KOMENTAR

1. Kedudukan audit internal

Adapun unit audit internal PT. Arwana Citramulia, Tbk berada dibawah Presiden
Direktur. Adapun unit audit internal dipimpin oleh Direktur Audit Internal. Direktur
Audit Internal mengarahkan personil dan aktivitas-aktivitas dapartemen audit intern
dan mempunyai tanggung jawab terhadap program dan pelatihan staff audit. Direktur
Audit Internal secara administrative bertanggungjawab kepada Presiden Direktur dan
secara fungsional bertanggungjawab terhadap Dewan Komisaris. Unit Audit Internal
PT. Arwana Citramulia, Tbk bertanggungjawab secara primer terhadap Direktur
Utama dan secara sekunder terhadap Dewan Komisaris.

2. Apakah tugasnya mencakup : manajemen risiko, proses tata kelola perusahaan, dan
pengendalian internal?
Ya, karena tugas audit internal dalam PT. Arwana Citramulia, Tbk mencakup
manajemen risiko, proses tata kelola perusahaan, dan pengendalian internal.
Sepanjang tahun 2018, Unit Audit Internal menjalankan berbagai program kerja,
termasuk sejumlah program fokus untuk membantu meningkatkan kualitas manajemen
gudang barang jadi dan suku cadang, serta membantu mencari sumber-sumber efisiensi
baru bagi Perseroan. Program-program tersebut bersama dengan hasil audit rutin telah
dilaporkan kepada CEO, anggota-anggota Dewan Direksi terkait, dan Komite Audit.
Adapun tugas dari Unit Audit Internal, adalah:
1. Menyusun dan melaksanakan rencana audit internal tahunan.
2. Menguji dan mengevaluasi pelaksanaan sistem pengendalian internal dan sistem
manajemen risiko.
3. Melakukan pemeriksaan dan penilaian atas efisiensi dan efektivitas pengelolaan
keuangan, praktik akuntansi, operasi manufaktur, pengelolaan sumber daya
manusia, pengelolaan pemasaran, sistem informasi, serta aspek-aspek perseroan
lainnya.
4. Memberi saran perbaikan dan informasi objektif berdasarkan hasil audit.
5. Membuat laporan hasil audit dan menyampaikan laporan tersebut kepada CEO
dan Dewan Komisaris.
6. Memantau, menganalisis dan melaporkan pelaksanaan tindak lanjut perbaikan yang
telah disarankan.
7. Bekerja sama dengan Komite Audit.
8. Menyusun program untuk mengevaluasi kegiatan audit internal yang dilakukan.
9. Melakukan pemeriksaan khusus apabila diperlukan.
 TUGAS AUDIT INTERNAL
ANNUAL REPORT

DISUSUN OLEH:

NAMA : YOHANA ELISABETH TAMBA

NIM : 160503091
JURUSAN : S1-AKUNTANSI

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

UNIVERSITAS SUMATERA UTARA
2019/2020