerja Perencanaan Siti Indikator Check list, M aret Juni
TB Program TB program TB M ariani Kinerja Panduan 2018 2018
wawancara
Pendafta M enilai Pelayanan Prima SOP Daftar Tilik Check list M aret Juni
ran Pelayanan Pendaftaran Septianing Daftar 2018 2018
Pendaftaran rum Tilik
sesuai SOP
M anajer Pencatatan Pencatatan aset Aziz SOP Periksa Check List M aret Juni
ial Aset Aset Arifin Pencatatan Daftar 2018 2018
Tilik
Unit Tujuan Sasaran audit Auditor Standar/kriteri Metoda Instrumen Tgl& Tgl& Ke terang
(Kegiatan/ a yang menjadi audit Waktu Waktu an
Proses yang acuan Audit i Audit
diaudit) ii

...................., ……………20.....
Mengetahui,
Ketua tim audit Anggota Tim Audit: